ما هو التأجير؟

اليوم، يحتاج الكثير من الناس إلى التمويل. لتمويل أعمالهم المشاريع الاستثمارية، يمكن للشركات استخدام التأجير. في سياق التأجير، يقوم البنك بتوفير قطعة من المعدات للشركة خلال فترة محددة بوضوح، مقابل دفع رسوم كل فترة والإيجار الأول الذي غالبا ما يكون الأعلى.

في نهاية العقد، يكون لدى الشركة التي تتلقى السلعة بشكل عام عدة خيارات: إما الحصول على السلعة مقابل المبلغ الذي تم تحديده عند توقيع العقد، أو إعادة السلعة أو تجديد العقد بشروط أقل غلاء من الأول.

التأجير هو العقد الذي بموجبه الشخص ، يسمى المؤجر، يجعل الممتلكات المنقولة متاحة لشخص آخر، مدير الائتمان، خلال فترة محددة بوضوح وبعد دفع الإتاوات في المقابل.

في هذه المقالة أقدم لك أساسيات ما تحتاج لمعرفته حول التأجير التمويلي.

لنذهب!!!

🌿النتائج العملية لهذا الأسلوب في التمويل

بما أن الشركة المُقرضة ليست مالكة للأصل الذي تم تمويله عن طريق التأجير ، لا يمكن إدراج هذه الخاصية في ميزانيتها العمومية.

الشركة المستفيدة من التأجير يجب أن يذكر وجود الممتلكات أو عمليات التأجير في الملاحظات الملحقة بميزانيتها العمومية وإرفاقها بقائمة الالتزامات التي تم التعهد بها.

فيما يتعلق بالإتاوات ، هم معفاة من الضرائب خلال فترة مختلفة من الاستهلاك الضريبي المطبق على نفس النوع من الممتلكات.

🌿 تحديات التأجير

التأجير هو وسيلة تسمح للشركات وكذلك الأفراد بذلك قم بالاستثمار في البضائع عن طريق دفع مبلغ مقطوع شهريًا يسمى عمومًا الإتاوة.

وهذا لا يؤثر رسمياً على حالة صحتهم المالية ، ولا سيما فيما يتعلق بنسب الملاءة المالية.

في الواقع ، مع هذا الوضع، تصبح الميزانية العمومية للشركة أكثر إرضاءً، لأنه يحتوي على أعباء وديون أقل من جانب المطلوبات.

يسجل مقرض الائتمان دفع الإتاوات بدلاً من نفقات التشغيل. هناك نتيجة ضريبية هو أن الربح قبل الضريبة ينخفض ​​ومعه الضريبة المستحقة أيضا. وأيضا، لا يمكن خصم الاستهلاك والفائدة ما لم يتم ممارسة الخيار.

هذا يعني أنه لتقييم الفائدة التي يقدمها التأجير لنا مقابل الاستحواذ على عقار عن طريق التمويل الذاتي أو عن طريق الاقتراض ، يجب أن نأخذ في الاعتبار التدفقات النقدية التي تولدها كل حالة.

أفضل أداة لمقارنة الاستثمارات هي تحليل صافي القيمة الحالية وفقًا لطريقة التمويل.

في نهاية العقد ، تتميز الإتاوات المدفوعة بأنها معفاة من الضرائب ، ولكن على مدى فترة مختلفة عن الاستهلاك العادي للممتلكات المذكورة.

يستخدم هذا النظام بشكل عام للمركبات بالإضافة إلى أجهزة الكمبيوتر والمعدات الصناعية ، لأن هذا النوع من العقود يتيح إمكانية تضمين ضمانات الصيانة بالإضافة إلى تمويل ضريبة القيمة المضافة.

قارن بوسائل التمويل الأخرى ، يفرض التأجير قيدًا إضافيًا على مستخدم الأصل، مثل استحالة إنهاء العقد قبل وصول المدة المحددة ، إلا بعد موافقة صريحة من المؤجر وإتمام دفع التعويضات.

🌿 المشاركون في عقد الإيجار

في صفقة التأجير ، تشارك ثلاثة أطراف في معظم الحالات:

مورد المعدات ، من هو صاحب المادة وبالتالي فإن الغرض الأساسي منها هو بيعها.

المستأجر، وهو الطرف المحتاج للتمويل. المؤجر من يدعم تمويل الحاجة التي يشعر بها المستأجر

إذن ، ها هو المستأجر من هو الشركة المستفيدة. تذهب إلى المؤجر التمويلي ، وهو مؤسسة أو بنك ، لإبلاغه باحتياجاتها ، وبالتالي تذهب إلى المورد إذا كان هناك اتفاق على حيازة العقار.

🌿 مميزات وعيوب التأجير

التأجير له ميزة كبيرة للأعمال. يمكن أن تحمل المعدات دون نفقات رأسمالية أولية مع إمكانية الاستحواذ كمالك للعقار في نهاية العقد.

لديها معدات عالية الجودة: معدات زراعية ، آلات بناء ، طائرات ، معدات طبية ، إلخ.

الإجراءات الإدارية ليست مرهقة. الخروج ممكن بالفعل في 4^ثالث عام لتأجير المعدات و 7^ثالث عام للرهن العقاري.

عندما تختار تأجير المعدات ، فإنك تحصل على تمويل يصل إلى 100٪ من كمية المعدات. إنه عقد إيجار تمويلي يتحمل أيضًا مبلغ ضريبة القيمة المضافة المرتبطة بالاستحواذ. بالنسبة لها ، تدفع الشركة ضريبة القيمة المضافة المرتبطة بالإيجار ، قبل استردادها بمرور الوقت بفضل إقرارات ضريبة القيمة المضافة.

إن رسوم الإيجار المقابلة للإيجارات المدفوعة للمعدات تقلل من النتيجة الخاضعة للضريبة ، لأنها مدرجة في بيان الدخل كمصروفات تشغيل.

🌿 مساوئ التأجير

من الناحية الإدارية ، يتمتع التأجير بميزة كبيرة ، لكن تنفيذ تأجير المعدات له عيوب.

تكلفة عقد الإيجار انه عالي جدا مقارنة بالقرض التقليدي طويل الأجل. رسوم الطلب باهظة للغاية وتضاف إلى ذلك تكاليف الضمان.

سيطلب منك المؤجر المالي بشكل عام دفع وديعة ضمان تقريبا 15٪ قيمة المواد.

تحجم مؤسسات التأجير بشكل عام عن تمويل استثمارات محددة ، والتي سيكون من الصعب إعادة بيعها إذا تخلف المقرض عن السداد. في هذه الحالة ، سيتعين على شركة الضمان المتبادل التدخل أو يكون الحصول على ضمانات حقيقية ضروريًا في بعض الأحيان لإبرام العقد.

التأمين في تكمل لها تكلفة مثل : المساعدة ، الضمان الذي يغطي الخسارة المالية في حالة حدوث عطل ، تأمين تعطل الماكينة ، إلخ.

يتم دفع الإيجارات مقدما من قبل وصول كل موعد نهائي. يجب أن تعلم أنه يجب تقييم قيمة إعادة الشراء النهائية للعقار بدقة صحيحة حتى لا تدفع مبلغًا إضافيًا مقابل المعدات إذا كان خيار الشراء مخططًا له.

هذه القيمة في الممارسة هي عادة بين 1٪ و 6٪ السعر المبدئي للمواد.

🌿ما الفرق بين التأجير والإجارة؟

التأجير هو عملية الإيجار الممتلكات المنقولة أو غير المنقولة مع خيار الشراء في نهاية فترة الإيجار لصالح الشركات المهنية.

التأجير ، من ناحية أخرى ، هو إيجار مالي للممتلكات المنقولة وغير المنقولة التي تعود بالفائدة على الأفراد والمهنيين.

ومن هذا يمكننا أن نستنتج اختلافين رئيسيين بين طرق التمويل هذه:

تأجير يفيد أي شخص طبيعي (أفراد) أو كيان قانوني (شركات)، في حين أن التأجير يفيد الشركات المهنية فقط.

في نهاية عقد التأجير، يكون لدى الشركة المستفيدة إمكانية حيازة العقار بفضل خيار الشراء، من ناحية أخرى، في التأجير، لا يتم منح الشركة المستفيدة هذه الفرصة تلقائيا.

🌿 الختام

في نهاية تحليلنا ، يبدو أن التأجير وسيلة مهمة جدًا لأي شركة ترغب في الاستحواذ على سلعة دون امتلاك وسائل التمويل اللازمة لهذا النوع من التمويل.

بفضل ذلك ، سيكون قادرًا على الاستفادة من تخفيض دخله الخاضع للضريبة ، وبالتالي فإن التخفيض في الضريبة الواجب دفعها ، بالإضافة إلى المزايا ، فإن طريقة التمويل هذه لها أيضًا عيوب مثل ارتفاع تكاليف الإجراء منح الائتمان.

لذلك يمكننا أن نخبرك بالتفكير مليًا قبل اتخاذ القرار ، والتأكد من أنه وسيلة فعالة للغاية لتمويل نشاطك وإمكانية الحلم التي قد تكون لديك.

هذا هو خيار الشراء مما يمنحك طريقة للخروج من شراء العقار لتصبح المالك بمجرد انتهاء العقد.

🌿 أسئلة وأجوبة

✔️ كيف تستفيد من التأجير؟

إذا كنت شركة، من الأصغر إلى الأكبر، فهذا لديك أي نشاط، ولديك فكرة إعداد المعدات لتمويل نشاطك، كل ما عليك فعله هو وضع خطة والذهاب إلى مؤسسة أو بنك.

اقترح خطتك وإذا كانت صحيحة ، فسوف يمنحونك تمويلًا لنشاطك وفي المقابل ، سيتعين عليك دفع رسوم كل شهر وفي نهاية عقدك سيكون لديك إمكانية الدخول في حيازة الأصل المذكور .

✔️ على أي نوع من المعدات يمكنني الحصول على تمويل؟

لديك إمكانية الحصول على تمويل على أي نوع من العقارات! ولكن من الضروري أيضًا أن تحترم المادة أو الصالح شروطًا معينة: ويجب أن تكون ذات استخدام دائم، يجب أن تكون قابلة للتحديد وقابلة للاستهلاك.

يمكن لاستثمارك تضمين العناصر غير الملموسة ، على سبيل المثال ، البرامج التي تعتبر ضرورية للتشغيل السليم للمعدات بشرط أن تحترم الشروط التي ذكرناها أعلاه.

انتهينا !!! لكن قبل أن تغادر ، إليك الطريقة الاستثمار في العقارات خطوة بخطوة.