Y broses dadansoddi ariannol: dull ymarferol

Pwrpas dadansoddiad ariannol o'r cwmni yw i ateb cwestiynau yn ymwneud â gwneud penderfyniadau. Gall y penderfyniadau hyn fod yn gysylltiedig â rheolaeth y cwmni, y polisi buddsoddi neu gwestiynau'n ymwneud ag ariannu. Yn yr erthygl hon Finance de Demain yn eich cyflwyno i'r broses o ddadansoddi ariannol mewn dull ymarferol.

Ond i ddechrau, dyma rai Cyngor a strategaeth i greu a datblygu a fydd yn caniatáu ichi ddatblygu'ch cwmni neu'ch busnes yn hawdd iawn.

🌽 Camau dadansoddi ariannolre

Nid syniad yr FA yw gwneud sylwadau ar bob cymhareb ond yn hytrach amlygu’r pwyntiau hanfodol sy’n angenrheidiol ar gyfer deall y busnes a astudiwyd. Felly, mae pwysigrwydd dadansoddiad ariannol yn amrywio yn ôl yr amcanion a osodwyd a'r defnyddiwr.

Dyma sut rydym yn gwahaniaethu’n gyffredin rhwng dadansoddiadau ariannol mewnol ac allanol. Mae dadansoddiad mewnol yn cael ei wneud gan un o weithwyr y cwmni tra bod dadansoddiad allanol yn cael ei wneud gan ddadansoddwyr annibynnol. P'un a yw'n cael ei wneud yn fewnol neu gan rywun annibynnol, rhaid iddo ddilyn pum cam (05).

✔️ Cam un

Mae'r cam hwn yn ei gwneud hi'n bosibl casglu gwybodaeth gyfrifyddol a gwybodaeth nad yw'n gyfrifyddu er mwyn ei hailbrosesu. Mewn gwirionedd mae'n fater o gysylltu ag amrywiol reolwyr y cwmni a fydd yn gallu darparu'r dogfennau y gofynnwyd amdanynt i chi.

rhain dogfennau cyfrifyddu yw: y fantolen, y datganiad incwm, y datganiad llif arian a hyd yn oed yr atodiadau. Gall y rhain hefyd gynnwys dogfennau eraill sy'n debygol o helpu i ddeall sefyllfa ariannol y cwmni. Yn y categori hwn gallwn gael adroddiadau rheoli, gwahanol bwyllgorau, ac ati.

✔️ Ail gam 

Mae'r cam hwn yn cynnwys llunio'r newid o'r fantolen gyfrifo i mantolen wedi'i hailddatgan. Gall yr olaf fod yn ymarferol neu'n ariannol yn dibynnu ar y dull a fabwysiadwyd. Mae'r un peth yn wir am y cyfrif incwm a threuliau (CPC) y mae'n rhaid ei ailddatgan.

Mae'r ailddatganiad yn cynnwys ailddosbarthu'r gwahanol elfennau yn ôl a ddylent fod yn rhan o'r cylch gweithredu, buddsoddi neu ariannu.

Er enghraifft, os mewn asedau cyfredol, mae gennym stoc sydd wedi para am flwyddyn, yna byddwn yn ei anfon at asedau sefydlog. Wrth gwrs, nid yw'r gweithrediad hwn yn effeithio ar gyfanswm yr asedau/rhwymedigaethau ond yn hytrach ar y cylch gweithredu. Mae'n addasu'r cymarebau a gyfrifwyd yn awtomatig. 

✔️ Trydydd cam

Ar ôl ailddatganiadau’r fantolen, mae’r cam hwn yn caniatáu ichi gyflwyno’r fantolen ariannol (asedau neu hylifedd) neu swyddogaethol fel y cyfryw mewn masau mawr ac ailddatganwyd y cyfrif treuliau a refeniw. Mewn gwirionedd, synthesis o'r gwaith a wnaed yn y cam blaenorol ydyw.

✔️ Pedwerydd cam

Dyma’r amser i gyflwyno’r datganiad llif arian, gan gyfiawnhau’r cyfrifiadau, os o gwbl, y cymarebau mwyaf arwyddocaol yn ymwneud â’r strwythur ariannol; hylifedd; gweithgaredd busnes a phroffidioldeb.

✔️ Cam pump

Dyma'r union ddadansoddiad ariannol. Ar ôl cyfrifo'r cymarebau gwahanol yn y cam blaenorol, mae angen rhoi sylwadau ar eu hesblygiad. Ceisio egluro amrywiadau gwahanol y cymarebau. Dywedwch a yw'r cymarebau hyn yn ffafriol neu'n anffafriol i'r cwmni? Os ydynt yn anffafriol, yna gwnewch awgrymiadau i'w gwella.  

A hyn, cymhareb fesul cymhareb neu fesul bloc cymarebau. Rhaid i’r cam hwn arwain yn llwyr at ddyfarniad gwerth neu asesiad o’r sefyllfa ariannol (ei chryfderau a'i gwendidau) y cwmni. Er mwyn mynd at y pumed cam hwn yn well, rhaid i'r dadansoddwr ariannol geisio ateb y cwestiynau canlynol:

•  Beth yw canlyniadau'r cwmni o ran trosiant ac elw?
• I gyflawni'r canlyniadau hyn, beth yw polisi buddsoddi'r cwmni?
• Sut mae'n ariannu'r buddsoddiadau hyn?
• Sut mae'r cwmni'n perfformio o'i gymharu â chwmnïau eraill yn yr un diwydiant?

🌽 Beth yn union y dylid ei ddadansoddi?

Er mwyn cael dull effeithiol o ddadansoddi ariannol, rhaid i'r dadansoddwr ariannol archwilio strwythur trosiant ac ymylon. Dadansoddwch y buddsoddiadau a wnaed, y modd o ariannu'r buddsoddiadau hyn ac yn olaf gwerthuswch broffidioldeb y buddsoddiadau hyn.

✔️ Trosiant ac ymylon

Mae dadansoddi strwythur trosiant ac elw yn cymryd lle pwysig mewn dadansoddiad ariannol. Mae'r dadansoddiad manwl o'r trosiant i ddechrau a'r elw gweithredol yn ail yn ei gwneud hi'n bosibl ymateb i bryderon y farchnad a strategaethau busnes.

Felly, gallwch chi ddarganfod effeithiau siswrn bresennol gan y gall cwmni yn dda iawn yn profi cynnydd yn ei drosiant ac ar yr un pryd yn profi ffrwydrad yn ei gostau gweithredu.

Mae dadansoddiad refeniw yn gyfle i ddysgu mwy am linellau refeniw gweithgareddau'r cwmni a gwybod ei sefyllfa gystadleuol yn y farchnad. Fodd bynnag, mae dadansoddiad y trosiant hefyd yn ei gwneud hi'n bosibl dysgu mwy am esblygiad y " niwtral drwy wahanu costau sefydlog oddi wrth gostau newidiol.

✔️Dadansoddiad buddsoddiad

Mewn cwmni, mae yna ddau lu mawr o fuddsoddiadau. Y màs cyntaf o fuddsoddiadau yw'r hyn sy'n cyfateb i asedau sefydlog ar ochr asedau'r fantolen.

Mae'r wybodaeth a gesglir yn y màs hwn yn bwysig ar gyfer deall strategaeth y cwmni, yn enwedig trwy gymharu swm y buddsoddiadau newydd â chostau dibrisiant. Mae'r ail fàs o fuddsoddiadau yn cyfateb i stociau. Felly, rhaid i'r dadansoddiad ariannol ddadansoddi gofyniad cyfalaf gweithio'r cwmni. 

✔️ Dadansoddiad ariannu

Rhaid cynnal y dadansoddiad o gyllid y cwmni yn ddeinamig dros sawl blwyddyn. Gellir ei wneud hefyd yn statig ar yr ymarfer olaf sydd ar gael. Mewn dull deinamig, yr offeryn gweithio hanfodol yw'r tabl llif arian. Llif o weithrediadau yw'r conglfaen.

🌽 Sut i ddadansoddi'r cylch cyllido?

Y peth cyntaf i'w wneud wrth ddadansoddi cyllid yw cyfrifo'r Capasiti hunan-ariannu (CAF) y cwmni. Mae'r CAF yn dynodi'r holl adnoddau mewnol a gynhyrchir gan y cwmni fel rhan o'i weithgarwch sy'n ei alluogi i sicrhau ei gyllid.

Gall hefyd ei gwneud yn bosibl ad-dalu benthyciadau a gymerwyd, ariannu buddsoddiadau, cynyddu ecwiti neu hyd yn oed ddosbarthu difidendau. I gyfrifo'r CAF, mae dau ddull yn bodoli: y dull tynnu (o'r gwarged gweithredu gros) a'r dull adchwanegol (o ganlyniad y flwyddyn ariannol).

 ✔️ Y dull tynnu

Mae'r dull hwn o gyfrifo yn dilyn yn uniongyrchol o'r diffiniad o CAF. Mae hwn yn gyfrifiad o'r CAF yn ôl ei darddiad. Felly, mae'r CAF yn cael ei gyfrifo drwy wneud y gwahaniaeth rhwng incwm arian parod a threuliau arian parod sy'n ymwneud â gweithgaredd arferol y cwmni, hynny yw, pa rai nad ydynt yn gwneud hynny. peidiwch â dod o dan weithrediadau ariannu neu fuddsoddi.

Mae’n bosibl y bydd cynnyrch y gellir ei droi’n arian parod (tâl y gellir ei droi’n arian parod) yn cynhyrchu refeniw (cost yn y drefn honno). I'r gwrthwyneb, nid yw cynnyrch wedi'i gyfrifo (traul yn y drefn honno) yn cynhyrchu llif ariannol.

Yn ymarferol, at y gwarged gweithredu crynswth (EBITDA) ychwanegir y trosglwyddiadau o gostau gweithredu a'r incwm ariannol arall o weithgaredd arferol a'r treuliau arian parod eraill o weithgaredd arferol.

GALLU HUNAN-ARIANNOL = Gwarged gweithredu gros + Trosglwyddo costau gweithredu + Cynhyrchion ecsbloetio eraill - Costau gweithredu eraill + Cyfran o elw ar weithrediadau ar y cyd - Cyfran o elw ar weithrediadau ar y cyd + Yn cynhyrchu arianwyr - Taliadau financières + Cynhyrchion eithriadol - Treuliau eithriadol - Cyfranogiad gweithwyr yn y canlyniadau - Trethi incwm

Dyma rai cwestiynau i'w gofyn wrth ddadansoddi'r cylchoedd gwahanol.

 ✔️ Y dull ychwanegyn

Mae'r ail ddull cyfrifo hwn yn gyflymach na'r cyntaf ac felly'n cael ei ddefnyddio'n ehangach. Dymacyfrifiad o'r CAF yn ôl ei ddyraniad. Mae'r fideo canlynol yn cyflwyno'r broses dadansoddi ariannol.

Gellir cyfrifo'r CAF hefyd o'r canlyniad net y mae'r treuliau a gyfrifwyd yn cael eu hychwanegu ato (lwfansau ar gyfer dibrisiant a darpariaethau) ac y mae'r cynhyrchion a gyfrifwyd o wrthdroi darpariaethau a dibrisiant yn cael eu tynnu ohono.

Mae'n cymryd ynghyd â dileu'r llinell waelod, effaith gweithrediadau cyllido a buddsoddi sy'n ymddangos yn y datganiad incwm.

Yn gyntaf, rhaid tynnu'r cymorthdaliadau buddsoddi a drosglwyddwyd i'r datganiad incwm, sy'n gynhyrchion wedi'u cyfrifo.

Yn ail, ychwanegu gwerth llyfr net yr asedau a werthwyd a thynnu'r enillion o werthu'r asedau.

Yr ail beth i'w wneud wrth ddadansoddi cyllid yw dadansoddi cymarebau. Dyma'r cymarebau hylifedd cyffredinol, annibyniaeth ariannol, darfodedigrwydd, annibyniaeth ariannol ac ymreolaeth ariannol.

Mae hyn er mwyn asesu balans ei strwythur ariannu yn ogystal â'i allu i ad-dalu. Mae cymarebau ariannol yn dangosyddion a ddefnyddir i gynnal dadansoddiadau ariannol o gwmnïau.

Fodd bynnag, os ydych chi am gymryd rheolaeth o'ch cyllid personol mewn chwe mis, rwy'n argymell y canllaw hwn yn fawr.

I fyny i chi

Gadewch eich barn yn y sylwadau