Orígens i fiscalitat de les criptomonedes

Les criptomonedes han experimentat un creixement enorme en els últims anys, atraient l'atenció de molts inversors i usuaris. No obstant això, el seu ús planteja preguntes complexes fiscalitat de les criptomonedes. Els governs de tot el món busquen entendre com regular i gravar les criptomonedes, mentre que els inversors han d'entendre com informar les seves transaccions de criptomoneda a les autoritats fiscals.

En aquest article, explorarem la història de la gènesi de les criptomonedes i la seva normativa fiscal actual. Parlarem dels diferents aspectes fiscals de les criptomonedes, incloent-hi com es tributen, les normes d'informació i les obligacions fiscals dels inversors.

Tant si sou un inversor com si simplement teniu curiositat per entendre la fiscalitat de les criptomonedes, aquest article us oferirà una visió general dels problemes actuals. Som-hi !!

Obteniu un 200% de bonificació després del vostre primer dipòsit. Utilitzeu aquest codi promocional: argent2035

🌿 gènesi criptomonedes

Han passat moltes coses des de l'origen de les criptomonedes. Més enllà del que molta gent pensa, el desenvolupament de les criptomonedes ha recorregut un llarg camí.

Científics, matemàtics i persones amb una gran visió de futur han fet grans contribucions que han tingut un paper decisiu per fer d'aquests nous actius criptogràfics o monedes digitals el que són avui.

A més de Satoshi Nakamoto, creador de Bitcoin, trobem altres noms com David Chaum i Wei Dai, que es poden considerar els precursors de les criptomonedes.

David Chaum

Com ja s'ha dit, la història de les criptomonedes tal com les coneixem es remunta a l'any 2008. Tanmateix, les seves arrels reals es remunten a anys, a la dècada de 1980. Concretament l'any 1983, quan el criptògraf nord-americà David Chaum va desenvolupar un primer sistema criptogràfic anomenat Cash electrònic.

Les llibreries	Bonus	Aposta ara
	✔️ Bonus : fins que 1950 € + 150 girs gratuïts 💸 Àmplia gamma de jocs de màquines escurabutxaques 🎁 Codi promocional : argent2035
	✔️Bonus : fins que 1500 € + 150 girs gratuïts 💸 Àmplia gamma de jocs de casino 🎁 Codi promocional : argent2035
	✔️ Bonificació: fins a 1750 € + 290 CHF 💸 Cartera de casinos de primer nivell 🎁 Codi promocional : 200euros

Va ser dissenyat com una mena de moneda electrònica criptogràfica anònima o sistema de pagament electrònic. I es va utilitzar com a sistema de micropagament en un banc dels EUA 1995 a 1998.

Aquest programari s'encarrega d'emmagatzemar sumes de diners en format digital signat criptogràficament pel banc. L'usuari pot gastar aquests diners digitals en qualsevol comerciant que accepti Cash electrònic, sense haver d'obrir un compte amb el proveïdor ni transmetre números de targeta de crèdit.

La seguretat d'aquest sistema es basava en signatures digitals de clau pública. El 1995, va desenvolupar un nou sistema anomenat DigiCash, que utilitzava la criptografia per mantenir la confidencialitat de les dades dels que realitzaven transaccions econòmiques. De fet, es podria dir que així van néixer les criptomonedes.

Wei Dai

Més tard, el 1998, Wei Dai, un enginyer informàtic especialitzat en criptografia, va publicar un assaig en què va introduir el concepte de " b-diners », un sistema de pagament electrònic distribuït anònim. En ell, Dai descriu el conjunt de funcions bàsiques inherents a tots els sistemes de criptomoneda existents avui.

En el seu assaig sobre "diners b", Dai inclou una sèrie de característiques particulars i específiques que avui estan presents com a element fonamental de les criptomonedes que circulen avui.

Una de les seves característiques principals era la necessitat de verificar la comunitat en un llibre de registre col·lectiu del treball computacional necessari i que facilitaria la generació de criptomoneda. A més de la corresponent recompensa als qui s'encarregaven de dur a terme aquesta tasca.

B-money, la prova inicial

De més, Dai especifica en el seu assaig que és imprescindible mantenir una comptabilitat col·lectiva amb protocols criptogràfics, que s'encarregarien d'autenticar les transaccions i, alhora, servirien de garantia que es mantindrien organitzades.

Amb aquesta proposta, Dai avança i fa els primers passos en el camí cap al que avui coneixem com a Tecnologia Blockchain. També suggereix implementar l'ús de claus públiques o signatures digitals per a l'execució de contractes intel·ligents i autenticació de transaccions.

A més de tot l'anterior, l'assaig " b-diners ” de Dai va fer dues propostes. El primer preveia una funció Prova de treball PoW per generar "b-money", que es considera molt poc pràctic.

I el segon una cosa més semblant a l'estructura de blocs que coneixem actualment. Encara que " b-diners "mai es va fer oficial, el treball de Dai va ser àmpliament reconegut. Fins al punt que la unitat més petita d'Ethereum s'anomena "WEI"en el seu honor.

Satoshi Nakamoto i Bitcoin

10 anys més tard, el 2008, durant la gran crisi financera mundial, una persona o grup de persones de la qual encara es desconeix la veritable identitat es va presentar sota el pseudònim de Satoshi Nakamoto.

Nakamoto va publicar l'1 de novembre un llibre blanc del que va anomenar Bitcoin al lloc web de la fundació P2P (Peer-to-Peer). In « Bitcoin: un sistema d'efectiu electrònic d'igual a igual » il va donar a conèixer la seva nova visió dels diners electrònics.

D'aquesta manera s'introdueix per primera vegada al món el concepte de Bitcoin i així neixen les criptomonedes. Més tard, el 3 de gener de 2009, el seu naixement oficial es produeix quan el primer Bitcoin apareix com a part del primer bloc de 50 BTC. anomenat "Gènesi».

Bitcoin, la primera criptografia famosa

Aquest format de transmissió peer-to-peer indica que es tracta d'un sistema de pagament descentralitzat. El que significa que, a diferència d'altres monedes tradicionals de circulació legal anomenats diners fiduciaris, Bitcoin no té un emissor centralitzat, sinó que es genera mitjançant càlculs basats en algorismes específics dels nodes de la xarxa.

D'aquesta manera, pot circular per qualsevol part del món, estar en qualsevol ordinador connectat i qualsevol persona pot participar en la seva fabricació o " la seva mineria ».

Les llibreries	Bonus	Aposta ara
	✔️ Bonus : fins que 1950 € + 150 girs gratuïts 💸 Àmplia gamma de jocs de màquines escurabutxaques 🎁 Codi promocional : 200euros
	✔️Bonus : fins que 1500 € + 150 girs gratuïts 💸 Àmplia gamma de jocs de casino 🎁 Codi promocional : 200euros
	✔️ Bonus : fins que 1950 € + 150 girs gratuïts 💸 Àmplia gamma de jocs de màquines escurabutxaques 🎁 Codi promocional : WULLI

No importa on siguis, qualsevol pot minar, comprar, vendre o rebre Bitcoins. Utilitzant una base de dades distribuïda composta per nodes a través de la xarxa P2P.

L'oferta està creixent

Després del llançament de Bitcoin, l'objectiu inicial del qual era convertir-se en una moneda digital amb la qual es poguessin fer compres en línia, el mercat de criptoactius o monedes digitals va començar a desenvolupar-se molt ràpidament.

Aquest mercat ha generat moltes altres criptomonedes, encara que no totes han tingut èxit. Alguns d'ells són:

• 2011 : Litecoin (LTC) i Namecoin (NMC).
• 2012: Ripple (XRP) i Peercoin (PPC).
• 2013: Dogecoin (DOGE).
• 2014: MaidSafeCoin (MAID), Dash (DASH), Monero (XMR), BitShares (BTS), SolarCoin (SLR).
• 2015: Èter (ETH).

🌿 Tendències del mercat de criptomonedes

Les criptomonedes estan experimentant una adopció creixent a tot el món. Cada cop hi ha més persones, empreses i entitats financeres que reconeixen el seu valor i els integren a les seves activitats. Per exemple, algunes empreses accepten pagaments en criptomonedes, la qual cosa contribueix a la seva adopció generalitzada.

Els governs i els reguladors busquen establir marcs reguladors per a les criptomonedes. Això té com a objectiu protegir els inversors, prevenir el frau i el blanqueig de capitals, així com garantir l'estabilitat financera. Els reglaments poden varien d'un país a un altre, que pot afectar la confiança dels inversors i el valor de les criptomonedes.

La tecnologia Blockchain, que sustenta les criptomonedes, s'utilitza cada cop més en diversos sectors. Les empreses estan utilitzant blockchain per millorar la traçabilitat dels productes, serveis financers estan aprofitant la tecnologia per a transaccions més ràpides i segures, i fins i tot el sector sanitari està explorant aplicacions potencials de blockchain. La creixent integració de blockchain està impulsant l'adopció de criptomonedes.

Obteniu un 200% de bonificació després del vostre primer dipòsit. Utilitzeu aquest codi promocional oficial: argent2035

A més de les criptomonedes ben establertes com Bitcoin i Ethereum, estan sorgint noves criptomonedes regularment. Aquestes noves criptomonedes poden oferir funcions úniques o resoldre problemes específics. Alguns d'ells estan guanyant popularitat ràpidament i poden presentar oportunitats d'inversió atractives.

El mercat de criptomonedes és conegut per la seva volatilitat. Els preus de les criptomonedes poden fluctuar significativament en un curt període de temps. Aquesta volatilitat es pot atribuir a diversos factors, com ara notícies del mercat, regulacions governamentals, desenvolupaments tecnològics i sentiments dels inversors. Els inversors han d'estar preparats per a aquestes fluctuacions de preus i tenir un enfocament prudent.

🌿 Fiscalitat aplicable al comerç de criptomoneda

El comerç de criptomonedes consisteix a comprar i vendre freqüentment criptomonedes (Bitcoin, Ethereum, etc.) amb l'objectiu d'obtenir plusvàlues a curt termini. Els guanys generats per aquestes transaccions estan subjectes a impostos a França.

🎯Les normes per a particulars

A França, les plusvàlues realitzades per particulars en el comerç de criptomonedes estan subjectes a la taxa Suma única (PFU) del 30%, inclòs un 17,2% per a l'IRPF i un 12,8% per a les cotitzacions socials.

Concretament, si compres un bitcoin a 30 € i el vens a 000 € uns mesos després, t'adones una plusvàlua de 10 € gravada al 000%. Atenció, aquestes normes s'apliquen a partir del 1r euro de transferència, no hi ha franquícia.

No obstant això, qualsevol pèrdua de capital es pot compensar per compensar les futures plusvàlues.

🎯 Fiscalitat per a professionals del comerç

Si la vostra activitat de comerç de criptomoneda és professional, llavors els teus impostos seran diferents. Els beneficis generats seran qualificats com a beneficis no comercials (BNC) i no com a plusvàlues.

Les llibreries	Bonus	Aposta ara
	✔️ Bonus : fins que 750 € + 150 girs gratuïts 💸 Àmplia gamma de jocs de màquines escurabutxaques 🎁 Codi promocional : 200euros 💸 Cripta: bitcoin, Dogecoin, etheureum, USDT
	✔️Bonus : fins que 2000 € + 150 girs gratuïts 💸 Àmplia gamma de jocs de casino 🎁 Cripta: bitcoin, Dogecoin, etheureum, USDT
	✔️ Bonificació: fins a 1750 € + 290 CHF 💸 Els millors casinos criptogràfics 🎁 Cripta: bitcoin, Dogecoin, etheureum, USDT

Per tant, estan subjectes a l'IRPF segons el barem progressiu, després a les cotitzacions socials del 17,2%. Depenent de l'import dels vostres beneficis anuals, fins i tot podeu caure en el límit màxim de l'IR al 45%.

El canvi de règim fiscal pot, per tant ser molt car ! La qualificació de l'activitat professional es fa cas per cas segons diferents criteris. Aneu amb compte si vosaltres comerciar intensament.

🎯 Fiscalitat en altres països

Cada país defineix la seva pròpia fiscalitat de les criptomonedes.

Una breu visió general: al Regne Unit, les plusvàlues estan exemptes d'impostos si no es negocia professionalment. A Alemanya, l'impost fix també s'aplica al tipus del 25%. Als Estats Units, la taxa varia entre el 0 i el 20% en funció de la durada de la detenció. Per als comerciants professionals, puja fins al 37% !

A Suïssa, el comerç de criptografia es considera una activitat comercial. S'aplica l'impost sobre la renda normal. A Bèlgica, la fiscalitat depèn de l'estatus del comerciant (persona física o professional) i de la moneda utilitzada per a la compra.

A l'Àfrica, aquest impost encara és inexistent. En resum, hi ha fortes disparitats. Però, en general, la majoria dels països han optat per gravar els guanys de capital en criptomonedes.

🌿 Fiscalitat sobre la mineria de criptomonedes

La mineria de criptomonedes es refereix al procés informàtic de verificació i validació de transaccions a la cadena de blocs d'una criptomoneda descentralitzada com Bitcoin o Ethereum. Aprendre mes sobre mineria criptogràfica

🎯 Règim fiscal de la mineria a França

A França, constitueixen les criptomonedes rebudes com a recompensa per la mineria un guany imposable. Si mines de manera ocasional i irregular com a persona, estan subjectes al PFU del 30%.

D'altra banda, per a una activitat minera intensiva comparable a una activitat professional, les criptos ho són imposada a la categoria BNC. Els beneficis obtinguts es calculen restant els costos relacionats amb la mineria (electricitat, equips, etc.) de la valoració de les criptos rebudes.

Aquesta valoració es fa durant el dia de recepció de les criptos extretes.

🎯 Optimització fiscal de la mineria

Afortunadament, és possible optimitzar la fiscalitat de la vostra activitat minera. En crear un SAS (societat anònima), es beneficia d'un impost reduït sobre els beneficis.

També podeu optar per mantenir les vostres criptografies extretes sense vendre-les: sempre que no hi hagi venda, no hi ha impostos. Òbviament, això suposa tenir prou efectiu per pagar les taxes de mineria sense dependre de la venda de les criptografies generades.

Per tant, estructurant correctament la vostra activitat, podeu limitar l'impacte fiscal de la mineria.

🎯 Cas especial de la mineria de Bitcoin

La mineria de Bitcoin mereix un enfocament particular per dues raons: la dificultat tècnica i la transició a "Prova d'estaca“. D'una banda, la mineria BTC requereix un maquinari especialitzat de tipus ASIC molt car. Queden excloses les persones.

Només les empreses molt capitalitzades encara ho aconsegueixen. D'altra banda, Bitcoin ha de passar de "Prova de treball" a "Prova de participació" el 2023, un mecanisme molt menys intensiu energètic que ja no requereix "mineria" estrictament parlant.

Aquests desenvolupaments tècnics es complicaran encara més la fiscalitat ja poc clara de la mineria BTC. Les mines professionals poden haver d'adaptar-se. Per a l'individu, la mineria de Bitcoin sembla complicada de considerar en un futur proper, excepte per optar per criptos alternatives.

🌿 La fiscalitat de la renda passiva de les criptomonedes

🎯 Fiscalitat d'interessos i participacions

Es generen alguns criptoactius els anomenats ingressos “passius”. Aquest és especialment el cas de la "replanteig”: immobilitzeu els vostres criptos per validar transaccions i rebre una recompensa.

Aquests ingressos són similars a efectes fiscals als interessos o dividends i tributen com a gravamen. suma única del 30% a França.

El mateix s'aplica als interessos rebuts comptes d'estalvi criptogràfics. En definitiva, cap règim despectiu: aquests ingressos passen per la picadora de la PFU. Encara es pot optimitzar mitjançant construccions legals originals: lloguer de fitxes, préstecs... Però complexitat garantida.

🎯 Cas especial d'airdrops

Què passa amb la fiscalitat de "gots d'aire”? Aquestes distribucions gratuïtes de criptomonedes generalment resulten d'una bifurcació d'un protocol blockchain. Segons Bercy, els airdrops constitueixen una adquisició gratuïta i, per tant, estan exempts de l'impost sobre la renda.

Només es deuen les cotitzacions a la seguretat social en el moment de la transferència de les criptos rebudes. Però compte amb les falses interpretacions. Aquesta doctrina només s'aplica a "reals” llança des d'una bifurcació. Les distribucions amb consideració s'analitzen de manera diferent. Com sovint en els impostos, el diable està en els detalls!

🌿Impost aplicable a les fitxes no fungibles

🎯 Règim fiscal de compra i revenda

Els Testimoni no fungible constitueixen un maldecap fiscal en la mesura que tenen una naturalesa jurídica híbrida entre els actius digitals i els immaterials. compra, L'IVA no s'aplica necessàriament si el venedor és un particular.

Taxes d'inscripció tampoc estan clars. En la revenda, Bercy considera que els particulars han de sotmetre la plusvàlua a l'impost fix del 30%, mentre que els professionals cauen en el seu benefici imposable habitual.

Però alguns defensen la qualificació “deobra d'art" per evadir impostos! Situació confusa...

🎯 Possibles optimitzacions fiscals

Afortunadament, hi ha optimitzacions per alleugerir la nota fiscal de les NFT:

• Conservació de la NFT durant almenys 22 anys per beneficiar-se de l'exempció d'obres d'art.
• Donació NFT a un familiar per evitar l'impost de successions.
• Compreu equips dedicats (jocs per a PC, VR, etc.) i amortitzeu els impostos durant diversos anys.
• Vendre NFT de tant en tant com a individu pagar el 30% en lloc de l'impost de societats.
• Converteix les seves criptomonedes a NFT per restablir el període de 22 anys abans de la transferència.

Ben optimitzat, la fiscalitat NFT es pot controlar. Però la vaguetat legal es manté en aquest actiu no identificat!

🌿 La fiscalitat de la recaptació de fons de criptomoneda

🎯 ICO, OPI, STO, IEO

La recaptació de fons en criptomonedes s'ha multiplicat en els últims anys, ja sigui ICO (Ofertes Inicials de Monedes), IPO (Oferta Pública Inicial), STO (Oferta de fitxes de seguretat) o IEO (Oferta d'intercanvi inicial).

Darrere d'aquesta sopa d'acrònims s'amaguen realitats diferents, però totes impliquen obligacions fiscals específiques. Principalment realitzades per startups blockchain, aquestes operacions permeten recaptar capital a canvi de criptoactius.

La fiscalitat dependrà de l'estatus jurídic exacte d'aquests famosos "fitxes".

🎯 Fiscalitat de les empreses captadores de fons

Des del punt de vista de l'empresa que inicia la recaptació de fons en criptomonedes, ja siguin franceses o estrangeres, la recepció i la custòdia de les criptomonedes no està subjecta a impostos a França.

D'altra banda, tan bon punt les fitxes es transfereixen o s'utilitzen, s'han de valorar pel seu valor de mercat. Aquesta valoració generarà un benefici imposable al tipus de dret societari comú.

A més, l'emissor ha de pagar IVA sobre tots els fons recaptats, ja sigui en moneda fiduciaria o en criptomonedes. Finalment, aneu amb compte, si els titulars de fitxes es beneficien de drets específics, això podria canviar la situació fiscal...

🎯 Fiscalitat de contribuents/inversors

Pel que fa als inversors o col·laboradors individuals que participen en una recaptació de fons en criptomonedes, la fiscalitat depèn una vegada més de la naturalesa jurídica precisa dels actius rebuts:

• Per a criptomonedes simples sense drets especials: sense tributació en subscripció, només en futures transferències (PFU del 30%).
• Per a fitxes similars als valors: possible tributació dels guanys en règim de PVMOB o BIC/ISF.
• Valors de renda variable: subjectes a l'impost sobre el patrimoni immobiliari.
• Per a fitxes de seguretat: possible tributació dels ingressos financers produïts.

En resum, és necessària una anàlisi cas per cas determinar el règim fiscal adequat. Els inversors professionals solen tributar a BIC o BNC. Un cop més, màxima complexitat en aquest tema!

🌿 Optimitzeu la vostra fiscalitat de criptomoneda

La fiscalitat no hauria de ser un obstacle per a les vostres inversions en criptomonedes. Vegem ara les principals tècniques disponibles per optimitzar la fiscalitat.

🎯 Elecció de la situació fiscal

Una primera possibilitat és triar amb cura la seva situació fiscal en funció del seu nivell d'activitat. Els particulars estan subjectes al 30% PFU, mentre que els professionals estan subjectes a IR/IS. Però entre els dos, existeix una zona grisa.

Pots per exemple, creeu un SAS (societat per accions simplificada) per beneficiar-se d'un tipus reduït de beneficis. O optar per l'esquema de microempresa. Estructureu el vostre negoci criptogràfic per optimitzar els vostres impostos.

🎯 Declara les teves criptomonedes

Un altre imperatiu: declarar exhaustivament les teves criptomonedes a la teva declaració d'impostos. Alguns tendeixen a ometre'ls, pensant que les autoritats fiscals no veuran més que foc. Error ! Amb la regularització fiscal de criptos a França, les autoritats fiscals tenen les eines per localitzar-vos.

Declara els teus guanys, pèrdues, intercanvis, llançaments aeri... precisament. Això evitarà redreçaments dolorosos.

Conclusió

S'ha obert la gènesi de les criptomonedes noves perspectives financeres, però també va plantejar reptes en matèria fiscal. A mesura que aquestes monedes digitals continuen creixent en popularitat, és essencial entendre les implicacions fiscals que les envolten.

Les regulacions fiscals de les criptomonedes varien d'un país a un altre i és important que els inversors es familiaritzin amb les lleis i normes específiques de la seva jurisdicció. Informar correctament de les transaccions de criptomoneda i pagar els impostos adequats és essencial per complir-ho obligacions fiscals i evitar possibles sancions.

També és essencial mantenir-se informat de l'evolució normativa en l'àmbit de les criptomonedes. Els governs busquen entendre millor aquests actius digitals i adaptar la seva normativa fiscal en conseqüència. Per tant, els inversors i els usuaris haurien de mantenir-se vigilants i estar al dia dels possibles canvis en el panorama fiscal de les criptomonedes.