Origini è tassazione di e criptocurrencies

Cryptocurrencies anu vistu una crescita tremenda in l'ultimi anni, attraendu l'attenzione di parechji investituri è utilizatori. Tuttavia, u so usu suscite dumande cumplessu in quantu tassazione di e criptovalute. I guverni intornu à u mondu cercanu di capiscenu cumu regulà è tassà e cripthe di cripthe, mentre chì l'investituri anu bisognu di capiscenu cumu signalà e so transazzioni di criptocurrency à l'autorità fiscali.

In questu articulu, avemu da scopre a storia di a genesi di criptu di munita è i so rigulamenti fiscali attuali. Discuteremu i diversi aspetti fiscali di e criptovalute, cumpresu cumu si sò tassati, e regule di rapportu è l'obligazioni fiscali di l'investituri.

Sè vo site un investitore o simpliciamente curiosu di capisce a tassazione di e criptovalute, questu articulu vi furnisce una visione generale di e prublemi attuali. Andemu !!

🌿 I Muvrini cryptocurrencies

Moltu hè accadutu da l'urìggini di e criptocurrencies. Al di là di ciò chì parechje persone pensanu, u sviluppu di e cripthe di munita hè stata una longa strada.

I scientisti, i matematichi è e persone cun grande visione per l'avvene anu fattu grandi cuntributi chì anu ghjucatu un rolu decisivu per fà questi novi criptu assi o muniti digitale ciò chì sò oghje.

In più di Satoshi Nakamoto, creatore di Bitcoin, truvamu altri nomi cum'è David Chaum è Wei Dai, chì ponu esse cunsiderate i precursori di cripto muniti.

David Chaum

Cum'è digià dettu, a storia di i criptu di monete cum'è a cunniscimu data di u 2008. Tuttavia, i so radichi veri tornanu in l'anni 1980. In particulare in u 1983, quandu u criptografu americanu. David Chaum hà sviluppatu un primu sistema criptograficu chjamatu eCash.

Hè statu cuncepitu cum'è un tipu di soldi elettronicu criptograficu anonimu o sistema di pagamentu elettronicu. È hè stata utilizata cum'è sistema di micropagamentu in una banca di i Stati Uniti 1995 à 1998.

Stu software hè rispunsevuli di almacenà sume di soldi in un formatu digitale firmatu criptograficamente da u bancu. L'utilizatore pò spende stu soldi digitale à qualsiasi mercante chì accetta eCash, senza avè da apre un contu cù u fornitore o trasmette numeri di carta di creditu.

A sicurità di stu sistema hè stata basata nantu à a firma digitale di chjave publica. In u 1995, hà sviluppatu un novu sistema chjamatu DigiCash, chì hà utilizatu a criptografia per mantene e dati di quelli chì realizanu transazzione ecunomica cunfidenziale. In fatti, pudete dì chì hè cusì chì e cripthe di munita sò nati.

Wei Dai

In seguitu in u 1998, Wei Dai, un ingegnere informaticu specializatu in criptografia, hà publicatu un essai in quale hà introduttu u cuncettu di " b-soldi », un sistema di pagamentu elettronicu distribuitu anonimu. In questu, Dai descrive l'inseme di funzioni basiche inerenti in tutti i sistemi di criptocurrency esistenti oghje.

In u so essai nantu à "b-money", Dai include una seria di caratteristiche particulari è specifichi chì sò prisenti oghje cum'è un elementu fundamentale di e cripthe di cripthe chì circulanu oghje.

Una di e so caratteristiche principali era a necessità di a verificazione di a cumunità in un ledger cullettivu di u travagliu computazionale necessariu è chì facilitava a generazione di criptocurrency. In più di a ricumpensa currispundente à quelli chì eranu incaricati di fà stu travagliu.

B-money, a prova iniziale

Inoltre, Dai specifica in u so essai chì hè essenziale per mantene a cuntabilità cullettiva cù protokolli criptografichi, chì saria rispunsevuli di autentificà e transazzione è, à u stessu tempu, serve com'è una guaranzia chì fermanu urganizata.

Cù sta pruposta, Dai va avanti è piglia i primi passi nantu à a strada di ciò chì sapemu oghje cum'è Tecnulugia blockchain. Hè ancu suggerisce l'implementazione di l'usu di chjavi publichi o firme digitali per l'esekzione di cuntratti intelligenti è autentificazione di transazzione.

In più di tuttu ciò chì sopra, u essai " b-soldi " de Dai hà fattu duie pruposte. U primu prevede una funzione Pruva di u travagliu PoW per generà "b-money", chì hè cunsideratu assai impracticable.

È u sicondu qualcosa più simili à a struttura di blocchi chì sapemu oghje. Ancu se " b-soldi » ùn hè mai diventatu ufficiale, u travagliu di Dai hè statu largamente ricunnisciutu. À u puntu chì a più chjuca unità di Ethereu hè chjamata "WEI"in u so onore.

Satoshi Nakamoto è Bitcoin

10 anni dopu, in u 2008, durante a grande crisa finanziaria glubale, una persona o un gruppu di persone chì a so vera identità hè sempre scunnisciuta si presentava sottu u pseudonimu Satoshi Nakamoto.

Nakamoto l'1 di nuvembre hà publicatu un libru biancu di ciò chì chjamava Bitcoin in u situ web di a fundazione P2P (Peer-to-Peer). In « Bitcoin: Un Sistema di Cash Elettronica Peer-to-Peer » il hà presentatu a so nova visione di soldi elettronicu.

In questu modu, u cuncettu di Bitcoin hè intruduttu in u mondu per a prima volta è questu hè cumu nascenu i cripto muniti. In seguitu, u 3 di ghjennaghju di u 2009, a so nascita ufficiale hè quandu u primu Bitcoin appare cum'è parte di u primu bloccu di 50 BTC. chjamatu "Genesi».

Bitcoin, u primu criptu famosu

Stu furmatu di trasmissione peer-to-peer indica chì hè un sistema di pagamentu decentralizatu. Chì significa chì, à u cuntrariu di l'altri muniti tradiziunali di circulazione legale chjamatu soldi fiat, Bitcoin ùn hà micca un emittente centralizatu, ma hè generatu da calculi basati nantu à algoritmi specifichi di i nodi di a rete.

In questu modu, pò circulà in ogni locu in u mondu, esse in ogni computer cunnessu è qualcunu pò participà à a so fabricazione o " a so minera ».

Ùn importa micca induve site, qualcunu pò minà, cumprà, vende o riceve Bitcoins. Utilizà una basa di dati distribuita composta di nodi in tutta a reta P2P.

L'offerta hè in crescita

Dopu à u lanciamentu di Bitcoin, chì u so scopu iniziale era di diventà una munita digitale cù quale l'acquistu puderia esse fatta in linea, u mercatu di criptu di criptu o muniti digitale hà cuminciatu à sviluppà assai rapidamente.

Stu mercatu hà spawned many other cryptocurrencies, ancu s'ellu ùn sò micca tutti riesciuti. Alcune di elli sò:

• 2011 : Litecoin (LTC) è Namecoin (NMC).
• 2012: Ripple (XRP) è Peercoin (PPC).
• 2013: Dogecoin (DOGE).
• 2014: MaidSafeCoin (MAID), Dash (DASH), Monero (XMR), BitShares (BTS), SolarCoin (SLR).
• 2015: Etere (ETH).

🌿 Tendenze di u Mercatu di Cryptocurrency

Cryptocurrencies sperimentanu una adopzione crescente in u mondu. Sempre più persone, imprese è istituzioni finanziarii ricunnoscenu u so valore è li integranu in e so attività. Per esempiu, Certi cumpagnii accettanu pagamentu in cripto muniti, chì cuntribuiscenu à a so adopzione generalizata.

I guverni è i regulatori cercanu di stabilisce un quadru regulatori per e criptocurrencies. Questu hà u scopu di prutege l'investituri, prevene u fraude è u lavuramentu di soldi, è ancu di assicurà a stabilità finanziaria. Regulamenti ponu varieghja da un paese à l'altru, chì pò influenzà a fiducia di l'investitore è u valore di e criptovalute.

A tecnulugia di Blockchain, chì sustene e criptovalute, hè sempre più usata in diversi settori. L'imprese utilizanu blockchain per migliurà a tracciabilità di u produttu, servizii finanziarii sfruttanu a tecnulugia per transazzione più veloce è più sicura, è ancu l'industria di a salute esplora l'applicazioni potenziali di blockchain. L'integrazione crescente di blockchain guida l'adopzione di criptu di muniti.

In più di e cripthe di cripthe ben stabilite, cum'è Bitcoin è Ethereum, novi criptu di munita sò emergenu regularmente. Queste novi cripthe di munita ponu offre caratteristiche uniche o risolve prublemi specifichi. Alcuni di questi sò rapidamente guadagnatu pupularità è ponu presentà opportunità d'investimentu attraenti.

U mercatu di criptocurrency hè cunnisciutu per a so volatilità. I prezzi di criptocurrency ponu fluttuà significativamente in un cortu periodu di tempu. Questa volatilità pò esse attribuita à diversi fatturi, cum'è e nutizie di u mercatu, i rigulamenti di u guvernu, i sviluppi tecnologichi è i sentimenti di l'investituri. L'investituri anu da esse preparatu per queste fluttuazioni di u prezzu è piglià un accostu prudente.

🌿 Tassazione applicabile à u cummerciu di criptocurrency

U cummerciu di Cryptocurrency hè custituitu di cumprà è vende criptu di cripthe (Bitcoin, Ethereum, etc.) cù u scopu di fà guadagnà di capitale à cortu termine. I profitti generati da queste transazzione sò sottumessi à l'impositu in Francia.

🎯E regule per l'individui

In Francia, i guadagni di capitale realizati da e persone nantu à u cummerciu di criptu di munita sò sottumessi à a Levy Somma forfettaria unica (PFU) di 30%, cumpresu 17,2% per l'impositu di u redditu è ​​12,8% per e cuntribuzioni suciali.

Concretamente, si cumprate un bitcoin à 30 000 € è u rivendite à 40 000 € uni pochi mesi dopu, capite una plusvalenza di 10 000 € tassata à 30%. Attenzione, sti reguli sò applicati da u 1u euro di trasferimentu, ùn ci hè micca deducibile.

Ogni perdita di capitale pò esse cumpensu per compensà i futuri gains di capitale.

🎯Tassazione per i prufessiunali di cummerciale

Se a vostra attività di cummerciu di criptocurrency hè prufessiunale, allora a vostra tassazione serà diversa. I profitti generati seranu qualificati cum'è Profitti Non-Cumerciali (BNC) è micca cum'è guadagni di capitale.

Dunque, sò sottumessi à l'impositu nantu à u redditu secondu a scala prugressiva, dopu à i contributi di a sicurità suciale di 17,2%. Sicondu a quantità di i vostri profitti annuali, pudete ancu falà in u parentesi massimu di l'IR à 45%.

U cambiamentu di regime fiscale pò dunque esse assai caru ! A qualificazione di l'attività prufessiunale hè fatta nantu à una basa di casu per casu secondu diversi criterii. Attenti s'è tù cummerciu intensivamente.

🎯 Tassazione in altri paesi

Ogni paese definisce a so propria tassazione di cripto muniti.

Una breve panoramica: in u Regnu Unitu, i guadagni di capitale sò esentati da l'impositu se ùn site micca cummerciale in modu prufessiunale. In Germania, l'imposta fissa hè ancu applicata à a tarifa di 25%. In i Stati Uniti, a tarifa varieghja trà 0 è 20% secondu a durata di a detenzione. Per i cummircianti prufessiunali, vene à u 37% !

In Svizzera, u cummerciu di criptu hè cunsideratu una attività cummerciale. L'imposta di u redditu normale hè applicata. In Belgio, a tassazione dipende da u statutu di u trader (individuu o prufessiunale) è a valuta utilizata per a compra.

In Africa, sta tassa hè sempre inesistente. In breve, sò forti disparità. Ma in generale, a maiò parte di i paesi anu sceltu di tassà i guadagni di capitale in cripto muniti.

🌿 Tassazione nantu à a minera di criptocurrency

A minera di Cryptocurrency si riferisce à u prucessu di l'informatica di verificazione è validazione di e transazzione nantu à u blockchain di una criptografia decentralizata cum'è Bitcoin o Ethereu. Sapete più nantu cripto mining

🎯 Régime fiscal des mines en France

In Francia, i cryptocurrencies ricivutu cum'è una ricumpensa per a minera custituiscenu un guadagnu imponibile. Sè vo minà occasionalmente è irregularmente cum'è un individuu, sò sottumessi à u PFU di 30%.

Per d 'altra banda, per una attività minera intensiva paragunabile à una attività prufessiunale, i criptu sò impostu in a categuria BNC. I prufitti fatti sò calculati sottumettendu i costi ligati à a minera (electricità, equipaghji, etc.) da a valutazione di i criptu ricevuti.

Questa valutazione hè fatta durante u ghjornu di a ricivuta di i criptu minati.

🎯 Ottimisazione fiscale di a minera

Fortunatamente, hè pussibule ottimisà a tassazione nantu à a vostra attività minera. Creendu un SAS (sucetà per azioni), vi prufittà di un impositu ridutta nantu à i prufitti.

Pudete ancu sceglie di mantene e vostre cripthe minate senza vende: finu à chì ùn ci hè micca vendita, ùn ci hè micca tassa. Ovviamente, questu assume chì avè abbastanza cash per pagà i tariffi di minieri senza s'appoghjanu nantu à a vendita di i criptu generati.

Strutturendu bè a vostra attività, pudete dunque limità l'impattu fiscale di a minera.

🎯 Casu speciale di a minera di Bitcoin

A minera di Bitcoin meriteghja un focus particulari per dui motivi: difficultà tecnica è a transizione à "Prughjettu di Stake". Da una banda, a minera BTC richiede un hardware di tipu ASIC specializatu assai caru. L'individui sò esclusi.

Solu l'imprese altamente capitalizate ghjunghjenu ancu questu. Per d 'altra banda, Bitcoin deve passà da "Proof of Work" à "Proof of Stake" in 2023, un mecanismu assai menu intensivu d'energia chì ùn hà più bisognu di "mining" in modu strettu.

Questi sviluppi tecnichi complicà ancu più a tassazione digià pocu chjaru di a minera BTC. I minieri prufessiunali ponu esse adattati. Per l'individuu, a minera di Bitcoin pari complicata di cunsiderà in un futuru vicinu, salvu per optà per cripthe alternative.

🌿 A tassazione di i redditi passivi da e criptovalute

🎯 Tassazione di interessi è staking

Certi cripto-assi generanu i cosiddetti redditi "passivi". Questu hè particularmente u casu cù "staking”: immobilizzate i vostri criptu per cunvalidà e transazzione è riceve una ricumpensa.

Stu redditu hè simile à l'impositu à l'interessi o dividendi è impositu cum'è un impositu. un forfait unica di 30% in Francia.

U listessu vale per l'interessi ricevuti cunti di risparmiu criptu. In corta, senza regime disprezzu: sti rivenuti passanu per u chopper di u PFU. Resta pussibule ottimisà via custruzzioni legali originali: affittu di tokens, prestiti... Ma cumplessità garantita.

🎯 Casu speciale di airdrops

Chì ci hè di a tassazione di "airdrops"? Questi distribuzioni gratuiti di cripthe di criptu sò generalmente risultatu da una furchetta di un protokollu blockchain. Sicondu Bercy, l'airdrops custituiscenu una acquisizione libera è sò dunque esentati da l'impositu di u redditu.

Solu i cuntributi di a securità suciale sò dovuti à u mumentu di u trasferimentu di i criptu ricevuti. Ma attenti à false interpretazioni. Sta duttrina s'applica solu à "reale" scende da una forchetta. I distribuzioni cun cunsiderazione sò analizati in modu diversu. Cum'è spessu in a tassazione, u diavulu hè in i dettagli!

🌿Tassation applicable aux Tokens Non Fungibles

🎯 Régime fiscal sur l'achat et la revente

Les Token Non Fungible custituiscenu un mal di testa fiscale in quantu anu una natura giuridica hibrida trà l'assi digitali è l'assi immateriali. cumprà, La TVA ne s'applique pas nécessairement se u venditore hè un individuu.

Tasse di iscrizzione sò ancu micca chjaru. Nantu à a vendita, Bercy cunsidereghja chì l'individui devenu sottumette a plusvalenza di u capitale à l'imposta fissa di 30%, mentre chì i prufessiunali sò sottumessi à u so usu imponibile.

Ma certi difendenu a qualificazione "diopera d'arte" per evadere i tassi ! Situazione cunfusa...

🎯 Pussibili ottimisazioni fiscali

Fortunatamente, ci sò ottimisazioni per alleggerà a nota fiscale nantu à NFT:

• Conservazione di u NFT per almenu 22 anni per prufittà di l'esenzione di l'opere d'arte.
• Donazione NFT à un parente per evità l'imposta di successione.
• Cumprate l'equipaggiu dedicatu (PC gaming, VR, etc.) è ammortizza l'impositu annantu à parechji anni.
• Rivendite NFT occasionalmente cum'è un individuu per pagà 30% invece di l'impositu di e società.
• Cunvertisce e so criptovalute in NFT per resettate u periodu di 22 anni prima di trasferimentu.

Ben ottimizzata, a tassazione NFT pò esse cuntrullata. Ma a vaguezza legale ferma nantu à questu attivu micca identificatu !

🌿 A tassazione di a raccolta di fondi di criptocurrency

🎯 ICO, IPO, STO, IEO

Fundraising in cryptocurrencies hà multiplicatu in l'ultimi anni, sia ICO (Initial Coin Offerings), IPO (Initial Public Offering), STO (Security Token Offering) o IEO (Initial Exchange Offering).

Daretu à sta zuppa di acronimi si nasconde realità diverse, ma tutti implicanu obligazioni fiscali specifiche. Principalmente realizatu da i startups di blockchain, sti operazioni permettenu di cullà capitali in cambiu di cripto-assi.

A tassazione dipenderà da u statutu legale esattu di questi famosi "Reali".

🎯 Tassazione di e cumpagnie chì raccoglie fondi

Da u puntu di vista di a cumpagnia chì hà iniziatu a raccolta di fondi in criptu di monete, sia francesi sia stranieri, u ricivutu è a custodia di criptu di munita ùn hè micca imponibile in sè stessu in Francia.

Per d 'altra banda, quandu i tokens sò trasferiti o utilizati, devenu esse valutati à u so valore di u mercatu. Questa valutazione genererà un profitu imponibile à u tassu di u dirittu cumunu di l'impresa.

Inoltre, l'emittente deve pagà IVA nantu à tutti i fondi raccolti, sia in munita fiat o in criptocurrencies. Infine, attenti, se i titulari di token beneficianu di diritti specifichi, questu puderia cambià a situazione fiscale ...

🎯 Tassazione di i cuntributori / investitori

Da u latu di l'investitori o di i cuntributori individuali chì participanu à una raccolta di fondi in cripto muniti, a tassazione dipende di novu da a natura giuridica precisa di l'assi ricevuti:

• Per cripthe di criptu simplici senza diritti speciali: senza tassazione nantu à l'abbonamentu, solu nantu à i trasferimenti futuri (PFU di 30%).
• Per i tokens simili à i securities: tassazione potenziale di i guadagni sottu u regime PVMOB o BIC/ISF.
• Titoli di capitali: sottumessi à l'impositu di patrimoniu immubiliare.
• Per i tokens di sicurezza: pussibule tassazione di l'ingudu finanziariu pruduciutu.

In breve, un analisi casu per casu hè necessariu stabilisce u regime fiscale ghjustu. L'investituri prufessiunali sò generalmente tassati à BIC o BNC. Una volta, massima cumplessità nant'à stu sughjettu!

🌿 Ottimisate a vostra tassazione di criptocurrency

A tassazione ùn deve esse un ostaculu à i vostri investimenti in cripto muniti. Fighjemu avà e tecniche principali dispunibuli per voi per ottimisà a vostra tassazione.

🎯 Scelta di u statutu fiscale

Una prima pussibilità hè di sceglie cun cura u vostru statutu fiscale basatu nantu à u vostru livellu di attività. L'individui sò sottumessi à u 30% PFU, mentri i prufessiunali sò sottumessi à IR / IS. Ma trà i dui, esiste una zona grisa.

Pudete da esempiu creà un SAS (società per azioni simplificata) per prufittà di una tarifa ridutta nantu à i prufitti. O optate per u schema di micro-impresa. Strutturate a vostra attività di criptu per ottimisà a vostra tassazione.

🎯 Dichjarà e vostre criptovalute

Un altru imperativu: dichjarà e vostre criptovalute exhaustivamente in a vostra dichjarazione fiscale. Qualchidunu tendenu à omette, pensendu chì l'autorità fiscali ùn vederanu nunda, ma u focu. errore ! Cù a regularizazione fiscale di criptu in Francia, l'autorità fiscali anu l'arnesi per seguità.

Dichjarà i vostri guadagni, perdite, cummerciu, airdrops ... precisamente. Questu evitarà i dritti dolorosi.

cunchiusioni

A genesi di i criptu di monete hà apertu novi prospettive finanziarie, ma ancu suscitatu sfide in termini di tassazione. Siccomu sti muniti digitale cuntinueghjanu à cresce in pupularità, hè essenziale per capiscenu l'implicazioni fiscali chì li circundanu.

A regulazione di l'impositu per i criptu di munita varianu da u paese à u paese, è hè impurtante per l'investituri per familiarizà cù e lege è e regule specifiche in a so ghjuridizione. A rapportu currettamente di e transazzioni di criptocurrency è u pagamentu di i tassi appropritati hè essenziale per rispettà obligazioni fiscali è evitari pussibuli sanzioni.

Hè ancu essenziale per esse infurmatu di i sviluppi regulatori in u campu di e criptocurrencies. I guverni cercanu di capisce megliu questi assi digitale è adattà e so regulazioni fiscali in cunseguenza. L'investituri è l'utilizatori duveranu dunque esse vigilanti è esse attenti à i cambiamenti potenziali in u paisaghju fiscale di criptocurrency.