Els conceptes clau de les finances islàmiques

És un veritable plaer tornar-vos a veure en aquest blog. Vostè és sempre benvingut. Avui m'agradaria saber si sou un amant de les finances islàmiques. En cas afirmatiu, estàs al lloc correcte; en cas contrari llegiu fins al final. A us presento els conceptes de finances islàmiques. Aquests conceptes clau us permetran conèixer el BA BA de les finances islàmiques.

Us recomano que llegiu fins al final. Tanmateix, si voleu prendre el control de les vostres finances personals en només 6 setmanes, Us ofereixo aquesta guia hipereficient. Però abans de començar, aquí teniu una formació que us permet guanya 1000euros/dia a 5euros.com.

Els 49 conceptes clau de les finances islàmiques

➤ Al-Ajr

Es refereix a la comissió per honoraris o retribucions cobrades pels serveis prestats. 

➤ Al Rahn Al

És un acord pel qual un actiu valuós es col·loca com a garantia d'un deute. La garantia es pot transferir en cas de defecte.

➤ Al Wadia

Es tracta d'una revenda de béns amb descompte sobre el preu inicialment indicat. 

➤ Amana/Amanah

Literalment Amana es refereix a la fiabilitat, la lleialtat, l'honestedat. Tècnicament: un valor important de la societat islàmica en les relacions mútues.

El terme també fa referència als dipòsits fiduciaris. Una persona pot tenir propietats en nom d'una altra, de vegades d'acord amb un contracte. 

➤ Bai al Dayn

Això és finançament per deute. És a dir, la dotació dels recursos financers necessaris per a la producció, el comerç i els serveis en forma de venda/compra de documents comercials.

El Bai al-Dayn és una instal·lació a curt termini amb un venciment no superior a un any. Només es podran negociar documents que representin deutes derivats de transaccions comercials de bona fe. 

➤ Bai Al-Arboon/'Arbun

És un contracte de compravenda en virtut del qual es fa un dipòsit de seguretat per avançat en pagament parcial del preu de la matèria primera adquirida. Aquest dipòsit es conserva si el comprador incompleix les seves obligacions. Aquest contracte és similar a una opció call clàssica.

➤ Bai Bithaman Ajil

És un contracte de compravenda de mercaderies amb pagament ajornat. El banc compra els béns d'equip o béns sol·licitats pel client i després els revend al client a un preu acordat més el seu marge de benefici.

El client pot pagar a terminis durant un període predefinit, o en un sol pagament. Aquest contracte és similar al contracte de Murabaha però amb pagament ajornat. 

➤ Bai Muajjal (contracte de pagament ajornat)

És un contracte que preveu la venda de béns amb pagament ajornat. El banc o el proveïdor de capital compra els béns (actius) en nom de l'empresa. Aleshores, el banc ven els béns al client a un preu acordat més un marge de benefici.

L'empresa pot liquidar el saldo complet en una data posterior o fer pagaments fraccionats durant un període predefinit. Aquest contracte és similar al contracte de Murabaha, ja que també és una venda a crèdit. 

➤ Le Bai/Bay'

És un terme que significa venda. S'utilitza com a prefix quan es fa referència a diferents modes de finançament islàmic. El Bai al-Dayn per exemple.

➤ Baitul Mal

És un concepte que fa referència a l'efectiu

➤ Shariah

És el conjunt de textos que regeixen la vida d'un musulmà. És la llei islàmica extreta del text sagrat de l'Alcorà i la Sunna.

➤ Complint amb la Sharia 

És la característica d'una operació que es considera compatible amb la Shariah.

➤ Comitè de compliment de la Sharia (Junta de la Sharia)

És un comitè d'especialistes en dret islàmic que ofereix assessorament a una institució financera islàmica per al desenvolupament de productes que compleixin la Sharia. 

També assegura que les operacions realitzades pel banc compleixen la llei Sharia. A més, per no anar més enllà de l'abast d'aquest article, consulteu el nostre article sobre Fortaleses i debilitats del control de la Sharia a la banca islàmica.

➤ Alcorà

És el text sagrat de l'Islam. Reuneix en forma de sures i versos les revelacions fetes per Déu al profeta Mahoma a través de l'àngel Gabriel durant uns vint anys (612-632 dC).

Per a un creient musulmà, l'Alcorà és la llum de la vida. És per això que aquest text es considera la primera font del dret musulmà

➤ Dayn

Dayn és el nom del deute a les finances islàmiques. Aquests deutes no porten interessos.

➤ Dirham

És la unitat monetària, normalment una moneda de plata, utilitzada en el passat en diversos països musulmans i encara de curs legal en alguns d'aquests països, com el Marroc i els Emirats Àrabs Units.

➤ Fatwa

És una opinió, una opinió expressada per especialistes en dret islàmic. 

➤ Fiqh

Aquesta és la jurisprudència islàmica. També s'anomena la ciència de la Sharia. És una font important de l'economia islàmica. 

➤ Gharar

Es refereix a la incertesa. Aquesta és una de les tres prohibicions fonamentals en les finances islàmiques. El Gharar és un resultat incert causat per termes ambigus relacionats amb els contractes de canvi a termini. 

➤ Hadès

Aquesta és la història; relat històric d'una paraula, gest, acte, omissió, aprovació del profeta Mahoma.

➤ Haram

És el caràcter de tot el que és il·legal. Tot el que no és lícit és il·legal i, per tant, haram.

➤ hawaiana

Literalment, aquest terme significa lletra de canvi, pagaré, xec o giro. Tècnicament el deutor transmet la responsabilitat del pagament del seu deute a un tercer que és ell mateix el seu deutor. Per tant, la responsabilitat del pagament recau en última instància en un tercer.

Hawala és un mecanisme que permet la liquidació de comptes internacionals mitjançant transferències comptables. Elimina en gran mesura la necessitat d'una transferència física d'efectiu. Es refereix a la reclamació trobem en les finances tradicionals.

➤ Falcó 

Aquest concepte fa referència a l'any lunar.

➤ Ijara

És un contracte d'arrendament en virtut del qual el banc compra un actiu per a un client i després l'arrenda per un període determinat. 

➤ Ijara-wa-Iqtina

És similar a l'Ijara presentat anteriorment, excepte que el client té l'opció de comprar el bé al final del contracte. 

➤ Ijma

Són consensos, acords unànimes entre tots els estudiosos del fiqh d'una època. És una de les quatre fonts del Fiqh.

➤ excepció

És un contracte en el qual el fabricant es compromet a produir i lliurar un bé o construcció a un preu determinat en una data futura determinada. 

➤ Jahala ignorància

Aquest terme s'utilitza quan, en el moment de la celebració d'un contracte de compravenda, no se'n coneix el preu.

➤ Ju'alal

Literalment es refereix al preu definit per a la prestació d'un servei. Aquest terme s'utilitza de vegades en un sentit tècnic en el model de banca islàmica. 

➤ kafala

És un contracte de garantia pel qual un tercer garanteix el deute d'un agent deutor. Per tant, la responsabilitat del deute davant el creditor recau en les dues parts del contracte. Igual que amb el contracte Hawala, el Kafala no genera cap cost més enllà dels costos administratius.

➤ Maysir

És un terme que fa referència al joc. Una de les tres prohibicions fonamentals en les finances islàmiques. Forma part de les tres grans prohibicions de les finances islàmiques juntament amb Ribâ i Gharar.

La prohibició de Maysir és sovint la base de les crítiques a les pràctiques financeres tradicionals com l'especulació, les assegurances tradicionals i els derivats. 

➤ Mudaraba

És un contracte d'associació d'inversió entre el banc i el seu client. És una tècnica de finançament utilitzada pels bancs islàmics en què el capital és totalment aportat pel banc mentre l'altra part gestiona el projecte.

Els beneficis es reparteixen segons una clau de distribució predeterminada i les pèrdues corren a càrrec de l'inversor. 

➤ Mudarib

En un contracte, la persona o part que actua com a contractista s'anomena Mudarib. 

➤ Muqayada

És un contracte d'intercanvi d'una quantitat x d'una matèria primera contra una quantitat y d'una altra matèria primera sense incloure cap intercanvi de diners. Les quantitats es fixen en funció dels preus de mercat de les mercaderies comercialitzades.

➤ murabaha

És un contracte de finançament signat entre el banc i el seu client. És una forma de crèdit que permet al client realitzar una compra sense haver de contractar un préstec amb interessos. El banc compra un bé i després el ven al client amb caràcter diferit. 

➤ Musawama

Es pot definir com un contracte de compravenda clàssic en el qual el comprador no coneix el marge de benefici aplicat pel venedor.

➤ Musharaka

Es tracta d'un soci de finançament una mica semblant al Moudharaba en el qual les condicions de participació en beneficis estan predefinides i les pèrdues són proporcionals a la quantitat invertida. És una forma de capital d'inversió. 

➤ Nissab 

És el llindar fiscal a partir del qual un individu paga Zakat. És l'equivalent a 85 grams d'or o una riquesa estimada d'uns 1500 euros. El tipus impositiu del zakat és del 2,54%.

➤ Qard Hasan

Es tracta de Préstecs Benèfics, sense interessos ni beneficis. S'assembla més a l'assistència que al crèdit comercial. Aquesta tècnica és rarament utilitzada pels establiments comercials.

D'altra banda, es pot utilitzar en situacions concretes (en cas de dificultats d'un particular o d'una empresa, o quan es vol impulsar el desenvolupament de sectors emergents).

➤ Rab Al Maal

A diferència del Mudarib en un contracte mudaraba (empresari), el Rab-al-maal és la persona que inverteix el capital. 

➤ Rahn

És un contracte pel qual un agent assegura un deute mitjançant una garantia (penyora). Aquest tipus de contracte té com a objectiu mitigar el risc de contrapart que suporta el creditor. L'avantatge d'aquest contracte és que permet a l'agent presentar un bé en el seu poder com a garantia mentre conserva el seu ús i propietat.

➤ Riba

Aquesta és la prohibició més gran de les finances islàmiques. És una de les tres prohibicions fonamentals en les finances islàmiques juntament amb Gharar i Maysir. Literalment significa augment o addició il·lícita.

Tècnicament, qualsevol augment o avantatge obtingut pel prestador i que constitueix una condició del préstec. Qualsevol taxa de rendibilitat sense risc o "garantida" d'un préstec o d'una inversió és Ribâ.

➤ Salam

És un contracte que preveu el prepagament de les mercaderies lliurades posteriorment. En realitat, el Salam és una venda de crèdit inversa. És a dir, el client paga la mercaderia avui i la rep més tard després de la producció o fabricació.

Encara que no sigui possible la venda si els béns no existeixen en el moment del contracte, aquest tipus de venda és una excepció segons la llei islàmica.

S'autoritza sempre que la mercaderia i la data de lliurament estiguin definides. Aquest tipus de venda generalment inclou béns físics, excloent l'or i la plata, que es consideren valors monetaris.   

➤ sukuk

Són vincles islàmics. De manera semblant a un bon avalat per actius, un Sukuk és una nota del tresor que dóna a l'inversor una part de la propietat d'un actiu subjacent i li proporciona un ingressos com a tal.

L'entitat emissora ha d'identificar els actius existents que s'han de vendre als inversors de Sukuk, mitjançant la transferència a una entitat de propòsit especial.

Aleshores, els inversors gaudeixen de l'usdefruit d'aquests béns, en proporció a la seva inversió. En general, assumeixen el risc de crèdit de l'emissor més que el risc real associat als actius que té l'entitat de propòsit especial.

Els sukuks es poden cotitzar i qualificar segons el mercat objectiu però No és obligatori. Els sukuk són generalment emesos per empreses, determinades institucions financeres i estats sobirans. 

Consulteu el nostre article sobre Sukuk: Bons islàmics

➤ Sunna

Aquest terme fa referència a la tradició islàmica extreta de l'exemple de la vida del profeta Mahoma. Aquest document reuneix totes les dites i interpretacions del Profeta al poble.

➤ Takaful (Takaful)

Aquestes són les assegurances islàmiques. Pren la forma d'assegurances cooperatives amb mancomunitat de fons, d'acord amb el principi d'assistència mútua. En el sistema Takaful, els membres són alhora asseguradores i assegurats.

L'assegurança tradicional està prohibida a l'Islam perquè conté diversos elements Haram com Gharar i Ribâ. Pots consultar el nostre article sobre assegurances islàmiques: Takaful

➤ Tawarruq

És un contracte Murabaha invertit. Es tracta d'una tècnica financera que permet obtenir finançament per a un préstec mitjançant la compra fraccionada d'un immoble en poder del banc.

Aleshores, els demandants autoritzen el banc a vendre, en nom seu, la seva part de la propietat a un tercer en una venda en efectiu i després dipositar els ingressos de la venda al seu compte.

➤ Wadiah

És un dispositiu islàmic contractual per gestionar un dipòsit a la vista o un compte d'estalvi. En els bancs islàmics, els dipòsits a la vista o els comptes d'estalvi no generen ingressos per interessos.

Per entendre millor com funcionen aquests comptes, us recomano que llegiu el nostre article sobre Les particularitats dels bancs islàmics.

➤ wakala

Aquest terme d'alguna manera tradueix el relació d'agència. És a dir, el nomenament d'una altra persona per fer la feina per compte de l'entitat principal contra pagament d'una comissió.

🌿 Resum Executiu ...

Tens a la teva disposició 49 conceptes clau de les finances islàmiques. Si teniu cap dubte, no us oblideu de preguntar-los als comentaris. Gràcies per la vostra fidelitat. Abans de marxar, aquí teniu una formació que us ensenya com vendre assessorament a Internet. Feu clic aquí per comprar-lo.