Zvláštnosti islámských bank

Les zvláštností islámských bank je mnoho. Zatímco konvenční bankovní systém je založen na půjčování s úrokem, islámské banky jsou založeny na velmi odlišné principy diktované islámským právem (šaría). Tyto principy vnášejí do provozu a služeb nabízených tímto typem bankovní instituce mnoho specifik.

S nárůstem islámských financí v posledních letech banky, které respektují předpisy islámu vzbudit rostoucí zájem, jak v muslimských zemích, tak v západních finančních centrech. Jejich přednosti dnes přesahuje 1500 bilionu dolarů celosvětově!

Díky tomuto článku už pro vás nebudou žádná tajemství o tom, co jsou islámské banky a jak liší se od tradičních bankovních institucí. Budete přesně vědět, jak fungují a jaké konkrétní služby svým zákazníkům nabízejí.

Jste připraveni vědět vše o fungování tohoto alternativního bankovního systému? Ale než začnete, zde je protokol, který vám umožní sestavit váš první internetový obchod.

???? Co je to islámská banka?

Islámské bankovnictví je jakákoli banka, která se zavázala uplatňovat principy práva šaría ve svých bankovních transakcích.

Je také definován jako finanční instituce, jejímž hlavním úkolem je přitahovat peněžní prostředky a efektivně je využívat tak, aby bylo zaručeno jejich navýšení v souladu s pravidla šaría.

Tato definice zmiňuje základní prvky, kterými islámské banky (IB) jsou zavázán respektovat. Jde o dodržování uznávaných standardů šaría, ať už ve výrobě, distribuci, spotřebě nebo spoření v rámci celého ekonomického systému.

BI lze tedy definovat jako banku se specifickými právními charakteristikami, která svým zákazníkům nabízí různé služby v souladu s právem šaría. Tato definice zdůrazňuje vlastnosti islámské banky.

Charakteristika islámské banky

Na rozdíl od konvenčních bank (BC), islámské banky jsoubanky oprávněné k výkonu odborné činnosti. Jsou oprávněni vykonávat své činnosti stejným způsobem jako jejich konvenční ekvivalenty. Bez ohledu na předpisy platné v každé zemi, kde jsou usazeny.

Nabízejí služby a udržují bankovní vztahy se svými zákazníky v souladu s Islámské standardy šaría. BI se musí vyvarovat určitých praktik, jako je opotřebení (např.riba), spekulace a nejistota.

Rozdíl spočívá v použití finančních prostředků, které musí být v souladu s právem šaría a vycházet ze současné islámské jurisprudence.

IB působí jako prostředníci mezi věřiteli a lidmi, kteří si chtějí půjčit peníze. Můžeme tedy říci, že služby nabízené BI jsou podobné službám nabízeným BC, pokud jsou cíle stejné, uspokojit klientelu.

Je-li v klasických financích pravidlem, kterým se řídí rozhodování ekonomického subjektu maximalizace zisku, ziskovost není jediným cílem islámští operátoři. Následující obrázek ukazuje rozdíl mezi tradiční bankou a islámskou bankou.

BI upřednostňuje investice do hmotného majetku, spravedlivě se dělí o ztráty a zisky se svými partnery a prosazuje crowdfunding projektů.

📜 Klasifikace islámských finančních institucí

Islámské finanční instituce lze klasifikovat podle několika kritérií. V závislosti na jejich aktivitách, jejich umístění nebo na tom, zda jsou jejich finanční aktivity zcela islámské.

✔️ Klasifikace podle charakteru činností

Podle jejich činnosti se rozlišují pojišťovny, Mudharaba, islámské mikrofinanční instituce a islámské banky.

BI mohou být buď komerční nebo retailové banky, nebo investiční či obchodní banky. Vkladové banky jsou banky, jejichž hlavní činností je provádění úvěrových obchodů a přijímání netermínovaných a termínovaných vkladů od veřejnosti.

Investiční banky se nazývají ty, jejichž činnost spočívá v poskytování úvěrů na dobu delší než dva roky. Obchodní banky jsou naproti tomu těmi, jejichž hlavní činností je kromě poskytování úvěrů nabývání a správa účastí.

✔️ Klasifikace podle lokality

V závislosti na jejich umístění rozlišujeme banky, které působí výhradně v zemích „ islamizované » a ty, které působí v nemuslimských zemích.

V prvním případě se banky řídí jednotným předpisem. Ve druhém případě podléhají dvojím finančním regulacím (islámským a konvenčním), které jsou víceméně kompatibilní.

✔️ Klasifikace podle toho, zda jsou jejich finanční aktivity islámské či nikoli

Podle tohoto kritéria se rozlišuje mezi plně islámskými bankami a bankami s pouze islámskými přepážkami nebo okny. Zákonnost těchto islámských oken však není jednomyslně uznána. Existuje reálné riziko smíchání zákonných a nezákonných toků (není v souladu s islámským právem).

🌿 Rizika spojená s činností islámských bank

Kromě výše zmíněných rizik existují rizika jedinečná pro islámské banky. Jsou příbuzné s povaha činností a kulturaislámské banky.

Kromě toho, princip 3P vytváří další rizika, jako jsou vytěsněná komerční rizika, svěřenecké riziko, riziko poškození dobré pověsti, riziko zapletení, právní riziko a dokonce i náboženské riziko.

🔰 Přemístěné nebo přesunuté obchodní riziko

Le nemístné komerční riziko, velmi důležité, pochází z účtů participativního investování, které vyžadují sdílení zisků a ztrát mezi bankou a držiteli těchto účtů.

Toto riziko je způsobeno přesunem rizika spojeného s vklady na akcionáře banky. Někdy jsou akcionáři nuceni vzdát se části svých zisků, aby odměnili vkladatele. A to s ohledem na zamezení masivních výběrů způsobených nízké míry návratnosti.

Pokud se teoreticky zisky dělí v předsmluvním poměru a ztráty na aktivech jsou ve výši odpovědnost majitelů účtů, v praxi princip sdílení skutečných zisků s držiteli investičních účtů zdaleka není běžnou praxí islámských bank.

Někdy se banka ocitne neschopná zaplatit návratnost odpovídající výnosu distribuovanému jinými bankami. To někdy nutí vkladatele vybrat své peníze a uložit je do jiné banky, která jim může nabídnout výrazně lepší výnos.

BI proto musí buď manipulovat s mírou návratnosti, nebo snížit podíl na zisku připadající akcionářům.

🔰 Zapletení úvěrového rizika a tržního rizika

Počet stran zapojených do transakcí současně vystavuje banku úvěrovému i tržnímu riziku. THE riziko "zapletení" souvisí se skutečností, že mnoho islámských transakcí je třícestných.

Příklad smlouvy murabaha dobře ilustruje charakteristiku transformace rizika. Ve skutečnosti k financování zákazníka murabahaBI musí aktivum nejprve získat a poté prodat klientovi. Když to udělá, ona převádí vlastnictví aktiva z banky na kupujícího aktiva.

Riziko, kterému je banka vystavena, se transformuje z tržního rizika po držení fyzického aktiva k datu akvizice na kreditní riziko v okamžiku dalšího prodeje aktiva zákazníkovi. Hovoříme pak o provázanosti úvěrového rizika a tržního rizika.

🔰 Reputační riziko

V logice soutěžení s CB mají BI tendenci upřednostňovat produkty, které jsou podobné produktům CB. Bylo zjištěno, že BI nejčastěji využívají kupní smlouvy, a nikoli participativní smlouvy. THE reputační riziko je proto třeba brát vážně.

Může se rozšířit za hranice samotného bankovnictví a narušit islámský finanční průmysl. Ještě horší je, že image banky by bylo extrémně obtížné obnovit, a to i po několika letech.

Důvěra trhu má proto prvořadý význam pro rozvoj tohoto financování, jehož cílem je být participativní a juste ".

🔰 Fiduciární riziko

Jakmile dojde ke ztrátě reputace, budou BI čelit dalšímu riziku zvanému fiduciární riziko. To je riziko, že zákazníci ztratí důvěru v následování své banky nedodržování bankovních operací. Právě to poškozuje image banky a vede ke ztrátě důvěry.

🔰 Právní riziko

Jedná se o riziko soudního sporu se spoludodavatelem z důvodu nepřesností ve smluvních doložkách. Toto riziko může souviset i s právními mezerami, nejasnostmi či nevhodností legislativních a regulačních textů.

Toto riziko může souviset se selháním právních služeb. Jejich výskyt pravděpodobně povede k přímým nebo nepřímým finančním ztrátám pro BI.

🌿Řízení rizik islámského bankovnictví

Způsob fungování účtů participativního investování způsobuje, že BI jsou nejvíce vystaveny riziku splatnosti. Vybudovali obchodní kapacity pro financování a investice které jim umožňují zvýšit splatnost jejich aktiv.

I když to zůstane v podstatě krátkodobé. Tento proces zvyšuje mezery ve zralosti a představuje vážné problémy problematika správy aktiv a pasiv. Jako rizika islámského bankovnictví jsme vytěsnili riziko, svěřenecké riziko, riziko reputace, náboženské riziko atd.

🔰 Lpřesunuta nebo přesunuta komerční rizika

Jak jsme uvedli výše, vytěsněné komerční riziko je nejhorší v BI. Vyplývá to z volatility výnosů aktiv financovaných prostředky uloženými na účtech participativního investování.

Toto riziko se projevuje, když je skutečná míra výnosu nižší než výnosy očekávané majiteli účtů. K řešení tohoto typu rizika banky velmi často vyvíjejí vhodné metody řízení.

V důsledku toho se mohou zapojit do souboru postupů, které vyhlazují míru návratnosti investičních účtů tak, aby majitelům těchto účtů nabídly míru návratnosti srovnatelnou s mírou návratnosti v jiných bankách.

Tyto techniky vyrovnávání výnosů jsou založeny především na převodu výnosů ve prospěch držitelů investičních účtů a na vytváření rezerv.

BI může měnit poměr podílu na zisku i svou odměnu Mudarib. Ve skutečnosti je podíl na zisku banky určen zpočátku je maximální podíl. Zatímco skutečně rozdělená část se v jednotlivých obdobích liší v závislosti na skutečné míře návratnosti.

BI by mohla snížit nebo dokonce snížit svou provizi Mudarib pod smluvenou částí. K tomu dočasně přidělí akcionářům malé zisky nebo větší ztráty. A to ve prospěch držitelé investičních účtů.

Kromě toho mohou banky přistoupit k mobilizaci prostředků od akcionářů tím, že tyto prostředky umístí na značnou úroveň. Toto v souladu s Požadavky Basel II a III.

🔰 Řízení rizik pověsti

Reputační rizika je obtížné identifikovat, určit, vyčíslit a tedy snížit, tito rizika jsou inherentní lidské chování a činnost. Stejně tak jsou někdy lidská rozhodnutí neodmyslitelně spojena s riziky jednostranné převahy, někdy náboženské laxnosti.

BI se před tím budou moci chránit pouze podporou titulu vysoká integrita a etika, klesl na nejindividuálnější úroveň. Islámské banky ve skutečnosti trpí nedostatkem profesionálů dostatečně zkušených v islámském finančnictví.

Ke snížení tohoto typu rizika jsou klíčovými články školení zaměstnanců nebo rekvalifikace a inovace. Kromě toho, ZS musí provádět percepční studie, aby kvantifikovaly tento typ rizika. Pokud tak učiní, BI mohla současně snížit operační a svěřenecká rizika které souvisí i s lidskou činností.

Islámská bankovní správa

Vládnutí Islámské bankovnictví má zvláštnost. Manažeři islámských bank jsou nezávislí a mají absolutní svobodu v rozhodování o investicích. Za tímto účelem vynakládají držitelé CIP značná rizika a mají omezené tlakové mechanismy.

Je však obtížné přímo sledovat chování banky nebo se dostat k určitým informacím. Pro řešení tohoto problému se jako nejúčinnější mechanismus jeví odměňování banky jako manažera.

Tato odměna přímo závisí na návratnosti aktiv financovaných z účtů participativního investování. Konflikty existují také mezi vůdci a c poradní sborby udělal. Protože pravomoci tohoto výboru jsou omezené.

Taková přesnost ve výročních zprávách dává jasnou představu o rovnováze moci, která existuje mezi poradním výborem a vedoucím instituce.

🌿 Mechanismy správy islámského bankovnictví

Podle definice je mechanismus sestava mechanických částí, z nichž některé se mohou pohybovat vzhledem k jiným.

Tato sestava tedy nepředstavuje pevnou látku. Mechanismus správy je nezávislý orgán, jehož úlohou je snižovat zvrácené účinky vztahu zastoupení. Řízení bank se vyznačuje významem mechanismů, a to jak vnějších, tak vnitřních.

V islámských bankách se k těmto mechanismům přidává další složka, náboženská složka (například výbor šaría).

✔️ Regulace náboženského bankovnictví

Jedna ze zvláštností islámského bankovního řízení spočívá na úrovni regulace. Tam bankovní regulace je primární mechanismus islámského bankovního řízení.

Jedná se o fakt dohledu a kontroly nad bankovní činností tím, že ji podřizuje dodržování různých norem. Jeho cílem je kontrolovat rizika a chránit bezpečnost vkladatelů a stabilitu finančního systému.

V islámských bankách regulace vychází ze standardů přijatých AAIOIFI a z mezinárodních předpisů, basilejský výbor.

Role, kterou hraje regulace v BI, je stejná v BC. K této roli se však přidává náboženský rozměr regulace, který zajišťuje, že operace jsou v souladu s islámským právem. Snaží se zajistit, aby banky věrně plnily podmínky stanovené šaríou.

✔️ Představenstvo

Le představenstvo je nejvyšším orgánem islámských bank. Atypickost této rady je jednou ze zvláštností bankovního řízení a pro přístup do této rady musí kandidáti splnit určité podmínky.

a) Být muslimského vyznání 

Povaha transakcí prováděných v islámských bankách vyžaduje, aby členové představenstva měli dobré znalosti islámského práva. Tito členové jsou tedy vybíráni z řad muslimů.

To odráží snahu zachovat důvěru mezi bankou a jejími zákazníky. Přítomnost nemuslimského člena by banku postavila do rozporu s jejími principy.

(b) Držet počet akcií požadovaný stanovami

Členové představenstva musí vlastnit minimální počet akcií stanovený stanovami.

Tyto akcie jsou jmenovité, nezcizitelné a slouží k zajištění dobrého hospodaření ze strany člena představenstva. Zánikem funkce správce končí nezcizitelnost členů.

(c) Nespadat do neslučitelnosti

Cette rozložení není běžné všem islámským bankám. Některé banky tuto podmínku přijímají a uvádějí, že člen představenstva nemůže v bance zastávat jinou funkci než funkci předsedy představenstva (PCA) nebo generálního ředitele (DG).

✔️Výbor šaría

Přítomnost výboru šaría je součástí zvláštností islámského bankovního řízení. Rada šaría je nezávislý orgán právníků specializující se na islámskou obchodní jurisprudenci.

Tohle je kolegiální orgán složený ze specialistů islámského práva, kteří na předcházející straně vydávají právní stanoviska týkající se podmínek zákonnosti operací a produktů nabízených bankou a kteří následně ověřují provádění těchto stanovisek.

Schází se na konci každého finančního roku za účelem náboženského auditu finančních a investičních operací banky. Jeho hlavní poslání určují společně AAOIFI a IFSB. Poslání rady šaría je hlavně pětidílné:

• Asistent finanční instituce při vývoji smluv a produktů tak, aby byly v souladu s principy islámského práva;
•  Certifikovat přijatelnosti finančních nástrojů prostřednictvím fatwy;
•  Ověřovatel že transakce jsou v souladu s vydaným fatwa;
•  Ověřovatel výpočet a vypořádání zakat ;
•  Distribuovat příjem na charitu, který není v souladu se zákonem Sharia.

✔️ Jmenování a složení členů výboru šaría

V praxi se jmenování členů rad šaría děje na základě rozhodnutí představenstva nebo projednání na valné hromadě. Regulátor obecně upřednostňuje poslední možnost.

Podle standardů navržených AAOIFI se rada šaría skládá z minimálního počtu tři (03) členové. Mezi tyto členy nesmí patřit ředitel instituce nebo akcionář s podstatným vlivem. Velikost této rady se liší podle bank a může dosáhnout sedmi (07) členů.

✔️ Profil členů výboru šaría

Složení rad z šaría je strategické rozhodnutí. Ve skutečnosti může použití uznávaného právního poradce pouze posílit proslulost a důvěryhodnost banky u jejích zákazníků.

Tito právní poradci obecně absolvovali specializované školení v předpisech šaría poskytované na islámských univerzitách.

Učenci ulamy nebo šaría, kteří kombinují četné znalosti, jsou odborníky na islámské finance. Jsou oprávněni vydávat svou fatwu na postavu Halal ou haram smlouvy, obchodu nebo finančního produktu. Tito ulemové musí mít teologické, finanční znalosti a a dokonalé zvládnutí fiqh.

✔️ Způsob fungování výborů šaría

Ve výboru šaría je prezident a možná i místopředseda. Představenstvo může část svých pravomocí delegovat na výkonný výbor, který zajišťuje pravidelnější přítomnost. Tato rada šaría může v případě neshody v tomto bodě postoupit věc představenstvu. Tento výbor kontroluje každodenní operace banky a zajišťuje dodržování práva šaría.

Nakonec můžeme říci, že specifika islámského bankovního řízení spočívají ve fungování nových orgánů, jako je výbor šaría.

💰 Islámské investiční a vkladové účty

Pokud jde o výběr vkladů, islámské banky nabízejí dva vyhovující vzorce:

Investiční účty Mudaraba

Investiční účty Mudaraba jsou formou islámského účtu, který umožňuje investorům podílet se na ziscích a ztrátách investičního projektu. Na tomto typu účtu investor poskytuje finanční prostředky potřebné pro podnikatele k dokončení projektu, zatímco podnikatel poskytuje své odborné znalosti a práci.

Zisky vytvořené projektem se dělí mezi investora a podnikatele podle předem dohodnutého poměru, přičemž ztráty nese výhradně investor.

To umožňuje investorům účastnit se investičních projektů v souladu s principy islámských financí, které zakazují lichvářské úroky. Investiční účty Mudaraba tak nabízejí etickou alternativu, která je v souladu s náboženskými zásadami pro muslimské investory.

Účty účasti Musharaka

Tyto účty účasti mušaka jsou další formou islámského účtu, který umožňuje více stranám finančně se podílet na investičním projektu. Na tomto typu účtu investoři poskytují potřebné finanční prostředky pro projekt a dělí se o zisky i ztráty podle svého příslušného podílu.

Na rozdíl od investičních účtů mudaraba mají investoři na účastnických účtech musharaka také možnost aktivně přispívat k řízení projektu. To zvýhodňuje transparentnost a odpovědnost vzájemné mezi zúčastněnými stranami.

Účty účasti Musharaka nabízejí muslimským investorům další možnost v souladu s principy islámských financí s důrazem na spravedlivou účast a sdílení rizika.

💳 Vhodné bankovní produkty a služby

Pro uspokojení současných bankovních potřeb v souladu se šaríou nabízejí islámské banky vhodné produkty:

Běžné účty a spořicí účty

Běžné účty a spořicí účty jsou dva typy bankovních účtů běžně používané jednotlivci a podniky. Tyto účty se používají hlavně k provádění každodenních transakcí, jako je placení účtů a nákupy, zatímco spořicí účty slouží k dlouhodobému ukládání peněz.

Umožňují majitelům účtů vkládat a vybírat peníze kdykoli, bez omezení frekvence nebo částky. Nabízejí také služby, jako jsou šeky, debetní karty a bankovní převody, které usnadňují transakce.

Spořicí účty jsou na druhé straně navrženy tak, aby podporovaly dlouhodobé spoření. Obvykle nabízejí a vyšší úroková sazba než běžné účty, ale omezit počet výběrů a částky, které lze vybrat.

Spořicí účty mohou také obsahovat funkce, jako jsou vkladové certifikáty a penzijní spořicí účty, které zákazníkům pomohou dosáhnout jejich dlouhodobých finančních cílů.

Bankovní karty

Karty jsou nabízeny buď se vstupním poplatkem, nebo s pevnou roční provizí, která není spojena s výdaji.

spotřebitelské úvěry

V islámských bankách jsou spotřebitelské úvěry strukturovány tak, aby respektovaly principy islámských financí, které zakazují lichvářské úroky (riba) a nadměrné spekulace. Namísto účtování úroků z půjček používají islámské banky finanční struktury založené na smlouvách v souladu s šaríou.

Jedna ze struktur běžně používá se Murabaha. V tomto případě banka koupí zboží požadované zákazníkem a dále ho prodá za prémiovou cenu s předem dohodnutou splátkou. To zákazníkovi umožňuje získat nemovitost bez nutnosti platit úroky, ale spíše zaplacením vyšší ceny za určité období.

Další použitou strukturou je struktura Ijara, která je podobně jako půjčovna s možností nákupu. Banka nemovitost odkoupí a pronajme ji zákazníkovi na dobu určitou s pravidelnými platbami. Po skončení smlouvy může zákazník koupit zboží za dohodnutou cenu nebo jej vrátit bance.

Půjčky na nemovitosti

Půjčky na nemovitosti jsou poskytnuté půjčky bankami a finančními institucemi na nákup nebo výstavbu nemovitostí, jako je dům nebo byt. Tyto úvěry umožňují dlužníkům financovat pořízení nemovitosti a zároveň splácet půjčenou částku i s úroky po stanovenou dobu.

V kontextu islámských bank jsou úvěry na nemovitosti strukturovány tak, aby respektovaly principy islámských financí. Islámské banky používají různé finanční struktury v souladu s šaríou, aby dlužníkům nabídly lichvářské bezúročné (riba) alternativy.

Jednou z běžně používaných struktur je stavba Murabaha. V tomto případě banka koupí nemovitost požadovanou dlužníkem a dále ji prodá za prémiovou cenu s předem dohodnutou splátkou. To umožňuje dlužníkovi získat nemovitost, aniž by musel platit úrok, ale spíše zaplacením vyšší ceny během pevně stanoveného období.

Další použitou strukturou je struktura Ijara, což je obdoba pronájmu s možností koupě. Banka nemovitost koupí a pronajme ji dlužníkovi na dobu určitou s pravidelnými platbami. Po skončení smlouvy může dlužník nemovitost koupit za dohodnutou cenu nebo ji vrátit bance.

islámské pojištění (takaful)

Islámské pojištění, známé také jako jméno Takaful, jsou pojistné produkty, které jsou v souladu s principy islámských financí. Na rozdíl od klasického pojištění, které je založeno na konceptu přenesení rizika na pojišťovnu, je islámské pojištění založeno na principech vzájemné spolupráce a sdílení rizik.

V islámském pojištění účastníci přispívat do společného fondu kolektivně krýt rizika. Pokud účastník utrpí ztrátu nebo škodu, má nárok na finanční náhradu z tohoto fondu.

Místo placení pojistného tedy účastníci přispívají do fondu, který se používá ke kompenzaci škod.

🎓 Závěr

Islámské banky jsou finanční instituce, které respektují principy islámských financí, založené zejména na zákazu vybírání nebo placení úroků (ribâ). Vzkvétající, nyní představují téměř 2 miliard dolarů aktiv po celém světě. Jaká jsou ale specifika jejich modelu ve srovnání s konvenčním financováním?

Za prvé, islámské banky uplatňují princip sdílení zisku a ztráty. Namísto půjčování peněz výměnou za pevnou úrokovou sazbu investují přímo do ekonomických projektů a sdílejí pozitivní či negativní výsledky těchto investic se svými klienty.

Zaměřují se také na činnosti, které mají považovat to za etické. Zakázány jsou mimo jiné hazardní hry, prodej alkoholu nebo zbraní, pornografické stránky. Cílem je financovat pouze projekty přispívající k obecnému dobru.

Nakonec islámské banky odvádějí část zisku, který vydělají, charitativním sdružením ve formě právních almužen. zvaný zakah. Tato daň specifická pro islám je součástí jejich DNA.

Za těmito zvláštnostmi se skrývají finance založené na sdílení, etice a filantropii. Jaké jsou však konkrétní důsledky tohoto alternativního modelu? To je to, co uvidíme ve zbytku tohoto článku.