Произход и данъчно облагане на криптовалутите

Криптовалутите отбелязаха огромен растеж през последните години, привличайки вниманието на много инвеститори и потребители. Използването им обаче повдига сложни въпроси относно данъчно облагане на криптовалути. Правителствата по целия свят се стремят да разберат как да регулират и облагат криптовалутите, докато инвеститорите трябва да разберат как да докладват транзакциите си с криптовалута на данъчните власти.

В тази статия ще разгледаме историята на генезиса на криптовалутите и техните настоящи данъчни разпоредби. Ще обсъдим различните данъчни аспекти на криптовалутите, включително как се облагат, правилата за отчитане и данъчните задължения на инвеститорите.

Независимо дали сте инвеститор или просто сте любопитни да разберете данъчното облагане на криптовалутите, тази статия ще ви предостави преглед на текущите проблеми. Да тръгваме !!

???? генезис криптовалути

Много неща се случиха от възникването на криптовалутите. Отвъд това, което много хора мислят, развитието на криптовалутите е изминало дълъг път.

Учени, математици и хора с голяма визия за бъдещето са направили голям принос, който е изиграл решаваща роля в превръщането на тези нови крипто активи или цифрови валути в това, което са днес.

Освен Сатоши Накамото, създателят на биткойн, намираме и други имена като Дейвид Чаум и Уей Дай, които могат да се считат за предшественици на криптовалутите.

Дейвид Чаум

Както вече беше посочено, историята на криптовалутите, каквито ги познаваме, датира от 2008 г. Но истинските й корени са години назад, през 1980 г. По-конкретно през 1983 г., когато американският криптограф Дейвид Чаум разработи ранна криптографска система, наречена eCash.

Той е проектиран като вид анонимни криптографски електронни пари или система за електронни плащания. И беше използвана като система за микроплащане в американска банка през За да 1995 1998.

Този софтуер е отговорен за съхраняването на парични суми в цифров формат, криптографски подписан от банката. Потребителят може да похарчи тези цифрови пари при всеки търговец, който приеме eCash, без да се налага да отваряте акаунт при доставчика или да предавате номера на кредитни карти.

Сигурността на тази система се основава на цифрови подписи с публичен ключ. През 1995 г. той разработва нов система, наречена DigiCash, който използва криптография, за да запази поверителни данните на тези, които извършват икономически транзакции. Всъщност може да се каже, че така са се родили криптовалутите.

Уей Дай

По-късно през 1998 г. Уей Дай, компютърен инженер, специализиран в криптографията, публикува есе, в което въвежда концепцията за " б-пари », анонимна разпределена система за електронни плащания. В него Дай описва основния набор от функции, присъщ на всички системи за криптовалута, които съществуват днес.

В своето есе за "b-пари", Dai включва поредица от конкретни и специфични характеристики, които присъстват днес като основен елемент на криптовалутите, циркулиращи днес.

Една от основните му характеристики беше необходимостта от проверка на общността в колективна книга на необходимата изчислителна работа и която би улеснила генерирането на криптовалута. В допълнение към съответното възнаграждение за тези, които са отговаряли за извършването на тази работа.

B-пари, първоначалният тест

De плюс, От уточнява в своето есе, че е от съществено значение да се поддържа колективно счетоводство с криптографски протоколи, които ще отговарят за удостоверяването на транзакциите и в същото време ще служат като гаранция, че те ще останат организирани.

С това предложение, От продължава напред и прави първите стъпки по пътя към това, което познаваме днес Блокчейн технология. Той също така предлага прилагане на използването на публични ключове или цифрови подписи за изпълнението на интелигентни договори и удостоверяване на транзакция.

В допълнение към всичко по-горе, есето ” б-пари ” де Дай направи две предложения. Първият счита за функция Доказателство за работа PoW за генериране на "b-money", което се счита за много непрактично.

И второто нещо по-подобно на блоковата структура, която познаваме в момента. Макар че " б-пари никога не става официално, работата на Дай е широко призната. Толкова много, че най-малката единица на Ethereum се нарича „WEI“ в негова чест.

Сатоши Накамото и биткойн

10 години по-късно, през 2008 г., по време на голямата световна финансова криза, човек или група от хора, чиято истинска самоличност все още не е известна, се появи под псевдонима Сатоши Накамото.

На 1 ноември Накамото публикува бяла книга на това, което той нарече биткойн, на уебсайта на фондацията P2P (Peer-to-Peer). В « Биткойн: Peer-to-Peer система за електронни пари » ил разкри новата си визия за електронни пари.

По този начин концепцията за биткойн се представя на света за първи път и така се раждат криптовалутите. По-късно, на 3 януари 2009 г., официалното му раждане се случва, когато първият биткойн се появява като част от първия блок от 50 BTC наречен „Битие".

Биткойн, първата известна крипто

Този формат на предаване peer-to-peer показва, че е система от децентрализирано плащане. Което означава, че за разлика от други традиционни валути на законно обращение наречени фиатни пари, Bitcoin няма централизиран емитент, а се генерира чрез изчисления, базирани на специфични алгоритми на мрежовите възли.

По този начин той може да циркулира навсякъде по света, да бъде във всеки свързан компютър и всеки може да участва в производството му или " неговото копаене ".

Без значение къде се намирате, всеки може да копае, купува, продава или получава биткойни. Използване на разпределена база данни, съставена от възли в P2P мрежата.

Офертата расте

След пускането на Bitcoin, чиято първоначална цел беше да се превърне в цифрова валута, с която да могат да се правят покупки онлайн, пазарът на криптоактиви или цифрови валути започна да се развива много бързо.

Този пазар породи много други криптовалути, въпреки че не всички от тях са успешни. Някои от тях са:

• 2011 : Litecoin (LTC) и Namecoin (NMC).
• 2012: Ripple (XRP) и Peercoin (PPC).
• 2013: Доджкойн (DOGE).
• 2014: MaidSafeCoin (MAID), Dash (DASH), Monero (XMR), BitShares (BTS), SolarCoin (SLR).
• 2015: Етер (ETH).

🌿 Тенденции на пазара на криптовалута

Криптовалутите преживяват нарастващо приемане в целия свят. Все повече хора, фирми и финансови институции разпознават тяхната стойност и ги интегрират в своите дейности. например, някои компании приемат плащания в криптовалути, което допринася за тяхното широко разпространение.

Правителствата и регулаторите се стремят да създадат регулаторни рамки за криптовалутите. Това има за цел да защити инвеститорите, да предотврати измами и пране на пари, както и да осигури финансова стабилност. Регламентите могат варират от една държава в друга, което може да повлияе на доверието на инвеститорите и стойността на криптовалутите.

Блокчейн технологията, която е в основата на криптовалутите, се използва все повече в различни сектори. Компаниите използват блокчейн за подобряване на проследимостта на продуктите, финансови услуги използват технологията за по-бързи и по-сигурни транзакции и дори здравната индустрия проучва потенциални приложения на блокчейн. Нарастващата интеграция на блокчейн води до приемането на криптовалути.

В допълнение към утвърдените криптовалути като Bitcoin и Ethereum, редовно се появяват нови криптовалути. Тези нови криптовалути може да предложат уникални функции или да решат конкретни проблеми. Някои от тях бързо набират популярност и могат да предоставят атрактивни инвестиционни възможности.

Пазарът на криптовалута е известен със своята нестабилност. Цените на криптовалутите могат да варират значително за кратък период от време. Тази нестабилност може да се дължи на различни фактори като пазарни новини, правителствени разпоредби, технологично развитие и настроения на инвеститорите. Инвеститорите трябва да са подготвени за тези ценови колебания и да подходят предпазливо.

🌿 Данъчно облагане, приложимо към търговията с криптовалута

Търговията с криптовалути се състои от чести покупки и продажби на криптовалути (биткойн, етериум и др.) с цел реализиране на краткосрочни капиталови печалби. Печалбите, генерирани от тези транзакции, подлежат на данъчно облагане във Франция.

🎯Правилата за физически лица

Във Франция капиталовите печалби, реализирани от физически лица при търговия с криптовалути, подлежат на таксата Единична еднократна сума (PFU) от 30%, включително 17,2% за данък общ доход и 12,8% за социални осигуровки.

По-конкретно, ако купите биткойн за €30 000 и го препродадете за €40 000 няколко месеца по-късно, разбирате капиталова печалба от €10 000, обложена с данък 30%. Внимание, тези правила се прилагат от 1-вото евро на превода, няма самоучастие.

Всички капиталови загуби обаче могат да бъдат компенсирани за компенсиране на бъдещи капиталови печалби.

🎯Данъчно облагане за професионалисти в търговията

Ако вашата търговска дейност с криптовалута е професионална, тогава вашето данъчно облагане ще бъде различно. Генерираните печалби ще бъдат квалифицирани като нетърговски печалби (BNC), а не като капиталови печалби.

Следователно те се облагат с данък върху доходите по прогресивната скала, след това с осигуровки от 17,2%. В зависимост от сумата на вашите годишни печалби, вие потенциално дори попадате в максималната група на IR от 45%.

Следователно промяната в данъчния режим може бъде много скъпо ! Оценяването на професионалната дейност се извършва за всеки отделен случай по различни критерии. Бъдете внимателни, ако търгуват интензивно.

🎯 Данъчно облагане в други държави

Всяка държава определя собственото си данъчно облагане на криптовалутите.

Кратък преглед: в Обединеното кралство капиталовите печалби са освободени от данък, ако не търгувате професионално. В Германия също се прилага плоският данък в размер на 25%. В Съединените щати процентът варира между 0 и 20% в зависимост от продължителността на задържането. За професионални търговци, стига до 37% !

В Швейцария крипто търговията се счита за търговска дейност. Прилага се нормален данък върху дохода. В Белгия данъчното облагане зависи от статута на търговеца (физическо или професионално) и валутата, използвана за покупката.

В Африка, този данък все още не съществува. Накратко, съществуват големи различия. Но като цяло повечето страни са избрали да облагат капиталовите печалби в криптовалути.

🌿 Данъчно облагане на копаене на криптовалута

Добивът на криптовалута се отнася до компютърния процес на проверка и валидиране на транзакции в блокчейна на децентрализирана криптовалута като Bitcoin или Ethereum. Научете повече за крипто копаене

🎯 Данъчен режим за копаене във Франция

Във Франция криптовалутите, получени като награда за копаене, представляват облагаема печалба. Ако копаете от време на време и нередовно като физическо лице, те подлежат на PFU от 30%.

От друга страна, за интензивна минна дейност, сравнима с професионална дейност, криптовалутите са подходящи наложен в категория BNC. Направените печалби се изчисляват чрез изваждане на разходите, свързани с копаене (електричество, оборудване и др.) от оценката на получените крипто.

Тази оценка се извършва в деня на получаване на добитите крипто.

🎯 Данъчна оптимизация на копаене

За щастие е възможно да оптимизирате данъчното облагане на вашата минна дейност. Чрез създаване на SAS (акционерно дружество), се възползвате от намален данък върху печалбата.

Можете също така да изберете да запазите добитите си криптовалути, без да ги продавате: докато няма продажба, няма данък. Очевидно това предполага наличието на достатъчно пари за плащане на таксите за копаене, без да се разчита на продажбата на генерираните крипто.

Като правилно структурирате дейността си, можете следователно да ограничите данъчното въздействие на добива.

🎯 Специален случай на копаене на биткойни

Добивът на биткойни заслужава специално внимание поради две причини: техническата трудност и преходът към „Доказателство за залога“. От една страна, добивът на BTC изисква много скъпо специализирано оборудване от типа ASIC. Индивидуалните лица са изключени.

Само високо капитализирани компании все още успяват да го направят. От друга страна, биткойн трябва да премине през 2023 г. от „Доказателство за работа“ към „Доказателство за залог“, много по-малко енергоемък механизъм, който вече не изисква „копаене“, строго погледнато.

Тези технически разработки ще усложнят допълнително вече неясното данъчно облагане на копаене на BTC. Може да се наложи професионалните мини да се адаптират. За индивида майнингът на биткойни изглежда сложен за обмисляне в близко бъдеще, освен да избере алтернативни криптовалути.

🌿 Данъчното облагане на пасивните доходи от криптовалути

🎯 Данъчно облагане на лихвите и залозите

Някои крипто-активи генерират така наречените „пасивни“ доходи. Това е особено случаят сзалага”: вие обездвижвате вашите криптовалути, за да валидирате транзакции и да получите награда.

Този доход е подобен за данъчни цели на лихви или дивиденти и се облага като налог. еднократна еднократна сума от 30% във Франция.

Същото важи и за лихвите, получени върху крипто спестовни сметки. Накратко, без унизителен режим: тези приходи преминават през мелницата на PFU. Остава възможно да се оптимизира чрез оригинални правни конструкции: отдаване под наем на токени, заеми… Но гарантирана сложност.

🎯 Специален случай на airdrops

Какво ще кажете за данъчното облагане наспусканията от въздуха”? Тези безплатни дистрибуции на криптовалути обикновено са резултат от разклонение на блокчейн протокол. Според Bercy airdrops представляват безплатно придобиване и следователно са освободени от данък общ доход.

Към момента на прехвърлянето на получените криптовалути се дължат само осигурителни вноски. Но се пазете от погрешни тълкувания. Тази доктрина се прилага само за „истински” airdrops от вилица. Разпределенията с внимание се анализират по различен начин. Както често при данъчното облагане, дяволът е в детайлите!

🌿Данъчно облагане, приложимо към Non Fungible Token

🎯 Данъчен режим при покупка и препродажба

Les Негъвкав маркер представляват данъчно главоболие, доколкото имат хибридна правна природа между цифрови активи и нематериални активи. покупка, Не е задължително да се прилага ДДС ако продавачът е физическо лице.

Регистрационни такси също са неясни. При препродажба Берси счита, че физическите лица трябва да подложат капиталовата печалба на 30% плосък данък, докато професионалистите попадат под обичайната си облагаема печалба.

Но някои защитават квалификацията „напроизведение на изкуството" за укриване на данъци! Конфузна ситуация...

🎯 Възможни данъчни оптимизации

За щастие има оптимизации за облекчаване на данъчната бележка за NFT:

• Съхраняване на NFT за най-малко 22 години, за да се възползвате от освобождаването на произведения на изкуството.
• NFT дарение на роднина, за да избегне данък върху наследството.
• Купете специално оборудване (компютърни игри, VR и т.н.) и амортизирайте данък за няколко години.
• Препродавай NFT от време на време като физическо лице за плащам 30% вместо корпоративен данък.
• Конвертирайте своите криптовалути в NFT, за да нулирате 22-годишния период преди прехвърлянето.

Добре оптимизирано, данъчното облагане на NFT може да се контролира. Но правната неяснота остава върху този неидентифициран актив!

🌿 Данъчното облагане на набирането на средства в криптовалута

🎯 ICO, IPO, STO, IEO

Набирането на средства в криптовалути се умножи през последните години, независимо дали става дума за ICO (първоначално предлагане на монети), IPO (първоначално публично предлагане), STO (предлагане на токени за сигурност) или IEO (първоначално предлагане на обмен).

Зад тази супа от акроними се крият различни реалности, но всички включват специфични данъчни задължения. Извършвани главно от стартиращи блокчейн компании, тези операции правят възможно набирането на капитал в замяна на криптоактиви.

Данъчното облагане ще зависи от точния правен статут на тези известни „символи".

🎯 Данъчно облагане на фирми, набиращи средства

От гледна точка на компанията, която инициира набиране на средства в криптовалути, независимо дали са френски или чуждестранни, получаването и съхранението на криптовалути само по себе си не се облага с данък във Франция.

От друга страна, веднага щом токените бъдат прехвърлени или използвани, те трябва да бъдат оценени по пазарната им стойност. Тази оценка ще генерира облагаема печалба по общата ставка на корпоративното право.

Освен това емитентът трябва да плати ДДС върху всички събрани средства, независимо дали във фиатна валута или в криптовалути. И накрая, бъдете внимателни, ако притежателите на токени се възползват от конкретни права, това може да промени данъчната ситуация...

🎯 Данъчно облагане на сътрудници/инвеститори

От страна на инвеститори или индивидуални сътрудници, участващи в набиране на средства в криптовалути, данъчното облагане отново зависи от точното правно естество на получените активи:

• За прости криптовалути без специални права: без данъчно облагане върху абонамент, само върху бъдещи трансфери (PFU от 30%).
• За токени, подобни на ценни книжа: потенциално данъчно облагане на печалби съгласно режима PVMOB или BIC/ISF.
• Капиталови ценни книжа: подлежат на данък върху имуществото.
• За токени за сигурност: възможно данъчно облагане на произведените финансови приходи.

Накратко, необходим е анализ на всеки отделен случай определят правилния данъчен режим. Професионалните инвеститори обикновено се облагат с BIC или BNC. Още веднъж максимална сложност по темата!

🌿 Оптимизирайте данъчното си облагане с криптовалута

Данъчното облагане не трябва да бъде пречка за вашите инвестиции в криптовалути. Нека сега разгледаме основните техники, с които разполагате, за да оптимизирате данъчното си облагане.

🎯 Избор на данъчен статус

Първата възможност е да изберете внимателно вашия данъчен статус въз основа на вашето ниво на дейност. Физическите лица подлежат на 30% PFU, докато професионалистите подлежат на IR/IS. Но между двете съществува сива зона.

Можете да пример за създаване на SAS (опростено акционерно дружество), за да се възползвате от намалена ставка върху печалбата. Или изберете схемата за микропредприятия. Структурирайте своя крипто бизнес, за да оптимизирате данъчното си облагане.

🎯 Декларирайте своите криптовалути

Друг императив: декларирайте криптовалутите си изчерпателно в данъчната си декларация. Някои са склонни да ги пропускат, смятайки, че данъчните власти няма да видят нищо друго освен пожар. Грешка ! С данъчното регулиране на крипто във Франция, данъчните власти имат инструментите да ви проследят.

Декларирайте вашите печалби, загуби, сделки, airdrops... точно. Така ще избегнете болезнените изправяния.

Заключение

Генезисът на криптовалутите се отвори нови финансови перспективи, но също така повдигна предизвикателства по отношение на данъчното облагане. Тъй като популярността на тези цифрови валути продължава да нараства, от съществено значение е да се разберат данъчните последици, свързани с тях.

Данъчните разпоредби за криптовалутите варират в различните държави и е важно инвеститорите да се запознаят със специфичните закони и правила в тяхната юрисдикция. Правилното отчитане на транзакции с криптовалута и плащането на подходящи данъци е от съществено значение за спазването данъчни задължения и избягване на възможно санкции.

Също така е важно да бъдете информирани за регулаторните промени в областта на криптовалутите. Правителствата се стремят да разберат по-добре тези цифрови активи и съответно да адаптират своите данъчни разпоредби. Следователно инвеститорите и потребителите трябва да останат бдителни и да бъдат в крак с потенциалните промени в данъчния пейзаж на криптовалутите.