Особеностите на ислямските банки

Les особеностите на ислямските банки са многобройни. Докато конвенционалната банкова система се основава на кредитиране с лихва, ислямските банки се основават на много различни принципи, продиктувани от ислямския закон (шериат). Тези принципи въвеждат много специфични особености в работата и услугите, предлагани от този вид банкова институция.

С възхода на ислямските финанси през последните години, банките зачитат предписанията на исляма предизвиква нарастващ интерес, както в мюсюлманските страни, така и в западните финансови центрове. Техните непогасени задължения днес надхвърля 1500 трилиона долара в световен мащаб !

Благодарение на тази статия няма повече тайни за вас какво представляват ислямските банки и как те се различават от традиционните банкови институции. Ще разберете как точно работят и какви конкретни услуги предлагат на своите клиенти.

Готови ли сте да знаете всичко за работата на тази алтернативна банкова система? Но преди да започнете, ето протокол, който ви позволява да изградите своя първият интернет бизнес.

???? Какво е ислямска банка?

Ислямското банкиране е всяка банка, която се ангажира да прилага принципите на шериата в своите банкови транзакции.

Определя се и като финансова институция, чиято основна задача е да привлича парични средства и да ги използва ефективно, така че да гарантира тяхното нарастване в съответствие с правила на шериата.

Това определение споменава основните елементи, които са ислямските банки (IB). длъжни да уважават. Става въпрос за спазване на признатите стандарти на шериата, независимо дали в производството, дистрибуцията, потреблението или спестяванията в цялата икономическа система.

Следователно BI може да се определи като банка със специфични правни характеристики, която предлага различни услуги, съвместими с шериата, на своите клиенти. Това определение подчертава характеристиките на ислямска банка.

Характеристики на ислямска банка

За разлика от конвенционалните банки (BC), ислямските банки сабанки, упълномощени да извършват професионална дейност. Те са упълномощени да извършват своите дейности по същия начин, както техните конвенционални еквиваленти. Независимо от действащите разпоредби във всяка държава, в която са установени.

Те предлагат услуги и поддържат банкови отношения със своите клиенти в съответствие с ислямски шериатски стандарти. BI трябва да избягват определени практики като износване (риба), спекулации и несигурност.

Разликата е в използването на средствата, което трябва да е в съответствие с шериата и да се основава на съвременната ислямска юриспруденция.

IB действат като посредници между заемодателите и хората, които искат да заемат пари. Следователно можем да кажем, че услугите, предлагани от BIs, са подобни на тези, предлагани от BCs, доколкото целите са същите, да задоволят клиентела.

Ако в класическите финанси правилото, което ръководи решенията на икономическия агент, е максимизирането на печалбата, рентабилността не е единствената цел ислямски оператори. Следното изображение ви показва разликата между традиционна банка и ислямска банка.

BI предпочита инвестициите в материални активи, споделя печалбите и загубите справедливо с партньорите си и се застъпва за групово финансиране на проекти.

📜 Класификация на ислямските финансови институции

Ислямските финансови институции могат да бъдат класифицирани по няколко критерия. В зависимост от техните дейности, техните местоположения или дали финансовите им дейности са изцяло ислямски.

✔️ Класификация според характера на дейностите

В зависимост от дейността им се разграничават застрахователните компании, Мудхараба, ислямски институции за микрофинансиране и ислямски банки.

BI могат да бъдат или търговски банки или банки на дребно, или инвестиционни или търговски банки. Депозитните банки са тези, чиято основна дейност е да извършват кредитни операции и да получават безсрочни и срочни депозити от населението.

Инвестиционни банки се наричат ​​тези, чиято дейност се състои в отпускане на заеми с продължителност над две години. Търговските банки, от друга страна, са тези, чиято основна дейност е освен отпускането на заеми, придобиването и управлението на холдинги.

✔️ Класификация според местоположението

В зависимост от местонахождението им, ние разграничаваме банките, които оперират в държави изцяло “ ислямизирани » и тези, които работят в немюсюлмански страни.

В първия случай банките се управляват от единен регламент. Във втория случай те са обект на двойни финансови разпоредби (ислямски и конвенционални), които са повече или по-малко съвместими.

✔️ Класификация според това дали финансовите им дейности са ислямски или не

Според този критерий се прави разлика между изцяло ислямски банки и такива само с ислямски гишета или прозорци. Въпреки това, законността на тези ислямски прозорци не е единодушно призната. Съществува реален риск от смесване на законни и незаконни потоци (не е в съответствие с ислямския закон).

???? Рисковете, присъщи на дейността на ислямските банки

В допълнение към гореспоменатите рискове съществуват рискове, уникални за ислямските банки. Те са свързани с характер на дейностите и културата наислямски банки.

В допълнение, принципът 3P генерира допълнителни рискове като изместени търговски рискове, фидуциарен риск, риск за репутацията, риск от заплитане, правен риск и дори религиозен риск.

🔰 Изместен или изместен търговски риск

Le неуместен търговски риск, много важно, идва от инвестиционни сметки за участие, които изискват споделяне на печалби и загуби между банката и притежателите на тези сметки.

Този риск се дължи на прехвърляне на риска, свързан с депозитите, към акционерите на банката. Понякога акционерите се оказват принудени да се откажат от част от печалбата си, за да възнаградят вложителите. Това е с оглед предотвратяване на масивни тегления, причинени от ниски нива на възвръщаемост.

Ако на теория печалбите се споделят в съотношението преди договора и загубите на активите са на отговорност на титулярите на сметки, на практика принципът на споделяне на реални печалби с притежателите на инвестиционни сметки далеч не е обичайната практика на ислямските банки.

Понякога банката се оказва неспособна да плати норма на възвръщаемост, еквивалентна на възвръщаемостта, разпределена от други банки. Това понякога тласка вложителите да изтеглят парите си и да ги депозират в друга банка, която може да им предложи значително по-добра доходност.

Следователно BI трябва или да манипулира нормата на възвръщаемост, или да намали дела от печалбата, който отива на акционерите.

🔰 Преплитането на кредитния и пазарния риск

Броят на страните, участващи в транзакциите, излага банката едновременно на кредитен и пазарен риск. THE риск от "заплитане" е свързано с факта, че много ислямски транзакции са трипосочни.

Примерът на договора Мурабаха илюстрира добре характеристиката на трансформацията на риска. Всъщност, за да финансирате клиент чрез МурабахаBI трябва първо да придобие актива и след това да го препродаде на клиента. Правейки това, тя прехвърля собствеността върху актива от банката до купувача на актива.

Рискът, на който е изложена банката, се трансформира от пазарен риск след държането на физически актив към датата на придобиване в кредитен риск към момента на препродажбата на актива на клиента. След това говорим за преплитането на кредитния риск и пазарния риск.

🔰 Риск за репутацията

В логиката на конкуренцията с ЦБ, BI са склонни да предпочитат продукти, които са подобни на тези на ЦБ. Наблюдава се, че BI най-често използват договори за продажба, а не договори за участие. THE риск за репутацията следователно трябва да се вземат на сериозно.

То може да се простира отвъд самото банкиране и да наруши ислямската финансова индустрия. Още по-лошо е, че имиджът на банката ще бъде изключително труден за възстановяване, дори след няколко години.

Поради това доверието на пазара е от първостепенно значение за развитието на това финансиране, което има за цел да включва участие и " Juste ".

🔰 Фидуциарен риск

След като репутацията му бъде загубена, BI ще бъдат изправени пред друг риск, наречен фидуциарен риск. Това е рискът клиентите да загубят доверие в своята банка несъответствие на банковите операции. Именно това вреди на имиджа на банката и води до загуба на доверие.

🔰 Правният риск

Това е рискът от съдебни спорове със съизпълнител поради неточности в договорните клаузи. Този риск може да бъде свързан и със законови празноти, неясноти или неподходящи законови и регулаторни текстове.

Този риск може да е свързан с неуспеха на правните услуги. Появата им вероятно ще доведе до преки или косвени финансови загуби за BI.

????Ислямско банково управление на риска

Начинът на работа на инвестиционните сметки за участие прави BI най-изложени на риск от падеж. Имат развити търговски мощности за финансиране и инвестиции които им позволяват да увеличат матуритета на своите активи.

Дори и да остане по същество краткосрочен. Този процес увеличава пропуските в зрелостта и създава сериозни проблеми проблеми с управлението на активи и пасиви. Като ислямски банкови рискове сме изместили риска, фидуциарния риск, риска за репутацията, религиозния риск и т.н.

🔰 Lизместени или изместени търговски рискове

Както представихме по-горе, изместеният търговски риск е най-лошото в BI. Това е резултат от променливостта на възвръщаемостта на активите, финансирани от средства, депозирани в инвестиционни сметки за участие.

Този риск се проявява, когато реалната норма на възвръщаемост е по-ниска от възвръщаемостта, очаквана от притежателите на сметки. За да се справят с този вид риск, банките много често разработват подходящи методи за управление.

В резултат на това те могат да се ангажират с набор от практики, които изглаждат нивата на възвръщаемост на инвестиционните сметки, така че да предложат на притежателите на тези сметки норма на възвръщаемост, сравнима с нормата на възвръщаемост в други банки.

Тези техники за изглаждане на нормите на възвръщаемост се основават главно на прехвърляне на доход в полза на притежателите на инвестиционни сметки и създаване на резерви.

BI може да променя съотношението на споделяне на печалбата, както и своето възнаграждение Мудариб. Всъщност делът на печалбата на банката се определя първоначално е максималният дял. Докато действително разпределеният дял варира от един период на друг в зависимост от реалната норма на възвръщаемост.

BI може да намали или дори да намали своята комисионна за Мудариб под договорената част. За целта временно ще разпредели малки печалби или по-големи загуби на акционерите. И това в полза на притежатели на инвестиционни сметки.

В допълнение, банките могат да продължат с мобилизирането на средства от акционерите, като поставят тези средства на значително ниво. Това в съответствие с Изисквания на Базел II и III.

🔰 Управление на репутационния риск

Рисковете за репутацията са трудни за идентифициране, определяне, определят количествено и следователно намаляват, Ces рисковете са присъщи човешкото поведение и дейност. По същия начин, рисковете понякога от власт на един, понякога от религиозна отпуснатост са присъщи на човешкия избор.

BIs ще могат да се предпазят от това само чрез насърчаване на степен висока почтеност и етика, спадна до най-индивидуалното ниво. Всъщност ислямските банки страдат от липса на професионалисти с достатъчно опит в ислямските финанси.

За да се намали този тип риск, обучението или преквалификацията на персонала и иновациите са ключови връзки. Освен това, IB трябва да извършват проучвания на възприемането, за да определят количествено този тип риск. По този начин BI би могъл едновременно намаляване на оперативните и фидуциарните рискове които също са свързани с човешката дейност.

Ислямско банково управление

Управлението Ислямското банкиране има особености. Мениджърите на ислямските банки са независими и имат абсолютна свобода при вземането на инвестиционни решения. За тази цел притежателите на CIP носят значителни рискове и имат ограничени механизми за натиск.

Трудно е обаче да се наблюдава директно поведението на банката или да се получи достъп до определена информация. За справяне с този проблем най-ефективният механизъм изглежда възнаграждението на банката като управител.

Това възнаграждение зависи пряко от възвръщаемостта на активите, финансирани от инвестиционните сметки за участие. Конфликти съществуват и между лидерите и c консултативен съветби направил. Защото властта на тази комисия е ограничена.

Такава прецизност в годишните отчети дава ясна представа за баланса на силите, който съществува между консултативния комитет и ръководителя на институцията.

🌿 Механизми за управление на ислямското банкиране

По дефиниция механизмът е съвкупност от механични части, някои от които могат да се движат спрямо други.

Следователно този монтаж не представлява твърдо тяло. Механизмът за управление е независим орган, чиято роля е да намали неблагоприятните ефекти от взаимоотношенията на агенцията. Банковото управление се отличава със значението на механизмите, както външни, така и вътрешни.

В ислямските банки към тези механизми се добавя още един компонент, религиозният компонент (Шериатският комитет например).

✔️ Религиозна банкова регулация

Една от особеностите на ислямското банково управление е на нивото на регулиране. Там банкова регулация е основният механизъм на ислямското банково управление.

Това е фактът на надзор и контрол върху банковата дейност, като я подчинява на съответствие с различните стандарти. Целта му е да контролира рисковете и да запази сигурността на вложителите и стабилността на финансовата система.

В ислямските банки регулирането произтича от стандартите, приети от AAIOIFI и от международните разпоредби, Базелския комитет.

Ролята на регулирането в BI е същата в BC. Към тази роля обаче се добавя религиозното измерение на регулирането, което гарантира, че операциите са в съответствие с ислямския закон. Тя се стреми да гарантира, че банките вярно изпълняват условията, установени от шариата.

✔️ Борда на директорите

Le съвет на директорите е върховният орган в ислямските банки. Нетипичният характер на този борд е една от особеностите на банковото управление.За да получат достъп до този борд, кандидатите трябва да отговарят на определени условия.

(а) Бъдете от мюсюлманската вяра 

Естеството на транзакциите, извършвани в ислямските банки, изисква членовете на борда да имат добри познания по ислямското право. По този начин тези членове се избират измежду мюсюлманите.

Това отразява грижата за запазване на доверието между банката и нейните клиенти. Присъствието на немюсюлмански член би поставило банката в противоречие с нейните принципи.

(b) Притежава броя на акциите, изискван от устава

Членовете на Съвета на директорите трябва да притежават минимален брой акции, определен в устава.

Тези акции са поименни, неотчуждаеми и служат за гарантиране на добро управление от страна на члена на съвета на директорите. Неотчуждаемостта на членовете се прекратява с прекратяване на длъжността на администратора.

(в) Да не е изпаднал в несъвместимост

Това оформлението не е обичайно към всички ислямски банки. Някои банки приемат това условие и уточняват, че членът на борда не може да заема друга позиция в банката освен тази на председател на борда на директорите (PCA) или тази на генерален мениджър (DG).

✔️Комитетът на шариата

Наличието на шариатски комитет е част от особеностите на ислямското банково управление. Шариатският съвет е независим орган от юристи, специализирани в ислямската търговска юриспруденция.

това е колегиален орган, съставен от специалисти на ислямското право, които нагоре по веригата издават правни становища, свързани с условията за законност на операциите и продуктите, предлагани от банката, и които надолу по веригата проверяват изпълнението на тези становища.

Той се събира в края на всяка финансова година за религиозен одит на финансовите и инвестиционните операции на банката. Основните му мисии се определят съвместно от AAOIFI и IFSB. Мисиите на шериатския съвет са основно петкратни:

• асист финансови институции при разработването на договори и продукти, така че да са в съответствие с принципите на ислямското право;
•  Сертифицирайте приемливостта на финансовите инструменти чрез фетви;
•  Проверяващият че транзакциите са в съответствие с издадените фетви;
•  Проверяващият изчисляването и уреждането на десятък ;
•  Разпределете неспазващи шериата приходи за благотворителност.

✔️ Определяне и състав на членовете на шериатския комитет

На практика определянето на членовете на шериатските съвети се извършва въз основа на решение на борда на директорите или чрез обсъждане в общото събрание. Регулаторът като цяло предпочита последния вариант.

Според стандартите, предложени от AAOIFI, шериатският съвет се състои от минимален брой трима (03) членове. Той не трябва да включва сред тези членове директор на институцията или акционер със значително влияние. Размерът на този съвет варира в зависимост от банките и може да достигне седем (07) члена.

✔️ Профилът на членовете на шериатския комитет

Съставът на съветите на шариатът е стратегическо решение. Всъщност използването на признат юрисконсулт може само да засили известността и доверието на банката сред нейните клиенти.

Тези юрисконсулти обикновено са следвали специализирано обучение по разпоредбите на шариата, предоставено в ислямските университети.

Комбинирайки многобройни знания, учените от улама или шериата са експерти по ислямски финанси. Те са упълномощени да издават своята фетва върху героя Халал ou харам на договор, бизнес или финансов продукт. Тези улеми трябва да имат теологични, финансови познания и a перфектно владеене на науката за религията.

✔️ Начин на работа на шариатските комитети

В шериатския комитет има президент и евентуално заместник. Бордът може да делегира част от правомощията си на изпълнителен комитет, който гарантира по-редовно присъствие. Този шариатски съвет може да отнесе въпроса до борда на директорите в случай на несъгласие по тази точка. Този комитет преглежда ежедневните операции на банката и гарантира спазването на шериата.

И накрая, можем да кажем, че особеностите на ислямското банково управление се крият във функционирането на нови органи като шариатския комитет.

💰 Ислямски инвестиционни и депозитни сметки

По отношение на събирането на депозити, ислямските банки предлагат две съвместими формули:

Инвестиционни сметки на Mudaraba

Инвестиционните сметки Mudaraba са форма на ислямска сметка, която позволява на инвеститорите да споделят печалбите и загубите от инвестиционен проект. При този тип сметка инвеститорът осигурява средствата, необходими на предприемача за завършване на проект, докато предприемачът предоставя своя опит и труд.

Печалбите, генерирани от проекта, се поделят между инвеститора и предприемача според предварително договорено съотношение, докато загубите се поемат единствено от инвеститора.

Това позволява на инвеститорите да участват в инвестиционни проекти в съответствие с принципите на ислямските финанси, които забраняват лихварските лихви. По този начин инвестиционните сметки на Mudaraba предлагат етична алтернатива, която е в съответствие с религиозните принципи за мюсюлманските инвеститори.

Сметки за участие в Musharaka

Тези сметки за участие в мушарака са друга форма на ислямска сметка, която позволява на множество страни да участват финансово в инвестиционен проект. При този тип сметка инвеститорите предоставят необходимите средства за проекта и споделят както печалби, така и загуби според съответния си дял.

За разлика от инвестиционните сметки mudaraba, инвеститорите в сметки за участие musharaka също имат възможност да допринесат активно за управлението на проекта. Това благоприятства прозрачност и отчетност взаимно между участващите страни.

Сметките за участие в Musharaka предлагат на мюсюлманските инвеститори друга опция, съответстваща на принципите на ислямските финанси, с акцент върху справедливото участие и споделянето на риска.

💳 Подходящи банкови продукти и услуги

За да отговорят на текущите банкови нужди в съответствие с шериата, ислямските банки предлагат подходящи продукти:

Разплащателни и спестовни сметки

Текущите сметки и спестовните сметки са две видове банкови сметки често използвани от физически лица и фирми. Тези сметки се използват главно за извършване на ежедневни транзакции, като плащане на сметки и извършване на покупки, докато спестовните сметки се използват за спестяване на пари в дългосрочен план.

Те позволяват на притежателите на сметки да депозират и теглят пари по всяко време, без ограничения в честотата или сумата. Те също така предлагат услуги като чекове, дебитни карти и банкови преводи, за да улеснят транзакциите.

Спестовните сметки, от друга страна, са предназначени да насърчават дългосрочното спестяване. Те обикновено предлагат a по-висок лихвен процент отколкото текущите сметки, но ограничават броя на тегления и сумите, които могат да бъдат изтеглени.

Спестовните сметки могат също да включват функции като депозитни сертификати и пенсионни спестовни сметки, за да помогнат на клиентите да постигнат своите дългосрочни финансови цели.

Банкови карти

Картите се предлагат или с входна такса, или с фиксирана годишна комисионна, която не е свързана с разходи.

Потребителски кредити

В ислямските банки потребителските заеми са структурирани така, че да спазват принципите на ислямските финанси, които забраняват лихварските лихви (riba) и прекомерни спекулации. Вместо да начисляват лихви по заемите, ислямските банки използват финансови структури, базирани на договори, отговарящи на шериата.

Една от общите структури използван е този на Мурабаха. В този случай банката изкупува желаната от клиента стока и я препродава на премиум цена, с предварително уговорено разсрочено плащане. Това позволява на клиента да придобие имота без да плаща лихва, а по-скоро като плаща по-висока цена за определен период.

Друга използвана структура е тази на Ijara, която е подобно на наем с възможност за покупка. Банката закупува имота и го отдава под наем на клиента за определен период, с редовни плащания. В края на договора клиентът може да закупи стоката на договорена цена или да я върне на банката.

Заеми за недвижими имоти

Заемите за недвижими имоти са отпуснати заеми от банки и финансови институции за покупка или строеж на недвижими имоти, като например къща или апартамент. Тези заеми позволяват на кредитополучателите да финансират придобиването на недвижими имоти, докато изплащат заетата сума с лихва за определен период.

В контекста на ислямските банки заемите за недвижими имоти са структурирани така, че да ги уважават принципите на ислямските финанси. Ислямските банки използват различни финансови структури, отговарящи на шериата, за да предложат лихварски безлихвени (риба) алтернативи на кредитополучателите.

Една от често използваните структури е тази на Мурабаха. В този случай банката закупува желания от кредитополучателя имот и го препродава на превъзходна цена, с предварително уговорено разсрочено плащане. Това позволява на кредитополучателя да придобие имота, без да се налага да плаща лихва, а по-скоро като плаща по-висока цена за определен период.

Друга използвана структура е тази на Иджара, което е подобно на наем с опция за закупуване. Банката закупува имота и го отдава под наем на кредитополучателя за определен период, с редовни плащания. В края на договора кредитополучателят може да закупи имота на договорена цена или да го върне на банката.

Ислямска застраховка (такафул)

Ислямска застраховка, известна още като името Такафул, са застрахователни продукти, които отговарят на принципите на ислямските финанси. За разлика от конвенционалното застраховане, което се основава на концепцията за прехвърляне на риска към застрахователна компания, ислямското застраховане се основава на принципите на взаимно сътрудничество и споделяне на риска.

В ислямското застраховане участниците внасят в общ фонд за колективно покриване на рисковете. Когато участник претърпи загуба или щета, той има право на финансова компенсация от този фонд.

Така че, вместо да плащат застрахователни премии, участниците правят вноски в пул, който се използва за компенсиране на искове.

🎓 Заключение

Ислямските банки са финансови институции, които спазват принципите на ислямските финанси, основани по-специално на забраната за събиране или плащане на лихва (ribâ). Бум, те сега представляват почти 2 милиарда долара активи по целия свят. Но какви са спецификите на техния модел в сравнение с конвенционалните финанси?

На първо място, ислямските банки прилагат принципа на споделяне на печалбата и загубата. Вместо да заемат пари в замяна на фиксиран лихвен процент, те инвестират директно в икономически проекти и споделят резултатите, положителни или отрицателни, от тези инвестиции със своите клиенти.

Те също така се фокусират върху дейности, които те преценете ги като етични. Хазартните игри, продажбата на алкохол или оръжия, порнографските сайтове и други са забранени. Идеята е да се финансират само проекти, които допринасят за общото благо.

И накрая, ислямските банки плащат част от печалбите, които правят, на благотворителни асоциации под формата на законна милостиня. наречен заках. Този специфичен за исляма данък е част от тяхното ДНК.

Зад тези особености се крие финансиране, основано на споделяне, етика и филантропия. Но какви са конкретните последици от този алтернативен модел? Това е, което ще видим в останалата част от тази статия.