Požadavek na provozní kapitál v detailu

Le požadavek na pracovní kapitált lze definovat jako množství peněz, které společnost potřebuje k pokrytí potřeb vyplývajících z nesouladu mezi peněžními přílivy a odlivy. Odpovídá částce, kterou musí společnost financovat, aby zvládla mezeru mezi nimi výplaty a inkasa. Nemělo by být zaměňováno s Pracovní kapitál.

Konkrétně společnost, která musí zaplatit svým dodavatelům dříve, než obdrží platbu od svých zákazníků, potřebuje financovat provozní kapitál. Čím větší jsou zásoby a dodací lhůty, tím více společnost riskuje, že bude mít a velký požadavek na provozní kapitál.

Rozsah požadavku na pracovní kapitál závisí na několika parametrech: odvětví činnosti, podmínky prodeje, podmínky nákupu, doby rotace zásob a objem činnosti. V tomto článku podrobně představíme požadavek na provozní kapitál. Pojďme!!

🌿 Jaký je požadavek na provozní kapitál?

Požadavek na provozní kapitál je částka potřebná k tomu, aby společnost byla schopna uhradit všechny své běžné výdaje, zatímco čeká na platbu splatnou od svých různých zákazníků. Popisuje finanční autonomii podniku v krátkodobém horizontu.

Tento ukazatel představuje částku potřebnou k financování nákladů společnosti, aniž by zároveň musela vymáhat pohledávky svých zákazníků.

Pokud spočítáte požadavek na provozní kapitál společnosti a uvědomíte si, že je větší než 0, takže analýza, která by měla být provedena, je taková, že musí zaplatit svým dodavatelům do 30 dnů.

Většina podniků má dnes požadavek na provozní kapitál blízký nule, takže to znamená, že musí najít prostředky na řešení nesouladu peněžních toků.

✔️ Konkrétní případy

Na rozdíl od společností, které shromažďují finanční prostředky před jejich výplatou, jsou to společnosti, které obecně potřebují provozní kapitál méně než 0.

V tomto případě budeme hovořit o zdrojích pracovního kapitálu. Máme jako příklad společnosti v maloobchodním sektoru, které jsou obecně v tomto případě, protože jejich zákazníci platí za zboží v hotovosti.

Hlavní výhodou požadavku na provozní kapitál je financovat provozní cyklus společnosti. Doplňuje význam pracovního kapitálu, který vyplývá ze vzorce pomocí stálého kapitálu a fixních aktiv.

🌿 Jak vypočítat požadavky na provozní kapitál?

Požadavek na provozní kapitál se obecně vypočítává v počtu dnů obratu. Při zakládání nebo nákupu podniku je stanovení požadavků na provozní kapitál krokem, který by neměl být opomíjen. Pokud je zkreslený nebo špatně proveden, mohl to být hlavní důvod zániku společnosti.

Díky potřebě pracovního kapitálu může manažer společnosti posoudit životaschopnost vašeho podnikání pouze analýzou různých získaných výsledků.

Výpočty mohou být týdenní, měsíční, čtvrtletní nebo roční, je třeba je porovnávat a studovat. K tomu by si měl manažer položit tyto otázky:

• Jsou nějaké změny oproti předchozímu roku, předchozímu pololetí, předchozímu čtvrtletí nebo předchozímu měsíci?
• Je možné tuto změnu vysvětlit?
• Pokud není příznivá, jak lze obnovit finanční stabilitu?
• Pokud je příznivá, jak ji lze udržet, nebo dokonce zlepšit?

✔️ Společnost poskytovatele služeb

Pokud se firma specializuje na poskytování služeb, pak nemá sklad zboží. Navzdory tomu musí pokaždé zálohovat aktuální poplatky, aby mohla fakturovat výhody a služby, které nabízí.

Tyto běžné poplatky se obecně zaznamenávají pod pojmem „ nedokončená práce". V tuto chvíli se požadavek na pracovní kapitál vypočítává s ohledem na následující údaje:

• Náklad pracovního dne;
• Včetně všech všeobecných výdajů (včetně odměn);
• Čas potřebný k dokončení služby nebo služby objednané zákazníkem.

Vzorec pro stanovení požadavku na pracovní kapitál je v tomto případě následující:

• BFR = Probíhající práce + Probíhá průměr “ pohledávky » - Probíhá průměr “ vklady zákazníků »
• BFR = zásoby + Pohledávky (pohledávky z obchodního styku a různé pohledávky) - Dluhy (všechny dluhy, které jsou nefinanční).

🌿 Proměnné, které ovlivňují požadavky na pracovní kapitál

Výpočet požadavku na pracovní kapitál ovlivňuje několik proměnných

✔️ Termín platby (který byl vyjednán s dodavateli) 

Výpočet ve dnech: (závazky z obchodních vztahů/nákupy včetně daně) x 360. Výsledkem je, že získáme pak odpovídá platebním podmínkám, které dodavatelé firmě nabízejí. Obecně máme platební lhůtu 30 až 60 dnů.

✔️ Doba platby (kterou společnost poskytuje zákazníkům při objednávce) 

Výpočet ve dnech obratu : (pohledávky z obchodního styku/obrat včetně daně) x 360. Získaný výsledek odpovídá době platby za všechny produkty, které vaše společnost prodává svým zákazníkům. Tato proměnná závisí na mnoha faktorech, jako je vaše odvětví činnosti, vaše klientela atd.

Stejně jako platební lhůta, kterou vám poskytli vaši dodavatelé, je platební lhůta mezi 30 a 60 dny.

✔️ Délka rotace akcií.

Počítejte také ve dnech: (průměrné zásoby/výrobní nebo výrobní náklady) x 360. Výsledek, který získáte, určí, kdy budou produkty zakoupeny a kdy budou tyto produkty prodány, tj. kolik dní jsou tyto produkty na skladě.

🌿 Analýza požadavků na provozní kapitál

Aby byl požadavek na pracovní kapitál dostatečně věrohodný, vychází z provozního cyklu společnosti, představuje jakoukoli potřebu nebo určitý zdroj financování z hlavní činnosti společnosti. Požadavek na provozní kapitál je tedy rozdílem mezi pracovními místy a provozními zdroji.

✔️ Co dělat, když pracovní místa převyšují zdroje?

Když jsou úlohy větší než provozní zdrojemusí firma financovat své krátkodobé potřeby svým provozním kapitálem nebo jeho finanční dluhy.

Provozní prostředky tedy umožní pokrýt provozní práce. Společnost nebude mít žádné finanční potřeby. Nebude ale mít ani žádné přebytečné finance.

✔️ Co dělat, pokud jsou zdroje větší než pracovní místa?

Pokud jsou zdroje větší než využití využívá. Společnost pak nebude potřebovat financování a vytvořený přebytek bude živit jeho čistou hotovost a aby se zabránilo hromadění finančních prostředků, může být investován do vlastního kapitálu.

Pracovní kapitál Umožňuje společnosti financovat své potřeby pracovního kapitálu. Je to rozdíl mezi trvalé kapitály (vlastní kapitál plus dlouhodobý dluh) a investice společnosti.

Představuje tedy kapitál, který musí nepřetržitě zůstat ve společnosti, aby byl zaručen provozní cyklus společnosti. Čím větší je hodnota pracovního kapitálu, tím větší je finanční autonomie podniku.

🌿 Co dělat po stanovení požadavku na provozní kapitál?

Jakmile je požadavek na provozní kapitál stanoven a vy jej analyzujete (zda kladné, nulové nebo záporné), musíte to vzít v úvahu při pokračování své činnosti a ještě více, pokud je váš požadavek na provozní kapitál kladný. V tomto případě, budete to muset financovat.

V tomto okamžiku se vám nabízí řada možností. Je tedy na vás, abyste si vybrali ten, který vyhovuje vašim cílům.

• Le přečerpání ; budete se muset rozhodnout pro toto řešení, pokud jsou vaše finanční potřeby krátkodobé.
• Příspěvky v běžné účty ; jsou to částky peněz, které společnosti dali k dispozici různí partneři. Tuto možnost budete muset vzít jako řešení, když jsou vaše finanční potřeby krátkodobé/střednědobé.
• Přebytečné dlouhodobé zdroje versus dlouhodobé finanční potřeby, pokud jsou vaše potřeby dlouhodobé.

🌿 Co bychom měli dodržovat pro dobré řízení našeho WCR?

Pro dobré řízení požadavků na pracovní kapitál (WCR) je nezbytné pečlivě sledovat úrovně zásob, aby se předešlo přebytkům nebo nedostatkům, které mohou ovlivnit peněžní tok. Kromě toho je efektivní řízení pohledávek zákazníků zásadní snížit pozdní platby a udržení zdravého cash flow.

Pokud jde o dluhy dodavatelů, je důležité vyjednat výhodné platební podmínky a zároveň se vyhnout přílišným prodlevám. Konečně optimalizace provozních procesů, jako je řízení zásob a fakturace, může pomoci snížit WCR a zlepšit celkové finanční zdraví společnosti.

Pro dobré řízení vašeho požadavku na provozní kapitál je nutné přesně sledovat následující body:

• Vaše účty musí být aktuální (zůstatek zákaznických účtů);
• Budete se muset ujistit, že máte dobré řízení zásob;
• Dobře řídit pozici zákazníka: omezením platebních lhůt (rychle zpracovávat faktury, rychle kontaktovat zákazníky a vybírat);
• Pečlivě řídit pozici dodavatele (vyjednat platební podmínky, aby byly delší);
• Vyberte si vhodný způsob financování pro své potřeby, jako je kontokorent a faktoring.

🌿 Zavírání

Závěrem lze říci, že je nezbytné zajistit efektivní řízení požadavků na pracovní kapitál (WCR). finanční zdraví od společnosti. Pečlivým sledováním úrovně zásob, platebních a inkasních časů, jakož i podmínek dodavatelských úvěrů, může společnost optimalizovat své WCR a zlepšit své cash flow.

K přesnějšímu řízení WCR může přispět i pečlivá pozornost provozním procesům a předpovědi peněžních toků. V neposlední řadě management proaktivní BFR může pomoci podniku udržet přiměřenou likviditu pro každodenní operace a řídit udržitelný růst.

🌿 Často kladené otázky

Co je požadavek na pracovní kapitál (WCR)?

Požadavek na pracovní kapitál (WCR) představuje rozdíl mezi krátkodobými zdroji podniku (zásoby, pohledávky odběratelů) a jeho krátkodobými závazky (dodavatelské dluhy, naběhlé závazky).

Proč je management WCR pro společnost důležitý?

Efektivní řízení WCR je zásadní, protože přímo ovlivňuje cash flow a schopnost společnosti financovat své každodenní operace. Špatně spravované WCR může vést k problémům s likviditou a finančním potížím.

Jak můžeme optimalizovat WCR?

Optimalizace WCR zahrnuje pečlivé sledování úrovně zásob, zlepšení správy pohledávek, vyjednávání příznivých platebních podmínek s dodavateli a optimalizaci provozních procesů za účelem zkrácení doby plateb a inkasa.

Jaká rizika jsou spojena se špatně spravovaným WCR?

Špatně spravované WCR může vést k potížím s peněžním tokem, zpožděním plateb, nedostatku likvidity a dokonce i dlouhodobým problémům s platební schopností. Může také ovlivnit schopnost společnosti využít příležitosti k růstu.

Skončili jsme !! Zanechte prosím své názory v komentářích. Ale než odsud odejdete jak byste měli spravovat svůj rodinný rozpočet v míru.