Comment gérer sa trésorerie de façon efficace ?

Gérer sa trésorerie est une technique délicate. La gestion de trésorerie regroupe l’ensemble des décisions, règles et procédures qui permettent d’assurer au moindre coût le maintien de l’équilibre financier instantané de l’entreprise. Son objectif premier est de prévenir le risque de cessation de paiement. Le deuxième étant l’optimisation du résultat financier (produit fin – charges fin).

De façon brève, Finance de Demain vous présente dans cet article comment gérer sa trésorerie de façon efficace. C’est parti !!!

🌿 En quoi consiste la gestion de trésorerie?

Comment gérer la trésorerie de façon efficace? Gérer une trésorerie c’est déterminer l’équilibre des flux de trésorerie. C’est à dire assurer l’équilibre entre les flux sortant et entrant.

La fonction de trésorerie aujourd’hui intégrer la gestion dynamique des risques, en partie induit par l’aléa croissant des marchés, sans laquelle il ne peut y avoir de véritable maîtrise de la politique financière.

Le cœur de la fonction de trésorerie est la gestion de trésorerie en date de valeur. Son objectif est de réduire les frais financiers ou d’accroître les produits financiers selon la situation de l’entreprise. Le principe de base de la gestion de trésorerie en date de valeur appelé “règle de trésorerie zéro“.

Il consiste à éviter les encaisses positives, faiblement rémunérées ou les soldes débiteurs entraînant des frais financiers.

Ainsi pour les soldes créditeurs il existe un coût d’opportunité. Il est égal à la différence de taux entre le placement qui aurait pu être négocié et la rémunération de base du compte.

Pour les soldes débiteurs, il existe un coût explicite. Il est égal à la différence de taux entre le découvert et un financement moins onéreux.

La gestion des flux correspond à la vision traditionnelle de la fonction trésorerie. Elle s’attache au traitement des encaissements et décaissements de liquidités. Elle s’intéresse aussi au mouvement de fonds à l’intérieur d’un groupe ou d’une entreprise.

Grâce au développement des systèmes d’informatique, elle et souvent automatisée. L’informatique fournit aux entreprises un outil indispensable à la gestion de trésorerie. L’automatisation des calculs apporte rapidité, fiabilité et souplesse dans l’établissement des prévisions.

🌿 La démarche de la gestion efficace de trésorerie

La gestion de trésorerie suppose une démarche en deux temps :

✔️ L’élaboration du budget de trésorerie 

C’est un document prévisionnel récapitulatif des encaissements et des décaissements de l’entreprise sur une période donnée.

✔️ L’élaboration du plan de trésorerie

C’est un document issu du précèdent et intégrant les moyens de financement à court terme et les placements envisageables.

Le budget de trésorerie permet de vérifier globalement, s’il y a cohérence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement. Un budget constamment déficitaire ou excédentaire exprime une inadéquation du Fonds De Roulement au Besoin en Fonds de Roulement.

Cette inadéquation doit inciter à revoir les hypothèses sur lesquelles ont été établis les budgets en amont. Il s’agit principalement des hypothèses ayant permis d’établir les budgets des ventes, des achats et des investissements.

Si le budget de trésorerie est alternativement excédentaire et déficitaire, il traduit une situation qui peut être qualifiée de normale.

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Module 1: Ce module vous permettra de faire de bonnes prévisions de trésorerie. Vous aurez dans ce fichier des cas pratiques.

Module 2 : Ce module vous permettra de maitriser vos différents placements. il vous permettra par exemple de connaitre les jours favorables pour faire un un dépôt ou un retrait dans une banque.

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