Подробно изискване за оборотен капитал

Le изискване за оборотен капиталt може да се дефинира като количеството пари, от което компанията се нуждае, за да покрие нуждите, произтичащи от несъответствията между входящите и изходящите парични потоци. Тя съответства на сумата, която една компания трябва да финансира, за да управлява разликата между плащания и събирания. Не трябва да се бърка с Оборотни средства.

По-конкретно, компанията, която трябва да плати на своите доставчици, преди да получи плащането на своите клиенти, има нужда от оборотен капитал, който да бъде финансиран. Колкото по-големи са наличностите и сроковете за изпълнение, толкова повече рискува компанията да има значително изискване за оборотен капитал.

Размерът на изискването за оборотен капитал зависи от няколко параметъра: секторът на дейност, условията за продажба, условията за покупка, времената на ротация на запасите и обема на дейността. В тази статия представяме подробно изискването за оборотен капитал. Да тръгваме!!

🌿 Какво е изискването за оборотен капитал?

Изискването за оборотен капитал е сумата, необходима на компанията, за да може да плати всичките си текущи разходи, докато чака да получи дължимото плащане от различните си клиенти. Той описва финансовата автономност на компанията в краткосрочен план.

Този показател представлява сумата, необходима за финансиране на разходите на компанията, без същевременно тя да събира задълженията на своите клиенти.

Ако изчислите изискването за оборотен капитал на една компания и разберете, че е така по-голямо от 0, така че анализът, който трябва да се извърши, е, че трябва да плати на доставчиците си в рамките на 30 дни.

Повечето фирми днес имат изискване за оборотен капитал, близко до нулата, така че това означава, че трябва да намерят средства, за да се справят с несъответствията на паричните потоци.

✔️ Специфични случаи

За разлика от компаниите, които събират средства преди да ги изплатят, те са компании, които обикновено имат нужда от оборотен капитал по-малко от 0.

В този случай ще говорим за оборотни средства. Имаме за пример фирми от сектора на търговията на дребно, които като цяло са в този случай, защото техните клиенти плащат стоките в брой.

Основното предимство на изискването за оборотен капитал е да финансира оперативния цикъл на компанията. Той допълва значението на оборотния капитал, което произтича от формулата, използвайки постоянен капитал и дълготрайни активи.

🌿 Как да изчислим изискванията за оборотен капитал?

Изискването за оборотен капитал обикновено се изчислява в брой дни оборот. Когато създавате или купувате бизнес, определянето на изискванията за оборотен капитал е стъпка, която не бива да се пренебрегва. Ако е изкривен или лошо изпълнен, това може да е основната причина за изчезването на компанията.

Благодарение на необходимостта от оборотни средства управителят на фирма може преценете жизнеспособността на вашия бизнес само чрез анализиране на различните получени резултати.

Изчисленията могат да бъдат седмични, месечни, тримесечни или годишни, те трябва да се сравняват и изучават. За да направи това, мениджърът трябва да си зададе следните въпроси:

• Има ли промени спрямо предходната година, предходното полугодие, предходното тримесечие или предходния месец?
• Възможно ли е да се обясни тази промяна?
• Ако не е благоприятно, как може да се възстанови финансовата стабилност?
• Ако е благоприятно, как може да бъде поддържано или дори подобрено?

✔️ Фирма доставчик на услуги

Ако фирмата е специализирана в предоставянето на услуги, тогава тя не разполага със складови наличности. Въпреки това, той трябва всеки път да авансира текущите такси, за да може да фактурира ползите и услугите, които предлага.

Тези текущи такси обикновено се записват под термина „ работа в прогрес ". По това време изискването за оборотен капитал се изчислява, като се вземат предвид следните данни:

• Натоварванията на работния ден;
• Включени всички общи разходи (включително възнаграждение);
• Времето, необходимо за извършване на услугата или услугата, поръчана от клиента.

Формулата за определяне на изискването за оборотен капитал в този случай е следната:

• ВХР = Работа в процес на осъществяване + Текуща средна стойност “ вземания » - Текуща средна стойност “ клиентски депозити »
• ВХР = Запаси + Вземания (търговски вземания и различни вземания) - дългове (всички дългове, които не са финансови).

🌿 Променливи, които влияят върху изискването за оборотен капитал

Няколко променливи влияят върху изчисляването на изискването за оборотен капитал

✔️ Краен срок за плащане (който е договорен с доставчиците) 

Изчисляване в дни: (търговски задължения/покупки, включително данък) x 360. Резултатът е, че след това получаваме съответства на условията за плащане, които доставчиците предлагат на компанията. Обикновено имаме период на плащане от 30 до 60 дни.

✔️ Време за плащане (което фирмата предоставя на клиентите при поръчка) 

Изчисляване в дни оборот : (търговски вземания/оборот с данък) x 360. Полученият резултат е еквивалентен на времето за плащане за всички продукти, които вашата компания продава на своите клиенти. Тази променлива зависи от много фактори като вашия сектор на дейност, вашата клиентела и т.н.

Точно както срокът за плащане, предоставен от вашите доставчици, срокът за плащане е между 30 и 60 дни.

✔️ Продължителността на ротация на запасите.

Изчислете също в дни: (среден инвентар/производствени или производствени разходи) x 360. Резултатът, който ще получите, ще определи кога продуктите са закупени и кога тези продукти се препродават, т.е. колко дни тези продукти са на склад.

🌿 Анализ на изискванията за оборотен капитал

За да бъде достатъчно достоверно, изискването за оборотен капитал идва от оперативния цикъл на компанията, то представлява всяка нужда или определен финансов ресурс, произтичащ от основната дейност на компанията. Следователно изискването за оборотен капитал е разликата между работни места и оперативни ресурси.

✔️ Какво да направите, ако работните места надхвърлят ресурсите?

Когато работните места са по-големи от оперативните ресурси, компанията трябва да финансира своите краткосрочни нужди с оборотния си капитал или неговите финансови дългове.

Следователно оперативните ресурси ще направят възможно покриването на оперативни работни места. Фирмата няма да има финансови нужди. Но няма да има и излишно финансиране.

✔️ Какво да направите, ако ресурсите са повече от работните места?

Ако ресурсите са по-големи от използваните от експлоатацията. Компанията тогава няма да има нужда от финансиране и генерираният излишък ще захранва нетните парични средства и за да се избегне натрупването на средства, той може да бъде инвестиран.

Работен капитал Позволява на компанията да финансира своите нужди от оборотен капитал. Това е разликата между постоянни столици (собствен капитал плюс дългосрочен дълг) и инвестиции на компанията.

Следователно той представлява капиталът, който трябва да остане непрекъснато в компанията, за да гарантира работния цикъл на компанията. Колкото по-голяма е стойността на оборотния капитал, толкова по-голяма е финансовата автономност на компанията.

🌿 Какво да правим след определяне на изискването за оборотен капитал?

След като изискването за оборотен капитал е определено и сте го анализирали (независимо дали е положителен, нулев или отрицателен), трябва да вземете това предвид при продължаване на вашата дейност и още повече, ако изискването ви за оборотен капитал е положително. В такъв случай, ще трябва да го финансирате.

На този етап са ви достъпни редица опции. Следователно от вас зависи да изберете този, който отговаря на вашите цели.

• Le овърдрафт ; ще трябва да изберете това решение, ако финансовите ви нужди са краткосрочни.
• Вноските в текуща сметка ; те са парични суми, предоставени на компанията от различните партньори. Ще трябва да приемете тази опция като решение, когато финансовите ви нужди са краткосрочни/средносрочни.
• Излишък от дългосрочни ресурси спрямо дългосрочни финансови нужди, ако вашите нужди са дългосрочни.

🌿 Какво трябва да спазваме за доброто управление на нашия WCR?

За доброто управление на изискванията за оборотен капитал (WCR) е важно внимателно да се наблюдават нивата на запасите, за да се избегнат излишъци или недостиг, които могат да повлияят на паричния поток. В допълнение, ефективното управление на вземанията на клиентите е от решаващо значение за намаляване забавени плащания и поддържане на стабилен паричен поток.

Когато става въпрос за дългове на доставчици, важно е да се договорят изгодни условия за плащане, като същевременно се избягват прекомерни забавяния. И накрая, оптимизирането на оперативните процеси, като управление на инвентара и фактуриране, може да помогне за намаляване на WCR и подобряване на цялостното финансово състояние на компанията.

За добро управление на вашите изисквания за оборотен капитал е необходимо да следите внимателно следните точки:

• Сметките ви трябва да са актуални (салдо по клиентски сметки);
• Ще трябва да се уверите, че имате добро управление на инвентара;
• Управлявайте добре позицията на клиента: чрез ограничаване на сроковете за плащане (бърза обработка на фактурите, бързо проследяване на клиентите и събиране);
• Внимателно управлявайте позицията на доставчика (договаряйте условията на плащане, за да ги направите по-дълги);
• Изберете добър метод за финансиране за вашите нужди, като банкови овърдрафти и факторинг.

🌿 Затваряне

В заключение, ефективното управление на изискванията за оборотен капитал (WCR) е от съществено значение за гарантиране финансово здраве от фирма. Чрез внимателно наблюдение на нивата на запасите, времето за плащане и събиране, както и кредитните условия на доставчика, една компания може да оптимизира своя WCR и да подобри своя паричен поток.

Внимателното внимание към оперативните процеси и прогнозите за паричните потоци също може да допринесе за по-точно управление на WCR. В крайна сметка управлението проактивен BFR може да помогне на бизнеса да поддържа адекватна ликвидност за ежедневните си операции и да стимулира устойчив растеж.

🌿 Често задавани въпроси

Какво е изискване за оборотен капитал (WCR)?

Изискваният за оборотен капитал (WCR) представлява разликата между краткосрочните ресурси на компанията (материални запаси, вземания на клиенти) и нейните краткосрочни задължения (дългове на доставчици, натрупани задължения).

Защо управлението на WCR е важно за една компания?

Ефективното управление на WCR е от съществено значение, защото пряко влияе върху паричния поток и способността на компанията да финансира ежедневните си операции. Лошо управляваният WCR може да доведе до проблеми с ликвидността и финансови затруднения.

Как можем да оптимизираме WCR?

Оптимизацията на WCR включва внимателно наблюдение на нивата на запасите, подобряване на управлението на вземанията, договаряне на благоприятни условия на плащане с доставчиците и оптимизиране на оперативните процеси за намаляване на времето за плащане и събиране.

Какви са рисковете, свързани с лошо управляван WCR?

Лошо управляваният WCR може да доведе до затруднения с паричния поток, забавяне на плащанията, недостиг на ликвидност и дори дългосрочни проблеми с платежоспособността. Това може също да повлияе на способността на компанията да се възползва от възможностите за растеж.

Ние свършихме !! Моля, оставете вашите мнения в коментарите. Но преди да си тръгнеш от тук как трябва да управлявате семейния си бюджет в мир.