የፋይናንስ ትንተና ተግባራዊ አቀራረብ

የፋይናንስ ትንተና ማካሄድ, "ቁጥሮቹ እንዲናገሩ ማድረግ" ነው.. የፋይናንስ ትንተና የኩባንያውን የፋይናንስ ሁኔታ ለመገምገም የሂሳብ መግለጫዎች ወሳኝ ምርመራ ነው. ይህንን ለማድረግ ሁለት መንገዶች አሉ. ተግባራዊ አቀራረብ እና የፋይናንስ አቀራረብ. በዚህ ጽሑፍ ውስጥ Finance de Demain የመጀመሪያውን አቀራረብ በዝርዝር እናቀርባለን.

🌿የፋይናንስ ትንተና ዓላማዎች

እንደ የፋይናንስ አስተዳደር መሣሪያ, የሂሳብ እና የፋይናንስ ሰነዶችን ከማንበብ ጋር የተያያዙ ውጤቶችን በመተንተን እና በመተርጎም ላይ የተመሰረተ ሙሉ ቴክኒካዊ እይታ ላይ የተመሰረተ ነው.

አስፈላጊውን መረጃ ያቀርባል የኩባንያውን የፋይናንስ ሚዛን በረጅም እና በአጭር ጊዜ ውስጥ ማቆየት ። በአጠቃላይ ይፈቅዳል በመፍታት ላይ መወሰን የኩባንያው, ትርፋማነቱ እና የወደፊት ተስፋዎች. ለዚህም ይህ ስራ ስለ ዒላማው ገበያ ጥሩ እውቀት እና በፋይናንስ ውስጥ የተወሰኑ ክህሎቶችን ይጠይቃል.

🌿 ከፋይናንሺያል ትንተና የሚጠቀመው ማነው?

የፋይናንስ ትንተና አገልግሎት ላይ ነው ውስጣዊ እና ውጫዊ ተጠቃሚዎች ለኩባንያው. እነዚህ ሁሉ አጋሮች የሚጠቀሙበት መረጃ የሂሳብ እና የፋይናንስ መረጃ ነው.

እንደጠበቁት እያንዳንዱ አካል በኩባንያው የፋይናንስ ጤና ላይ የራሱን ውሳኔ ለመወሰን የፋይናንስ ትንታኔ ውጤቶችን ይጠቀማል. ስለዚህ:

✔️ ባለአክሲዮኖች ለምሳሌ ፍላጎት ይኖረዋል ሊሆኑ የሚችሉ ጥቅሞች ፣ ያበረከቱት ካፒታላቸውን ክፍያ እና ለተገኘው የካፒታል ትርፍ። 

✔️ አበዳሪዎች አጭር ፍላጎት ፈሳሽነት እና አቅም የኩባንያው እነዚህን የአጭር ጊዜ የጊዜ ገደቦችን ለማሟላት.

???? ሰራተኞቹ ፍላጎት አላቸው የኩባንያው ዘላቂነት ፣ ምክንያቱም ይህን አለማድረግ ሥራቸውን ማጣት ስለሚያስከትል ነው። የኩባንያው እውነተኛ አጋሮች ናቸው, በትርፍ ውስጥ የመሳተፍ መብት አላቸው እና ባለአክሲዮኖች ሊሆኑ ይችላሉ;

✔️ ሥራ አስኪያጁ quant የራሱን አስተዳደር አፈጻጸም ለመለካት፣ ከቀጥታ ተፎካካሪዎቹ ጋር ለማነፃፀር እና ምናልባትም የማስተካከያ እርምጃዎችን ለመተግበር የፋይናንስ ትንተና ይጠቀማል። እንዲሁም እና ከሁሉም በላይ አስተዳዳሪውን ይፈቅዳል የደንበኞቹን ቅልጥፍና ለመገምገም.

✔️ግዛት የፋይናንስ ትንታኔ ውጤቶችን ይጠቀማል የግብር ገቢውን መሠረት ማቋቋም.

🌽 ተግባራዊ አቀራረብ በምን ላይ የተመሰረተ ነው?

የተግባር አቀራረቡ የተመሰረተው በተግባራዊ ሚዛኑ ላይ የተመሰረተ የስራ ካፒታል ፍላጎት (BFR), የስራ ካፒታል (FR) እና የተጣራ ጥሬ ገንዘብ (TN) ግምገማ ነው.

ይህ የፋይናንስ ትንተና አቀራረብ የኩባንያውን ኢኮኖሚያዊ አሠራር ይደግፋል. ይህ አቀራረብ በድርጊት, በተከናወኑ ተግባራት, በድርጅቶቹ የተያያዙ የተለያዩ ዑደቶች ላይ በመተንተን ላይ የተመሰረተ ነው. ተግባራዊ አቀራረብ የተግባር ሚዛን ሉህ እንዲቋቋም ምክንያት ሆኗል.

የተግባር ሒሳብ ሉህ የሒሳብ ቀሪ ሒሳብ ልዩ መግለጫ ነው። እቃዎቹ እንደ ተግባራቸው እና የፈሳሽነት ደረጃ እንደገና የተደራጁ እና እዚያ ይሰበሰባሉ።

የተግባር ሚዛን ሉህ አጠቃቀሞች እና ሃብቶች በተግባራዊነት የሚከፋፈሉበት የሂሳብ ሠንጠረዥ አይነት ነው። አሁን የምንናገረው ስለ ንብረቶች እና እዳዎች አይደለም፣ ነገር ግን ስለ አጠቃቀሞች እና ሀብቶች ነው።

በማሰብ የኩባንያውን እንቅስቃሴ ለመተንተን ያስችላል የንግድ ቀጣይነት. ይህ የሂሳብ መዛግብት የተገኘው የሂሳብ መዛግብቱን እንደገና ከተገለጸ እና ከተከፋፈለ በኋላ ነው, እና የኩባንያውን የፋይናንስ መዋቅር ከሀብቱ ጋር በማነፃፀር ለመተንተን ያስችላል. የተለያዩ ዑደቶችን ያደምቃል-

• ዘላቂ ወይም የተረጋጋ ዑደት; በዘላቂ ኢንቨስትመንቶች እና በተረጋጋ ፋይናንስ መካከል ማነፃፀር።
• ተግባር፡- ከክዋኔዎች ጋር በተያያዙ እቃዎች፣ ደረሰኞች እና ተከፋይ መካከል ማወዳደር።
• የማይሰራ ዑደት; በተለያዩ ደረሰኞች እና ተከፋይ መካከል ማወዳደር;
• ጥሬ ገንዘብ መካከል: ንጽጽር "ንብረት" ጥሬ ገንዘብ እና "ተጠያቂነት" ጥሬ ገንዘብ.

🌽 የሒሳብ መዝገብ እንደገና ምደባዎች እና መግለጫዎችe

ከሂሳብ ሒሳብ ሒሳብ ሠንጠረዥ ውስጥ, የተግባር ሚዛን ሉህ የሚገኘው በተለያዩ እቃዎች ላይ ብዙ መግለጫዎችን እና ድጋፎችን በማድረግ ነው. የሚከተለው ሰንጠረዥ የተለያዩ ድጋሚ ምደባዎችን ያደምቃል።

EMPLOIS	የመረጃ ምንጮች
የተረጋጋ ስራዎች (የኢንቨስትመንት ተግባር) የማይዳሰሱ ቋሚ ንብረቶች (በአጠቃላይ እሴቶች) የማይዳሰሱ ቋሚ ንብረቶች (በአጠቃላይ እሴቶች) የፋይናንስ ቋሚ ንብረቶች (በአጠቃላይ እሴቶች)	የተረጋጋ ሀብቶች (የገንዘብ ድጋፍ ተግባር) የእኩልነት ዋጋ መቀነስ እና ድንጋጌዎች (ንብረት ዓምድ) ድንጋጌዎች (እዳዎች) የተረጋጋ የገንዘብ ዕዳዎች
የአሁኑ ንብረቶች የሚሰራ አክሲዮኖች (በአጠቃላይ ዋጋዎች) የተከፈሉ ግስጋሴዎች እና ክፍያዎች የክወና ደረሰኞች (በአጠቃላይ ዋጋዎች) የቅድመ ክፍያ የሥራ ማስኬጃ ወጪዎች አድማስ ውጭ የማይንቀሳቀሱ ደረሰኞች (በአጠቃላይ ዋጋዎች) የማይሰራ ቅድመ ክፍያ ወጪዎች የገንዘብ ንብረቶች መገኘት (የባንክ እና የገንዘብ ዴስክ) ለገበያ የሚውሉ ደህንነቶች	አሁን ያለው የአሠራር እዳዎች እድገቶች እና ጭነቶች ተቀብለዋል የሥራ ማስኬጃ ንግድ ክፍያዎች ፊዚካሎችን እና ማህበራዊ ግንኙነቶችን ያወጣል ሌሎች የክወና ክፍያዎች የዘገየ የስራ ማስኬጃ ገቢ አድማስ ውጭ የግብር እዳዎች ቋሚ ንብረቶች ላይ ዕዳዎች ሌሎች የማይሰሩ እዳዎች የማይሰራ የዘገየ ገቢ ተጠያቂነት ጥሬ ገንዘብ አሁን ያለው የባንክ ኦቨርድራፍት እና የባንክ ብድር ቀሪ ሒሳቦች
Tገባሪ ጠቅላላ	Tኦታል ተገብሮ

✔️ የ "ኢንቨስትመንቶች" ዑደት እንደገና መመደብ

በፋይናንሺያል ትንተና ወቅት ቋሚ ንብረቶች ለጠቅላላ መጠናቸው በንብረቶቹ ውስጥ መካተት አለባቸው። ማለትም የዋጋ ቅነሳን እና የዋጋ ቅነሳን ሳያካትት. የኋለኛው ፣ ከንብረቶቹ የተቀነሰ ፣ በባለ አክሲዮኖች ፍትሃዊነት ውስጥ በእዳዎች ውስጥ መታየት አለበት።

በኪራይ ለሚደገፉ፣ ዋናው ዋጋ (ከቀሪው እሴት ተቀንሷል) በኩባንያው ባለቤትነት የተያዙ ቋሚ ንብረቶች በተመሳሳይ መልኩ ተለይተው ወደ ተረጋጋ ስራዎች መጨመር አለባቸው.

እስከዚህ ቀን ድረስ የተደረገው ድምር የዋጋ ቅናሽ ሊሰላ እና መጠኑ ወደ ቋሚ ሀብቶች መግባት አለበት። ቀሪ ዋጋዎች በፋይናንሺያል እዳዎች ውስጥ መካተት አለባቸው። በብድር ላይ ያልተከፈለ የተጠራቀመ ወለድ ከፋይናንሺያል ንብረቶች ተቀንሶ አሁን ወደማይሰሩ ንብረቶች መጨመር አለበት።

✔️ የ "ፋይናንስ" ዑደት እንደገና ምደባዎች

ያልተጠቀሰው የተመዘገበው ካፒታል በንብረቶቹ ላይ ተጽእኖ በሚያሳድር የተረጋጋ ሀብቶች ውስጥ እንደሚታየው የካፒታል መጠን መቀነስ አለበት. የ የማካካሻ ጉርሻዎች ግዴታዎች (የንብረት ማስተካከያዎችን ለማስወገድ) በተያያዙት የማስያዣ ጉዳዮች ላይ ሙሉ በሙሉ መከፈል አለበት።

ከዚህ በታች እንደተገለፀው በባለቤትነት ወይም በተከራዩ ቋሚ ንብረቶች ላይ የተከማቸ የዋጋ ቅናሽ ወደ ፍትሃዊነት መጨመር አለበት። ለቋሚ ንብረቶች ግምት ውስጥ ይገባል ማከራየት, በተከራየው ንብረት ውስጥ የሚገባውን ግቤት ለማመጣጠን የፋይናንሺያል ዕዳ በባለአክሲዮኖች ፍትሃዊነት ውስጥ መግባት አለበት.

ሌስ ተገቢ ያልሆኑ አደጋዎች ድንጋጌዎች ከረዥም ጊዜ ጋር የተያያዙት በፍትሃዊነት ውስጥ መካተት አለባቸው. ያልተፈቀዱ እንደየተፈጥሮ እዳዎች ወይም የማይንቀሳቀሱ ዕዳዎች ተብለው መመደብ አለባቸው።

ሌስ የአጋር ወቅታዊ መለያዎች, ሲታገድ, እንደ የተረጋጋ ሀብቶች መታየት አለበት. ስለዚህ በፍትሃዊነት ውስጥ መካተት አለባቸው. በማንኛውም ጊዜ ከክፍያ ነጻ ከሆኑ፣ አሁን ያሉ እዳዎች ይቆያሉ።

ሌስ የተጠራቀመ ወለድ ተገቢ አይደለም በብድር ላይ ንጥሉን ለመጨመር "ብድር እና የገንዘብ እና ተመሳሳይ ዕዳዎች" ከሚለው ንጥል ውስጥ መወገድ አለበት. የማይሰሩ እዳዎች ". በባንክ ትርፍ ገንዘብም እንዲሁ ነው። እነሱ በበኩላቸው እንደ የገንዘብ እዳዎች መመዝገብ አለባቸው.

✔️ "የሚሰሩ እና የማይሰሩ" ዑደቶችን እንደገና መመደብ

በፋይናንሺያል ትንተና አውድ ውስጥ በአጠቃላይ እንደ የስራ ማስኬጃ ደረሰኞች እድገቶች እና በትእዛዞች ላይ የሚከፈሉ ክፍያዎች፣ ቅድመ ክፍያ ወጪዎች፣ ተቀናሽ ተ.እ.ታ (የተጨማሪ እሴት ታክስ ክሬዲት ሊሆን ይችላል።) እና የቅናሽ ሂሳቦች ገና ያልተከፈሉ (ተቃራኒው ምክንያት ለስራ ማስኬጃ እዳዎችም ይሠራል፡ የተቀበሉት እድገቶች እና ክፍያዎች፣ ተ.እ.ታ ወይም የታክስ ዕዳዎች እና የዘገየ ገቢ)።

ልጥፍ" ሌሎች ተቀባዮች በአብዛኛዎቹ ሁኔታዎች ከማይሠሩ ​​ደረሰኞች ጋር የተዋሃደ ነው።

ቋሚ ንብረቶች አቅራቢዎች ዕዳዎች, የገቢ ግብር እዳዎች እንዲሁም ሌሎች ዕዳዎች የማይሠሩ ዕዳዎች ይቆጠራሉ። በተጨማሪም፣ በባለአክሲዮኖች ፍትሃዊነት ውስጥ የተካተቱት የትርፍ ድርሻዎች በማይሠሩ ዕዳዎች ውስጥ እንደገና መመደብ አለባቸው።

✔️ የ "ጥሬ ገንዘብ" ዑደት እንደገና ምደባዎች

ለገበያ የሚውሉ ዋስትናዎች፣ ፈሳሽ ከሆኑ፣ እንደ ጥሬ ገንዘብ ንብረቶች መታየት አለባቸው። ገና ያልበሰሉ የቅናሽ ሂሳቦች ተጓዳኝ የገንዘብ እዳዎችን ያካትታል።

✔️ የትርጉም ልዩነቶችን እንደገና መመደብ

ለትርጉም ልዩነቶች የበለጠ ውስብስብ ሂደት ቀርቧል፡-

የልወጣ ልዩነቶች ንቁ ከሆኑ፡- ወደ ሥራ ንብረቶች ተላልፈዋል. ዕዳው ከተቀነሰ ከንብረቶቹ ውስጥ እናስወግዳቸዋለን እና ዕዳው መጨመር ካለ የሥራ እዳዎችን እንቀንሳለን.

ተገብሮ የትርጉም ልዩነቶች ካሉ፡- ከተጠያቂዎች ውስጥ ይወገዳሉ እና ከተቀባይ ደረሰኝ ውስጥ መጨመር ካለባቸው ከሚንቀሳቀሱ ንብረቶች ይቀነሳሉ. ዕዳ በሚቀንስበት ጊዜ ወደ ሥራ እዳዎች እናስተላልፋቸዋለን. ለማጠቃለል፣ ከዚህ በታች ያለው ሠንጠረዥ በሒሳብ መዝገብ ላይ የሚደረጉትን የተለያዩ መግለጫዎች እና የድጋሚ ምደባዎች በአንድ ላይ ይመድባል።

ልጥፎች	መግለጫዎች
Amortissements እና depréciations	§ ከንብረቶች ውስጥ ያስወግዱ § ወደ ሃብቶች መጨመር
ወጪዎች በበርካታ የበጀት ዓመታት ውስጥ ይሰራጫሉ	§ ከንብረቱ ያስወግዷቸዋል § ከእኩልነት ተቀንሷል
የቤዛ ፕሪሚየም እና ቦንዶች	§ ከንብረቶች ውስጥ ያስወግዱ § ከእኩልነት ተቀንሷል
ያልተጠሩ ባለአክሲዮኖች-ካፒታል	§ ከፋይናንሺያል ዕዳዎች ተቀንሶ (የታገዱ መለያዎች) § ለአጭር ጊዜ ዕዳዎች መጨመር (ጊዜያዊ ተቀማጭ ገንዘብ)
አሁን ያለው የባንክ ኦቨርድራፍት እና የባንክ ብድር ቀሪ ሒሳቦች	§ ከፋይናንሺያል ዕዳዎች ተቀንሷል § ወደ ዑደት ዕዳዎች መጨመር
የአበዳሪ አጋሮች ወቅታዊ መለያዎች	§ ከፋይናንስ ቋሚ ንብረቶች ተቀንሷል § ወደ ተዘዋዋሪ ደረሰኞች (የተለያዩ ደረሰኞች) ያክሏቸው
በብድር ላይ የተጠራቀመ ወለድ	§ የአሁን ንብረቶች ተጨማሪዎች (የሥራ ደረሰኞች) § ላልተጠበቁ ዕዳዎች ተጨማሪዎች
በካፒታል የተያዙ ደረሰኞች ላይ የተጠራቀመ ወለድ የቅናሽ ሂሳቦች የማይከፈሉ እና የተመደቡ ደረሰኞች አይከፈሉም። የፋይናንስ ኪራይ ውል	§ የንብረቱ የመጀመሪያ ዋጋዎች ወደ ቋሚ ንብረቶች ይታከላሉ § የዋጋ ቅነሳው ተመጣጣኝ ወደ ፍትሃዊነት ተጨምሯል። § ያልሞተው ክፍል ተመጣጣኝ የሆነ የገንዘብ እዳዎች ላይ ተጨምሯል

🌽የፋይናንስ ሚዛን

የኩባንያው የፋይናንስ ሚዛን በሶስት ገጽታዎች ይገመገማል. የፋይናንሺያል ትንተና በዋናነት ዓላማው ነው። የስራ ካፒታል ኔት ግሎባል (FRNG)፣ የ የገንዘብ ፍላጎት ኔት ግሎባል (BFRNG) እና የተጣራ ጥሬ ገንዘብ (TN)።

✔️ ግሎባል ኔት የስራ ካፒታል

FDR የኩባንያው የተግባር ሚዛን ሉህ የፍትሃዊነት ጽንሰ-ሀሳብ ነው። የሥራ ካፒታል ሁለት ደረጃዎች አሉ. አጠቃላይ የተጣራ ካፒታል እና የፋይናንስ የስራ ካፒታል. ምንም ነገር ሳይገለጽ ሲቀር, " የሚለው ጽንሰ-ሐሳብ. የሥራ ካፒታል አጠቃላይ የተጣራ ካፒታልን ያመለክታል.

FR ለማስላት ሁለት ዘዴዎች አሉ። የሒሳብ መዝገብ ዘዴ የላይኛው ክፍል እና የታችኛው ክፍል። ከሂሳብ ወረቀቱ አናት ላይ፡-

አጠቃላይ የተጣራ የስራ ካፒታል = (PF + ብድር) - ቋሚ ንብረቶች

ከሒሳብ ወረቀቱ ግርጌ ስንቀጥል፡-

Global Net Working Capital = (እቃዎች + ደረሰኞች + የተለያዩ የአሁን ንብረቶች) - የአጭር ጊዜ እዳዎች

ከዚህ በታች ያለው ሰንጠረዥ የተለያዩ የሥራ ካፒታል ትርጓሜዎችን ያቀርባል.

የ FRNG ምልክት	ትርጓሜዎች
FRNG>0 (አዎንታዊ)	የኩባንያው ቋሚ ሀብቶች ከቋሚ ንብረቶች ጋር እኩል ናቸው. ይህ ማለት የተረጋጋ ሀብቶች የኩባንያውን የረጅም ጊዜ ፍላጎቶች ይሸፍናሉ ማለት ነው. የፋይናንስ ሚዛን ስለዚህ የተከበረ ነው እና ኩባንያው ለስራ ካፒታል ምስጋና ይግባውና ሌሎች የአጭር ጊዜ የፋይናንስ ፍላጎቶቹን ለመደገፍ የሚያስችል ትርፍ ሀብት አለው።
si FRNG =0 (ከንቱ)	ይህ የሚያሳየው የተረጋጋ ሀብቶች የኩባንያውን የረጅም ጊዜ ፍላጎቶች እንደሚሸፍኑ ነው. የኩባንያው ቀሪ ሒሳብ የተደረሰ ቢመስልም የሥራ ዑደቱን ለመሸፈን የሚያስችል የረዥም ጊዜ ሀብት የለውም። ይህ ሁኔታ የፋይናንስ ሚዛኑን አደገኛ ያደርገዋል።
FRNG<0 (አሉታዊ)	የኩባንያው የተረጋጋ ሀብቶች ናቸው። ከቋሚ ንብረቶች ያነሰ. የረጅም ጊዜ ፍላጎቶች በተረጋጋ ሀብቶች ሙሉ በሙሉ አይሸፈኑም. ስለዚህ የረጅም ጊዜ ፍላጎቶችን በከፊል በአጭር ጊዜ ሀብቶች ፋይናንስ ማድረግ አለበት። ይህ ሁኔታ ከፍተኛ የሆነ የኪሳራ ስጋት እንዲፈጠር ያደርገዋል። ኩባንያው እንደገና ለማግኘት የረጅም ጊዜ ሀብቱን ለመጨመር ፈጣን እርምጃ መውሰድ አለበት ትርፍ FRNG.

✔️ የሥራ ካፒታል አስፈላጊነት (BFR)

(BFR) አንድ ኩባንያ ከእንቅስቃሴው ጋር በተያያዙ የገንዘብ ልውውጦች እና ደረሰኞች ላይ በሚደረጉ ለውጦች ምክንያት የገንዘብ ፍላጎቱን ለመሸፈን መተግበር ያለበት የፋይናንሺያል ሀብቶች መለኪያ ነው።

በተለምዶ "" ይባላል. የሥራ ካፒታል ሀብት አሉታዊ በሚሆንበት ጊዜ. የእሱ አስፈላጊነት የሚወሰነው በቀዶ ጥገናው ዑደት ርዝመት, በዚህ ዑደት በእያንዳንዱ ደረጃ የተዋሃደ ተጨማሪ እሴት, የቁሳቁሶች ማከማቻ አስፈላጊነት እና ቆይታ ይወሰናል. ጥሬ / ማሸግ, በሂደት ላይ ያሉ እና የተጠናቀቁ ምርቶች ፣ እና የክፍያ ውሎች በአቅራቢዎች የተሰጡ ወይም ለደንበኞች የተሰጠ።

የBFR ቀለል ያለ አልጀብራ አገላለጽ የሚከተለው ነው።

የሥራ ማስኬጃ ካፒታል መስፈርት = የአሁን ንብረቶች (አክሲዮኖች + የንግድ ደረሰኞች) - ወቅታዊ እዳዎች (የንግድ ክፍያዎች + የታክስ ክፍያዎች + ማህበራዊ ዋስትና + ሌሎች የገንዘብ ያልሆኑ)

ደብሊውሲአር በአሠራር ንብረቶች እና በሥራ እዳዎች መካከል ያለው ልዩነት ተደርጎ ሊወሰድ ይችላል።

የስራ ካፒታል ፍላጎት = (እቃ ዝርዝር + ሊተገበሩ የሚችሉ ንብረቶች) - የአጭር ጊዜ ዕዳዎች

ቢኤፍአርን ከማይሰራ BFR (BFRHE) በመለየት BFRNG ይሆናል፡-

ግሎባል የተጣራ የስራ ካፒታል መስፈርት = BFRE + BFRHE

ተንታኞች በጥቅሉ WCR በተለዋዋጭ ቀናት ውስጥ እንዲቀርብ ይፈልጋሉ። ስለዚህ, በ CAHT የተገኘውን መጠን እና ወደ መከፋፈል በቂ ነው በ 365 ወይም 360 ቀናት ያባዙት። በአጠቃላይ በፋይናንሺያል ትንተና ሶስት የስራ ካፒታል መስፈርቶችን እንለያለን።

BFR ትርጓሜዎች

✔️ኤልe BFR አዎንታዊ ነው።

የኩባንያው የአሠራር አጠቃቀሞች ከአሠራር ሀብቶች የበለጠ ናቸው. ኩባንያው የአጭር ጊዜ ፍላጎቶችን ወይም የረጅም ጊዜ ሀብቶችን ትርፍ በማገዝ የገንዘብ ድጋፍ ማድረግ አለበት. እንደ የባንክ ብድር ባሉ ተጨማሪ የአጭር ጊዜ የፋይናንስ ምንጮች በመታገዝ ይህን ማድረግ ይችላል።

✔️ከሆነ BFR ዜሮ ነው።

የኩባንያው የአሠራር አጠቃቀሞች ከአሠራር ሀብቶች ጋር እኩል ናቸው. አሁን ያሉት እዳዎች አሁን ያሉትን ንብረቶች ፋይናንስ ለማድረግ በቂ ስለሆኑ ኩባንያው የገንዘብ ድጋፍ የማድረግ ፍላጎት የለውም።

✔️BFR አሉታዊ ነው

የኩባንያው የሥራ ክንዋኔዎች ከኦፕሬሽን ሀብቶች ያነሱ ናቸው. ኩባንያው ፋይናንስ ለማድረግ ምንም ዓይነት የአሠራር ፍላጎቶች የሉትም ፣ አሁን ያሉት ዕዳዎች በንብረቶቹ ላይ ካለው የፋይናንስ ፍላጎት ይበልጣል።

ስለዚህ ማንኛውንም የአጭር ጊዜ ፍላጎቶችን ለመደገፍ የስራ ካፒታልን መጠቀም አያስፈልገውም.

🌽 የተጣራ ገንዘብ (ቲኤን)

TN ለአንድ ኩባንያ አስፈላጊ የሂሳብ እና የፋይናንስ አመልካች ነው. የእሱ ቁርጠኝነት፣ ትንታኔ እና ክትትል የንግዶችን ውጤታማ አስተዳደር ለመለማመድ ያስችላል።

ቲኤን በአጭር ጊዜ ውስጥ ሊንቀሳቀሱ የሚችሉ ሁሉም የገንዘብ ድምሮች ናቸው (በተጨማሪም ስለ ጥሬ ገንዘብ እንናገራለን)። መወሰን አለበት፡-

• በቅድመ-ፍጥረት ወይም በቅድመ-ንግድ ሥራ መቆጣጠሪያ ደረጃ ላይ ወደላይ

የፕሮጀክት መሪ ንግዱን ለመፍጠር ሲያቅድ፣ የግድ የተጣራ የገንዘብ ፍሰት ማስላት አለበት። በአጠቃላይ ይህ ስሌት የሚከናወነው የገንዘብ ፍሰት በጀት ሲገነባ ነው, ሠንጠረዥ የፋይናንስ ትንበያውን ያዘጋጃል.

የእሱ ቁርጠኝነት ፕሮጀክቱ ተግባራዊ መሆኑን እና የኩባንያው የፋይናንስ መዋቅር የተወሰነ ዘላቂነት መኖሩን ለማረጋገጥ ያስችላል.

• በኩባንያው የሕይወት ዘመን ሁሉ

የተጣራ ገንዘብ ወሳኝ የንግድ ስራ ነው። ብዙ ጊዜ እንናገራለን " ነርቭ የ guerre ለኩባንያው አጋሮች የታቀዱ ሁሉንም ሪፖርቶች እና የፋይናንስ ፍሰቶች ስለሚቆጣጠር.

በየቀኑ፣ በየሳምንቱ፣ በየወሩ፣ በየሩብ ዓመቱ ወይም በየአመቱ ክትትል ሊደረግበት ይችላል። በዳሽቦርዶች ውስጥ ባሉት ትንበያዎች ውስጥ መካተት አለበት. በአልጀብራ፣ በሚከተሉት መንገዶች ይሰላል።

የተጣራ ጥሬ ገንዘብ = የስራ ካፒታል - የስራ ካፒታል መስፈርት

ወይም

የተጣራ ጥሬ ገንዘብ = ጥሬ ገንዘብ - የአጭር ጊዜ የገንዘብ ዕዳ

የገንዘብ ሀብቶች በአጭር ጊዜ ውስጥ ሊንቀሳቀሱ የሚችሉትን ሁሉንም የገንዘብ ንብረቶች በሂሳብ መዝገብ ላይ ይወክላሉ። በባንኮች፣ በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ እና በኢንቨስትመንት ዋስትና (VMP) ውስጥ የተያዙ ንብረቶችን ያቀፉ ናቸው።

✔️የተጣራ ጥሬ ገንዘብ ትርጓሜዎች

ከስሌቶቹ በኋላ ሶስት ጉዳዮች ሊነሱ ይችላሉ-

NT >0፡ አዎንታዊ የተጣራ ገንዘብ ኩባንያው ዕዳውን በፍጥነት መክፈል እንደሚችል የሚያሳይ ምልክት ነው. ይህ የመልካም አስተዳደር አወንታዊ ምልክት ነው።. ይሁን እንጂ በጣም ከፍ ያለ መሆን የለበትም. በዚህ ሁኔታ, በቂ ጥቅም ላይ ያልዋሉ እና ትንሽ ምርት የሚሰጡ ገንዘቦች ይሆናሉ.

lorsque ቲኤን<0 : አንድ priori, አሉታዊ የተጣራ ገንዘብ አቀማመጥ የአስተዳደር መጥፎ ምልክት ነው. ነገር ግን, አስተያየት ከመስጠትዎ በፊት ለዚህ ሁኔታ ምክንያቶችን መመርመር በተለይ አስፈላጊ ነው.

የጥሬ ገንዘብ ፍሰቱ አሉታዊ ከሆነ WCR (የስራ ካፒታል መስፈርት) በጣም ከፍተኛ ስለሆነ፣ መተግበር ያለበት የWCR የተሻለ አስተዳደር ነው። የሥራው ካፒታል በቂ ስላልሆነ አሉታዊ ከሆነ, መከለስ ያለበት የኩባንያው የኢንቨስትመንት ፖሊሲ ነው.

ቲኤን=0፡ ይህ ሁኔታ በተግባር ሊደረስበት የማይችል ነው.

እንዲሁም እንዴት እንደሚያደርጉት መማር ይችላሉ ሬሺዮዎችን በመጠቀም የፋይናንስ ትንተና. የራስህ ጉዳይ ነው

አስተያየቶችዎ በአስተያየቶች ውስጥ