የፋይናንስ ትንተና በሬሾ እንዴት እንደሚሰራ?

ሬሾን በመጠቀም የፋይናንስ ትንተና የኩባንያውን የፋይናንስ ጤና ለመገምገም አስፈላጊ መሣሪያ ነው። ይህ አካሄድ ከዚህ የተለየ ነው። ተግባራዊ አቀራረብ የፋይናንስ ትንተና. የተለያዩ የፋይናንስ ሬሾዎችን በመመርመር ባለሀብቶች፣ አስተዳዳሪዎች እና ተንታኞች ስለ ኩባንያው አፈጻጸም፣ ትርፋማነት፣ ቅልጥፍና እና የአሰራር ቅልጥፍና ጠቃሚ ግንዛቤዎችን ማግኘት ይችላሉ።

በዚህ ጽሑፍ ውስጥ የኩባንያውን የሂሳብ መግለጫዎች ለመተርጎም እና በመረጃ ላይ የተመሰረተ ውሳኔዎችን ለማድረግ የፋይናንስ ሬሾን እንዴት መጠቀም እንደሚቻል በዝርዝር እንመረምራለን ።

የፋይናንስ ባለሙያም ሆንክ የንግድ ስራ ቁጥሮችህን በደንብ ለመረዳት የምትፈልግ ስራ ፈጣሪ፣ ይህ ጥልቅ የፋይናንሺያል ጥምርታ ትንተና ተግባራዊ እና ተግባራዊ እውቀት ይሰጥሃል።

🌿ፈሳሽ ትንተና

የፈሳሽ ትንተና የኩባንያውን የአጭር ጊዜ ግዴታዎች የመወጣት አቅምን ይገመግማል እንደ የአሁኑ ሬሾ፣ የተቀነሰ የፈሳሽ ጥምርታ እና ፈጣን የፈጣን ሬሾ። ይህ ትንተና የኩባንያውን ፈሳሽ ንብረቶቹን በመጠቀም የአጭር ጊዜ እዳዎችን ለማሟላት ስላለው ችሎታ ግንዛቤዎችን ይሰጣል።

✔️ ፈሳሽ ሬሾዎች

ፈሳሽነት የአንድ ተበዳሪ የቢዝነስ ቀጣይነት እንዳለ በማሰብ ዕዳውን የመክፈል አቅም መለኪያ ነው። የእንቅስቃሴዎች ማቆም ግምት ላይ የተመሰረተው ከሟሟት ይለያል.

የኩባንያውን ፈሳሽነት ለመለካት ገንዘቡን ለክፍያው ያለውን ጠቀሜታ እንገመግማለን። ይህ በአጠቃላይ ፈሳሽነት, በተቀነሰ ፈሳሽ እና ፈጣን ፈሳሽ ጥምርታ ላይ የተመሰረተ ነው. የአሁኑ ጥምርታ የአንድ ኩባንያ የአጭር ጊዜ ዕዳዎችን የመክፈል አቅም ይለካል።

ሲበዛ 1አሁን ያሉት ንብረቶች ቢያንስ አሁን ያሉትን እዳዎች ፋይናንስ ለማድረግ ያስችላሉ። ከዚያም ኩባንያው ሊታሰብበት ይችላል እንደ "ሟሟ" በአጭር ጊዜ ውስጥ.

የተቀነሰው የፈሳሽነት ጥምርታ ከአሁኑ ንብረቶች ጥምርታ (በሂሳብ መዝገብ ላይ ያሉ በጣም ፈሳሽ ንብረቶች) ያነሱ ኢንቬንቶሪዎች፣ ከአሁኑ እዳዎች ጋር እኩል ነው። የአጭር ጊዜ (ከአንድ አመት በታች ያሉ እዳዎች).

የወዲያውኑ የፈሳሽ መጠን ከሌሎቹ ሁለት ሬሾዎች የበለጠ ገዳቢ ነው። አንድ ኩባንያ አሁን ያለውን ንብረት ሳይጠቀም የአጭር ጊዜ ቃላቶቹን የመወጣት አቅም እንዳለው ያሳያል። ኢሊኪይድ (እቃዎችን ጨምሮ)።

✔️ የፋይናንስ ትንተና በ የተረጋጋ የሥራ ሽፋን ጥምርታ

የተረጋጉ ስራዎች የሽፋን ጥምርታ በ LT ላይ በተጠያቂነት የተያዘውን የንብረት ሽፋን መጠን ይለካል.

ይህ ጥምርታ በ ላይ መሆን አለበት። ከ 1 (100%) ጋር ሲቀነስ. ከበለጠም የተሻለ ነው። 1 ምክንያቱም ይህ ማለት የኩባንያው የተረጋጋ ሀብቶች ከመጠን በላይ ፈሳሽ እንዲያመነጭ ያስችለዋል ይህም የሥራ ካፒታል ፍላጎቶችን በገንዘብ ለመደገፍ ሊያገለግል ይችላል ።

✔️ ጊዜው ያለፈበት ጥምርታ

ጊዜው ያለፈበት ጥምርታ የአንድ ኩባንያ ማምረቻ መሳሪያዎችን የመልበስ እና የመቀደድ ደረጃን ይለካል። እንደ መቶኛ ተገልጿል.

ወደ 1 በተጠጋ ቁጥር በጣም በቅርብ ጊዜ መሳሪያው በምርት ላይ መሆኑን ያመለክታል. አለበለዚያ እርጅናን ያመለክታል.

✔️ የፋይናንስ ነፃነት ጥምርታ

የፋይናንሺያል ነፃነት ጥምርታ የኩባንያውን የፋይናንሺያል ዕዳ ከፍትሃዊነት አንፃር ያለውን ሁኔታ ያሳያል።

በጣም ዝቅተኛ የሆነ ጥምርታ የውጭ ፋይናንስን የማግኘት እድሎችን ያወሳስበዋል ምክንያቱም ኩባንያው ፋይናንስ በሚሰጡት አካላት ላይ ጥገኛ መሆኑን እና በራሱ ገንዘብ ለሚፈጠር ማንቀሳቀስ በጣም ትንሽ ቦታ እንዳለው ያሳያል።

✔️ የፋይናንስ ራስን በራስ የማስተዳደር ጥምርታ

እስካሁን ከተሰሉት ሬሾዎች ውስጥ፣ የፋይናንስ ራስን በራስ የማስተዳደር (RAF) በተለይ አስፈላጊ ነው።

የፋይናንሺያል ደንቡ የኩባንያውን የራስ ገዝ አስተዳደር ከሶስተኛ ወገኖች ጋር በማያያዝ ለመዋዕለ ንዋይ አፍሳሹ ቢያንስ ግማሽ ያህሉ ጣልቃ መግባት አለባቸው የሚለው ነው። በፋይናንሺያል አቀራረብ መሰረት የፋይናንስ ራስን በራስ ማስተዳደር በሚከተለው መልኩ ተገልጿል.

Si RAF <1, ከዚያም ኩባንያው ሁልጊዜ በረጅም እና መካከለኛ ጊዜ ውስጥ ዕዳ ውስጥ የመግባት እድል አለው.

የት ሁኔታ ውስጥ  RAF > 1, ከዚያም ኩባንያው ተጨማሪ ዕዳ መውሰድ አይችልም. በሌላ አነጋገር ካፒታልን እንደገና ማዋቀር ወይም መጨመር አለበት ለዕዳ እና ለፋይናንስ አጋሮቹ አዲስ ህዳግ ለማግኘት.

🌿 ትርፋማነት ትንተና

የትርፋማነት ሬሾዎች ትርጓሜ በትክክል ይዛመዳል የትንታኔው የመጨረሻ ደረጃ የኩባንያው ፋይናንስ. ሃሳቡ ከኤኮኖሚያዊ ትንተና ዋና ዋና ሬሾዎችን በማውጣት በተመሳሳይ ዘርፍ ውስጥ ካሉ ሌሎች ኩባንያዎች ጋር ማነፃፀር እንዲቻል ነው. 

እንደ እውነቱ ከሆነ የኩባንያው ትርፋማነት የአጠቃላይ አፈፃፀሙ አስፈላጊ አካል ነው። በ ላይ ውጤቶችን (ተጠቃሚዎችን) የማፍራት ችሎታው ተብሎ ሊገለጽ ይችላል ኢንቨስት ከተደረገበት ዋና ከተማ.

ከተለያዩ የውጤቶች ደረጃዎች አንጻር፣ ሶስት የትርፍ ደረጃ ትንተናዎች አሉ። የሥራ ትርፋማነት ፣ ኢኮኖሚያዊ ትርፋማነት እና የፋይናንስ ትርፋማነት ።

ትርፋማነት ሬሾዎች በሚከተለው መልኩ ውጤቶችን ይለካሉ: እንቅስቃሴ (የአሠራር ትርፋማነት); የምርት ወይም የኢንቨስትመንት ዘዴዎች (ኢኮኖሚያዊ ትርፋማነት); እና የገንዘብ ዘዴዎች (የፋይናንስ ትርፋማነት).

✔️ የክወና ትርፋማነት ትንተና

ከአሰራር ትርፋማነት ጥምርታዎች መካከል፡-

???? የንግድ ህዳግ መጠን TMC

TMC በዋናነት የንግድ እንቅስቃሴ ያላቸውን ኩባንያዎች ይመለከታል። የዚህ ጥምርታ ምርመራ የኩባንያውን የንግድ ህዳግ እና በዚህም ምክንያት የንግድ ስልቱን ለማድነቅ ያስችላል። በእርግጥ, ከፍተኛ ህዳግ ያለምንም ስጋት ወጪዎችን እና ወጪዎችን እንዲከፍል ያደርገዋል የተሻለ የንግድ አገልግሎት.

ይህ አመላካች ኩባንያው እራሱን ከተመሳሳይ ተወዳዳሪዎች ጋር እንዲያወዳድር ያስችለዋል. የዚህ አመላካች ክትትል በጊዜ ሂደት የኩባንያውን የንግድ ፖሊሲ ለመገምገም ያስችላል. በሂሳብ ደረጃ፣ የጠቅላላ ህዳግ መጠን የሚገኘው በሚከተለው ቀመር ነው።

???? የተጨመረው እሴት (ተእታ)

በኢንዱስትሪ ኩባንያዎች ውስጥ ጥቅም ላይ የዋለው ይህ ጥምርታ የኩባንያውን ውህደት መጠን ይለካል። የኩባንያውን የምርት ውጫዊ እና ውስጣዊ ምክንያቶች ወጪዎችን ለመለየት ያስችላል. እኩል ነው፡-

???? አጠቃላይ የስራ ትርፍ (EBITDA) ተመን

የ EBITDA ጥምርታ የኩባንያው የተለያዩ ፖሊሲዎች ምንም ይሁን ምን በእያንዳንዱ የሽያጭ ክፍል የሚፈጠረውን ህዳግ ይለካል። በሚከተለው ጥምርታ ይገለጻል።

ኢቢኢ የኩባንያው የኢንዱስትሪ እና/ወይም የንግድ አፈጻጸም የመጀመሪያ አመልካች ነው። የሚገኘው በሚከተለው ግንኙነት ነው።

አንዴ እሴቱ ከተሰላ ሁለት ጉዳዮች ሊነሱ ይችላሉ፡-

ኢቢኤ > 0 ከሆነ፣  ከዚያም ኢንተርፕራይዙ ከኦፕሬሽን እይታ አንጻር ትርፋማ ነው;

EBITDA<0 ከሆነ, ይህ እንደ "አጠቃላይ የአሠራር እጥረት" ይባላል. በሌላ አነጋገር የኩባንያው ሽግግር ወጪውን አይሸፍንም.

????የስራ መመለሻ መጠን (ERR)

ይህ ጥምርታ በእያንዳንዱ የተርን ኦቨር አሃድ የተገኘውን የስራ ማስኬጃ ትርፍ ደረጃ ይለካል። ይህ ምጥጥን በጥምርታ ይገለጻል፡-

???? የንግድ ተመላሽ መጠን (TRC)

የዚህ ቤተሰብ የመጨረሻው ጥምርታ ለእያንዳንዱ የሽያጭ ክፍል የሚፈጠረውን የተጣራ ትርፍ ደረጃ የሚወስነው ነው. በጥምርታ ይገለጻል፡-

???? የክምችት ማዞሪያ ጥምርታ

የሸቀጥ ማዞሪያ ጥምርታ እቃው በዓመቱ ውስጥ የተገለበጠበትን ጊዜ ብዛት ይለካል። ይህ ጥምርታ በክምችት ውስጥ ያሉትን እቃዎች ጥራት የሚያሳይ ጥሩ አመላካች ነው (የአጠቃቀም ደረጃ) እና የግዢ እና የንብረት አያያዝ አሰራሮች ውጤታማነት.

በአንድ የተወሰነ ጊዜ ውስጥ በአማካይ የእቃዎች ዋጋ የሚሸጡትን እቃዎች ዋጋ በማካፈል ይሰላል. እያንዳንዱ ማዞሪያ ጠቅላላ ትርፍ ስለሚያስገኝ የእቃ መመዝገቢያ ለውጥን መገምገም አስፈላጊ ነው። ይህ ሬሾ የእርስዎን የግዢ ልምዶች እና የዕቃ አያያዝ አስተዳደር የት እንደሚያሻሽሉ ያሳያል።

ለምሳሌ፣ እርስዎ እንዴት እንደሆኑ ለመወሰን የእርስዎን የግዢ ልማዶች እና የደንበኞችዎን መተንተን ይችላሉ። የእርስዎን ክምችት ሊቀንስ ይችላል።. አንዳንድ ጊዜ ያለፈባቸው እቃዎች ለተወሰኑ ደንበኞች በቅናሽ በመሸጥ ገቢ መፍጠር ይችላሉ።

ከአንድ አመት በላይ ያለውን የእቃ መሸጫ ሬሾን ለማስላት በመጀመሪያ የኩባንያውን አማካኝ እቃዎች ማስላት አለብን።

በጣም ዝቅተኛ ሬሾ የተለያዩ ሁኔታዎችን ሊገልጽ ይችላል። ወይ ኤልኩባንያው የንግድ ችግሮች ያጋጥመዋል ወይም ከመጠን በላይ ተሞልቷል.

የተትረፈረፈ ክምችት ለምሳሌ ወደ ተጨማሪ የማከማቻ ወጪዎች ሊመራ የሚችል ለመከታተል አካል ነው። ሊበላሹ በሚችሉ እቃዎች ላይ ዋጋው ከጊዜ ወደ ጊዜ እየቀነሰ በሚሄድበት ጊዜ, ከመጠን በላይ ክምችት የኩባንያውን የፋይናንስ ጤና በእጅጉ ሊጎዳ ይችላል.

በተቃራኒው, ከፍተኛ ውድር ማለት በዓመቱ ውስጥ በኩባንያው ከተገኘው የሽያጭ መጠን ጋር በተዛመደ አክሲዮኑ በጥሩ ሁኔታ የሚተዳደር ነው.

???? የንግድ ተቀባይ የዝውውር ጥምርታ

የንግድ ተቀባዮች የዝውውር ጥምርታ ደረሰኝ ከወጣበት ቀን እና ከተከፈለበት ጊዜ መካከል ስላለፈው አማካይ ጊዜ መረጃ ይሰጣል። ይህ ሬሾ ከሚከተለው ሬሾ ይሰላል፡

ይህ ሬሾ ደንበኞችዎ ዕዳዎችን ለመልቀቅ የሚወስዱትን ጊዜ የሚመለከት አዝማሚያ ለመዘርዘር ያስችላል። በጣም ረጅም የሆነ አማካይ መዘግየት ብዙ ነገሮችን ሊገልጽ ይችላል። ቁደንበኞቻችን የገንዘብ ችግር እያጋጠማቸው ነው። ወይም ያንንለደንበኞችዎ የሚሰጡት የጊዜ ገደብ በጣም አጭር ነው።

በአንጻሩ፣ አጭር አማካኝ የደንበኛ ክፍያ ጊዜ ማለት ደንበኞችዎ እምነት የሚጣልባቸው፣ የተጣለባቸውን የጊዜ ገደብ ያከብራሉ ወይም ከጥሩ የፋይናንስ ጤንነት ተጠቃሚ ይሆናሉ ማለት ነው።

????የሚከፈልበት የንግድ ልውውጥ ጥምርታ

ከቀዳሚው ጥምርታ ጋር በጣም በተቀራረበ መልኩ፣ የአቅራቢዎች ዕዳ ማዞሪያ መጠን ኩባንያው ከአቅራቢዎቹ ጋር የተዋዋለውን ዕዳ ለመፍታት የወሰደውን አማካይ ጊዜ ያሳያል። እንደሚከተለው ይሰላል.

አጭር አማካኝ የክፍያ ጊዜ በአቅራቢዎችዎ ከፍተኛ አድናቆት ያለው ባህሪ ነው። ይህ ማለት እርስዎ ታማኝ ነዎት እና ከአጋሮችዎ ጋር የገቡትን ቃል ኪዳን ያከብራሉ ማለት ነው።

ነገር ግን፣ ለአቅራቢዎችዎ በፍጥነት መክፈል በኩባንያው ሃብት ላይ በመመስረት የገንዘብ ፍሰት ችግርን ያስከትላል። የተመከሩትን ቀነ-ገደቦች ማክበር እና አቅራቢዎችዎን አስቀድሞ በተስማማው የማለቂያ ቀን መክፈል ተገቢ ነው።

በተጨማሪም፣ ኩባንያዎ ሽያጮችን እንዲሰበስብ በቂ ጊዜ መተው የገንዘብ ፍሰትዎን እንዲሞሉ እና በመቀጠልም ለአቅራቢዎችዎ የበለጠ በጸጥታ እንዲከፍሉ ያስችልዎታል።

🌿የኢኮኖሚ ትርፋማነት ትንተና (ER)

የኢኮኖሚ ትርፋማነትን ለመለካት የሚደረጉት ሬሾዎች የድርጅቱን እንቅስቃሴ ለማስኬድ አስፈላጊውን ካፒታል በማሰባሰብ ውጤትን (ተጠቃሚዎችን) የማፍራት አቅምን ለመገምገም ያስችላል።

የኢኮኖሚ ትርፋማነት የሚመነጨው የኩባንያው ካፒታል እንዲታደስና እንዲከፍል የሚያስችለውን ትርፍ በመሸጥ እና በማመንጨት ነው። የተጣራ የኢኮኖሚ ተመላሽ ሬሾው ይገለጻል፡-

አጠቃላይ የኢኮኖሚ ትርፋማነት የሚለካው ከተጣራ ኢኮኖሚያዊ ንብረቶች ጋር በተያያዘ ነው።

ይህ የኤኮኖሚ ትርፋማነት አመልካች ለሥራ ማስኬጃ አስፈላጊ የሆነውን የካፒታል ክፍያ ለባለሀብቶች ማሳወቅ ያስችላል። ሆኖም, ይህ አመላካች ለሁሉም ተጠቃሚዎች ትርጉም ያለው አይደለም የፋይናንስ ትንተና. ለዚህም ነው የካፒታል አቅራቢዎች ለምሳሌ ለፋይናንስ ትርፋማነት በተለይም ለገንዘብ መዋጮ ክፍያ ፍላጎት ያላቸው።

🌿 የፋይናንስ ትርፋማነት ትንተና (FR)

የኩባንያውን ዝግመተ ለውጥ ለመከተል በአስተዳዳሪው በብዛት ጥቅም ላይ የሚውሉት የፋይናንስ ሬሾዎች ናቸው። እነዚህ ሬሾዎች የኩባንያውን የትርፍ ድርሻ ለባለ አክሲዮኖች የመክፈል አቅምን ለመገምገም እና ለመክፈል በሚያስችል መንገድ እንዲከፍሉ ያስችላቸዋል. ለደረሰባቸው አደጋ ማካካሻ.

የዚህ ጥምርታ አስፈላጊነት የሚገመገመው በቋሚ ገቢ ኢንቨስትመንቶች ላይ ካለው አማካይ የመመለሻ መጠን ጋር በማጣቀሻነት ነው። በጥምርታ ይገለጻል፡-

ሬሾን በመጠቀም የፋይናንስ ትንተና የኩባንያውን የፋይናንስ ሁኔታ ለመገምገም ምርጡ መንገድ ነው። ሁል ጊዜ ማክበር አለብዎት የፋይናንስ ትንተና አቀራረብ. ነገር ግን፣ በስድስት ወራት ውስጥ የግል ፋይናንስዎን ለመቆጣጠር ከፈለጉ፣ ይህንን መመሪያ በጣም እመክራለሁ።

የእርስዎ ውሳኔ ነው, አስተያየትዎን በአስተያየቶች ውስጥ ያስቀምጡ