Zahtjevi za obrtni kapital detaljno

Le potreba za obrtnim kapitalomt se može definisati kao iznos novca koji je kompaniji potreban da pokrije potrebe koje su rezultat neusklađenosti između priliva i odliva gotovine. Odgovara iznosu koji kompanija mora finansirati da bi upravljala jazom između isplate i naplate. Ne treba ga brkati sa Radni kapital.

Konkretno, kompanija koja mora da plati svoje dobavljače pre nego što dobije isplatu svojih kupaca ima potrebu za finansiranjem obrtnih sredstava. Što su veće zalihe i rokovi isporuke, kompanija više rizikuje da ima a značajan zahtjev za obrtnim kapitalom.

Obim zahtjeva za obrtnim kapitalom zavisi od nekoliko parametara: sektora djelatnosti, uslova prodaje, uslova kupovine, vremena rotacije zaliha i obima aktivnosti. U ovom članku detaljno predstavljamo zahtjeve za obrtnim kapitalom. Idemo!!

🌿 Šta je potrebno za obrtni kapital?

Zahtjev za obrtnim kapitalom je iznos potreban da bi kompanija mogla platiti sve svoje tekuće troškove dok čeka da primi dospjele uplate od svojih različitih kupaca. Opisuje finansijsku autonomiju kompanije u kratkom roku.

Ovaj indikator predstavlja iznos potreban za finansiranje troškova kompanije bez potrebe da istovremeno naplaćuje dugove svojih kupaca.

Ako izračunate potrebu za obrtnim kapitalom kompanije i shvatite da jeste veće od 0, pa je analiza koju treba uraditi je da mora platiti svojim dobavljačima u roku od 30 dana.

Većina preduzeća danas ima zahtjev za obrtnim kapitalom blizu nule, tako da to znači da moraju pronaći sredstva za rješavanje neusklađenosti novčanih tokova.

✔️ Specifični slučajevi

Za razliku od kompanija koje prikupljaju sredstva prije nego što ih isplate, to su kompanije koje uglavnom imaju potrebu za obrtnim kapitalom manje od 0.

U ovom slučaju govorimo o resursima obrtnog kapitala. Za primjer imamo kompanije iz sektora maloprodaje koje su uglavnom u ovom slučaju, jer njihovi kupci robu plaćaju gotovinom.

Glavna prednost zahtjeva za obrtnim kapitalom je da finansiraju radni ciklus kompanije. On dopunjuje značenje obrtnog kapitala koje proizilazi iz formule koristeći trajni kapital i osnovna sredstva.

🌿 Kako izračunati potrebe za obrtnim kapitalom?

Potreba za obrtnim kapitalom se općenito izračunava u broju dana prometa. Prilikom stvaranja ili kupovine preduzeća, određivanje zahtjeva za obrtnim kapitalom korak je koji se ne smije zanemariti. Ako je izobličen ili loše izveden, to bi mogao biti glavni razlog nestanka kompanije.

Zahvaljujući potrebi za obrtnim kapitalom, menadžer preduzeća može procijenite održivost vašeg poslovanja samo analizom različitih dobijenih rezultata.

Obračuni mogu biti sedmični, mjesečni, kvartalni ili godišnji, moraju se upoređivati ​​i proučavati. Da bi to učinio, menadžer bi sebi trebao postaviti ova pitanja:

• Ima li promjena u odnosu na prethodnu godinu, prethodno polugodište, prethodni kvartal ili prethodni mjesec?
• Da li je moguće objasniti ovu promjenu?
• Ako nije povoljno, kako se obnoviti finansijska stabilnost?
• Ako je povoljan, kako se može održati ili čak poboljšati?

✔️ Kompanija za pružanje usluga

Ako je kompanija specijalizovana za pružanje usluga, onda nema zalihe robe. Uprkos tome, svaki put mora unaprijediti tekuće troškove kako bi mogao fakturisati pogodnosti i usluge koje nudi.

Ovi tekući troškovi se općenito evidentiraju pod pojmom “ posao u izradi ". U ovom trenutku, zahtjev za obrtnim kapitalom se izračunava uzimajući u obzir sljedeće podatke:

• Opterećenja radnog dana;
• Uključeni svi opšti troškovi (uključujući i naknade);
• Vrijeme potrebno za dovršetak usluge ili usluge koju je naručio kupac.

Formula za određivanje zahtjeva za obrtnim kapitalom u ovom slučaju je sljedeća:

• WCR = Posao u izradi + Stalni prosjek” potraživanja » - Stalni prosjek” depoziti klijenata »
• WCR = Akcije + potraživanja (potraživanja od kupaca i razna potraživanja) - dugovi (sve dugove koji su nefinansijski).

🌿 Varijable koje utiču na zahtjeve za obrtnim kapitalom

Nekoliko varijabli utiče na izračun zahtjeva za obrtnim kapitalom

✔️ Rok plaćanja (koji je dogovoren sa dobavljačima) 

Obračun u danima: (obveze prema dobavljačima/kupovine uključujući porez) x 360. Rezultat je da dobijemo tada odgovara uslovima plaćanja koje dobavljači nude kompaniji. Generalno, imamo rok plaćanja od 30 do 60 dana.

✔️ Vrijeme plaćanja (koje kompanija odobrava kupcima prilikom naručivanja) 

Obračun u danima prometa : (potraživanja/promet uključujući porez) x 360. Dobijeni rezultat je jednak vremenu plaćanja za sve proizvode koje vaša kompanija prodaje svojim kupcima. Ova varijabla ovisi o mnogim faktorima kao što su vaš sektor aktivnosti, vaša klijentela itd.

Kao i rok plaćanja koji vam odobravaju vaši dobavljači, rok plaćanja je između 30 i 60 dana.

✔️ Trajanje rotacije zaliha.

Također izračunajte u danima: (prosječni troškovi zaliha/proizvodnje ili proizvodnje) x 360. Rezultat koji ćete dobiti će odrediti kada se proizvodi kupuju i kada se ti proizvodi preprodaju, odnosno koliko dana su ti proizvodi na zalihama.

🌿 Analiza zahtjeva za obrtnim kapitalom

Da bismo bili dovoljno vjerodostojni, zahtjev za obrtnim kapitalom proizilazi iz ciklusa poslovanja kompanije, on predstavlja bilo kakvu potrebu ili određeni izvor finansiranja koji proizlazi iz osnovne djelatnosti kompanije. Stoga je zahtjev za obrtnim kapitalom razlika između radnih mjesta i operativnih resursa.

✔️ Šta učiniti ako poslovi premašuju resurse?

Kada su poslovi veći od operativnih resursa, preduzeće mora svojim obrtnim kapitalom finansirati svoje kratkoročne potrebe ili njegovih finansijskih dugova.

Operativni resursi će stoga omogućiti pokrivanje operativnih poslova. Kompanija neće imati nikakve finansijske potrebe. Ali neće imati ni viška sredstava.

✔️ Šta učiniti ako su resursi veći od poslova?

Ako su resursi veći nego što ih eksploatacija koristi. Kompanija tada neće trebati finansiranje a ostvareni višak će hraniti njegov neto gotovinu i kako bi se izbjeglo gomilanje sredstava, može se uložiti u vlasnički kapital.

Obrtni kapital Omogućava kompaniji da finansira svoje potrebe za obrtnim kapitalom. To je razlika između stalni kapitali (vlasnički kapital plus dugoročni dug) i ulaganja kompanije.

Dakle, on predstavlja kapital koji mora kontinuirano ostati u kompaniji da bi garantovao radni ciklus kompanije. Što je veća vrijednost obrtnog kapitala, veća je finansijska autonomija preduzeća.

🌿 Šta učiniti nakon utvrđivanja potrebnog obrtnog kapitala?

Nakon što je zahtjev za obrtnim kapitalom utvrđen, a vi ste ga analizirali (bilo pozitivno, nulto ili negativno), to morate uzeti u obzir u nastavku svoje aktivnosti, a još više ako je vaš zahtjev za obrtnim kapitalom pozitivan. U ovom slučaju, moraćete to finansirati.

U ovom trenutku, na raspolaganju su vam brojne opcije. Stoga je na vama da odaberete onu koja odgovara vašim ciljevima.

• Le prekoračenja ; morat ćete se odlučiti za ovo rješenje ako su vaše finansijske potrebe kratkoročne.
• Doprinosi u tekući računi ; oni su iznosi novca koji su kompaniji stavili na raspolaganje različiti partneri. Ovu opciju ćete morati uzeti kao rješenje kada su vaše finansijske potrebe kratkoročne/srednjoročne.
• Višak dugoročnih resursa naspram dugoročnih finansijskih potreba ako su vaše potrebe dugoročne.

🌿 Na šta trebamo obratiti pažnju za dobro upravljanje našim WCR-om?

Za dobro upravljanje zahtjevima za obrtnim kapitalom (WCR), neophodno je pažljivo pratiti nivoe zaliha kako bi se izbjegli viškovi ili nestašice, što može uticati na tok gotovine. Pored toga, efikasno upravljanje potraživanjima kupaca je presudno smanjiti kašnjenje u plaćanju i održavanje zdravog toka gotovine.

Kada su u pitanju dugovi dobavljača, važno je pregovarati o povoljnim uslovima plaćanja uz izbjegavanje prevelikih kašnjenja. Konačno, optimizacija operativnih procesa, kao što su upravljanje zalihama i fakturisanje, može pomoći u smanjenju WCR-a i poboljšanju ukupnog finansijskog zdravlja kompanije.

Za dobro upravljanje vašim potrebama za obrtnim kapitalom, potrebno je precizno sagledati sljedeće tačke:

• Vaši računi moraju biti ažurirani (stanje korisničkih računa);
• Morat ćete osigurati da imate dobro upravljanje zalihama;
• Dobro upravljajte pozicijom kupca: ograničavanjem rokova plaćanja (brzo obrađivati ​​fakture, brzo kontaktirati kupce i naplatiti);
• Pažljivo upravljajte pozicijom dobavljača (pregovarajte o uslovima plaćanja kako biste ih produžili);
• Odaberite dobar način finansiranja za svoje potrebe, kao što su prekoračenja po računu i faktoring.

🌿 Zatvaranje

U zaključku, efikasno upravljanje zahtjevima za radnim kapitalom (WCR) je od suštinskog značaja za osiguranje finansijsko zdravlje iz kompanije. Pažljivim praćenjem nivoa zaliha, vremena plaćanja i naplate, kao i kreditnih uslova dobavljača, kompanija može optimizirati svoj WCR i poboljšati svoj novčani tok.

Posebna pažnja na operativne procese i prognoze novčanih tokova takođe može doprineti preciznijem upravljanju WCR-om. Na kraju krajeva, menadžment proaktivni BFR može pomoći preduzeću da održi adekvatnu likvidnost za svakodnevno poslovanje i podstakne održivi rast.

🌿 Često postavljana pitanja

Šta je zahtjev za radnim kapitalom (WCR)?

Potreba za obrtnim kapitalom (WCR) predstavlja razliku između kratkoročnih resursa kompanije (zalihe, potraživanja kupaca) i njenih kratkoročnih obaveza (dugovi dobavljača, obračunate obaveze).

Zašto je upravljanje WCR-om važno za kompaniju?

Efikasno upravljanje WCR-om je od suštinskog značaja jer direktno utiče na tok novca i sposobnost kompanije da finansira svoje dnevne operacije. Loše upravljan WCR može dovesti do problema likvidnosti i finansijskih poteškoća.

Kako možemo optimizirati WCR?

Optimizacija WCR-a uključuje pažljivo praćenje nivoa zaliha, poboljšanje upravljanja potraživanjima, pregovaranje o povoljnim uslovima plaćanja sa dobavljačima i optimizaciju operativnih procesa radi smanjenja vremena plaćanja i naplate.

Koji su rizici povezani sa loše vođenim WCR-om?

Loše vođen WCR može dovesti do poteškoća u protoku novca, kašnjenja plaćanja, manjka likvidnosti, pa čak i dugoročnih problema sa solventnošću. Takođe može uticati na sposobnost kompanije da iskoristi mogućnosti rasta.

Završili smo!! Molimo ostavite svoja mišljenja u komentarima. Ali prije nego odete odavde kako treba da upravljate svojim porodičnim budžetom u miru.