Arbejdskapitalkrav i detaljer

Le arbejdskapitalbehovt kan defineres som den mængde penge, virksomheden har brug for for at dække de behov, der er et resultat af misforhold mellem indgående og udgående pengestrømme. Det svarer til det beløb, som en virksomhed skal finansiere for at klare kløften mellem udbetalinger og opkrævninger. Det skal ikke forveksles med Arbejdskapital.

Konkret har den virksomhed, der skal betale sine leverandører, før den opnår betalingen af ​​sine kunder, et behov for at finansiere driftskapital. Jo større lagre og gennemløbstiderne er, jo mere risikerer virksomheden at have en et betydeligt behov for driftskapital.

Omfanget af arbejdskapitalbehovet afhænger af flere parametre: aktivitetssektoren, salgsbetingelserne, købsbetingelserne, lagerrotationstider og aktivitetsvolumen. I denne artikel præsenterer vi arbejdskapitalkravet i detaljer. Lad os gå!!

🌿 Hvad er arbejdskapitalkravet?

Arbejdskapitalkravet er det beløb, der er nødvendigt for, at virksomheden kan betale alle sine løbende udgifter, mens de venter på at modtage betalingen fra sine forskellige kunder. Den beskriver virksomhedens økonomiske autonomi på kort sigt.

Denne indikator repræsenterer det beløb, der er nødvendigt for at finansiere virksomhedens udgifter, uden at det samtidig behøver at inddrive sine kunders gæld.

Hvis du beregner en virksomheds driftskapitalbehov og indser, at det er det større end 0, så den analyse, der bør udføres, er, at den skal betale sine leverandører inden for 30 dage.

De fleste virksomheder har i dag et driftskapitalbehov tæt på nul, så det betyder, at de skal finde midler til at håndtere pengestrømsmismatch.

✔️ Specifikke tilfælde

I modsætning til virksomheder, der indsamler midler, før de udbetaler dem, er det virksomheder, der generelt har et behov for driftskapital mindre end 0.

I dette tilfælde vil vi tale om arbejdskapitalressourcer. Vi har som eksempel virksomheder i detailsektoren, som generelt er i dette tilfælde, fordi deres kunder betaler for varerne kontant.

Den største fordel ved arbejdskapitalkravet er at finansiere virksomhedens driftscyklus. Det supplerer betydningen af ​​arbejdskapital, der fremgår af formlen ved hjælp af permanent kapital og anlægsaktiver.

🌿 Hvordan beregner man krav til arbejdskapital?

Arbejdskapitalkravet opgøres generelt i antal dage med omsætning. Når du opretter eller køber en virksomhed, er fastlæggelse af arbejdskapitalkrav et skridt, der ikke bør forsømmes. Hvis det er forvrænget eller dårligt udført, det kan være hovedårsagen til virksomhedens forsvinden.

Takket være behovet for arbejdskapital kan lederen af ​​en virksomhed vurdere din virksomheds levedygtighed blot ved at analysere de forskellige opnåede resultater.

Beregningerne kan være ugentlige, månedlige, kvartalsvise eller årlige, de skal sammenlignes og studeres. For at gøre dette bør lederen stille sig selv disse spørgsmål:

• Er der ændringer fra det foregående år, det foregående halvår, det foregående kvartal eller den foregående måned?
• Er det muligt at forklare denne ændring?
• Hvis det ikke er gunstigt, hvordan kan finansiel stabilitet genoprettes?
• Hvis det er gunstigt, hvordan kan det så bevares eller endda forbedres?

✔️ Serviceudbydervirksomhed

Hvis en virksomhed er specialiseret i levering af tjenesteydelser, så har den ikke et varelager. På trods af dette skal den hver gang fremrykke de aktuelle afgifter for at kunne fakturere de fordele og ydelser, den tilbyder.

Disse aktuelle gebyrer er generelt registreret under udtrykket " arbejde der er i gang ". På nuværende tidspunkt beregnes arbejdskapitalbehovet ved at tage hensyn til følgende data:

• En arbejdsdags byrder;
• Alle generelle udgifter inkluderet (inklusive vederlag);
• Den tid, der kræves for at fuldføre den service eller service, som kunden har bestilt.

Formlen til bestemmelse af arbejdskapitalkravet i dette tilfælde er som følger:

• BFR = Arbejde der er i gang + Gennemsnit i gang " tilgodehavender » - Gennemsnit i gang " kundeindskud »
• BFR = Lagre + Tilgodehavender (tilgodehavender fra salg og diverse tilgodehavender) - gæld (alle gæld, der er ikke-finansiel).

🌿 Variabler, der påvirker arbejdskapitalkravene

Flere variabler påvirker beregningen af ​​arbejdskapitalbehovet

✔️ Betalingsfrist (som blev forhandlet med leverandører) 

Beregning i dage: (leverandørgæld/køb inklusive moms) x 360. Resultatet er, at vi opnår svarende til de betalingsbetingelser, som leverandørerne tilbyder virksomheden. Generelt har vi en betalingsperiode på 30 til 60 dage.

✔️ Betalingstid (som virksomheden giver kunderne ved bestilling) 

Beregning i dage med omsætning : (tilgodehavender fra salg/omsætning inklusive skat) x 360. Det opnåede resultat svarer til betalingstiden for alle de produkter, som din virksomhed sælger til sine kunder. Denne variabel afhænger af mange faktorer såsom din aktivitetssektor, din kundekreds osv.

Ligesom den betalingsperiode, som dine leverandører har givet dig, er betalingsperioden mellem 30 og 60 dage.

✔️ Varigheden af ​​lagerrotation.

Beregn også i dage: (gennemsnitlig lager-/produktions- eller produktionsomkostning) x 360. Det resultat, du får, afgør, hvornår produkterne købes, og hvornår disse produkter videresælges, dvs. antallet af dage, disse produkter er på lager.

🌿 Analyse af arbejdskapitalbehov

For at være troværdig nok kommer arbejdskapitalkravet fra virksomhedens driftscyklus, det repræsenterer ethvert behov eller en vis finansieringsressource, der stammer fra virksomhedens hovedaktivitet. Arbejdskapitalbehovet er derfor forskellen mellem job og driftsressourcer.

✔️ Hvad skal man gøre, hvis job overstiger ressourcerne?

Når job er større end driftsressourcer, skal virksomheden finansiere sine kortsigtede behov med sin driftskapital eller dens finansielle gæld.

Driftsressourcer vil derfor gøre det muligt at dække driftsjob. Virksomheden vil ikke have økonomiske behov. Men den vil heller ikke have nogen overskudsfinansiering.

✔️ Hvad skal man gøre, hvis ressourcerne er større end job?

Hvis ressourcerne er større end udnyttelsen bruger. Virksomheden vil så ikke have behov for finansiering og det genererede overskud vil tilføre dets nettolikvide midler, og for at undgå at hamstre midler, kan det investeres i egenkapital.

Arbejdskapital Giver virksomheden mulighed for at finansiere sit driftskapitalbehov. Det er forskellen mellem permanente hovedstæder (egenkapital plus langfristet gæld) og investeringer af virksomheden.

Det repræsenterer derfor den kapital, der skal forblive kontinuerligt i virksomheden for at garantere virksomhedens driftscyklus. Jo større værdien af ​​arbejdskapitalen er, jo større er virksomhedens økonomiske autonomi.

🌿 Hvad skal man gøre efter at have bestemt arbejdskapitalkravet?

Når arbejdskapitalkravet er fastlagt, og du har analyseret det (om det er positivt, nul eller negativt), skal du tage højde for dette i fortsættelsen af ​​din aktivitet og endnu mere, hvis dit arbejdskapitalbehov er positivt. I dette tilfælde, du bliver nødt til at finansiere det.

På dette tidspunkt er en række muligheder tilgængelige for dig. Det er derfor op til dig at vælge den, der passer til dine mål.

• Le overtræk ; du bliver nødt til at vælge denne løsning, hvis dine økonomiske behov er kortsigtede.
• Bidragene i løbende konti ; det er pengebeløb, som de forskellige partnere har stillet til rådighed for virksomheden. Du bliver nødt til at tage denne mulighed som en løsning, når dine økonomiske behov er kort/mellemlang sigt.
• Langsigtede overskudsressourcer kontra langsigtede økonomiske behov, hvis dine behov er langsigtede.

🌿 Hvad skal vi være opmærksomme på for god styring af vores WCR?

For god styring af Working Capital Requirement (WCR) er det vigtigt nøje at overvåge lagerniveauer for at undgå overskud eller mangel, som kan påvirke pengestrømmen. Derudover er effektiv styring af kundetilgodehavender afgørende at reducere forsinkede betalinger og opretholde et sundt cash flow.

Når det kommer til leverandørgæld, er det vigtigt at forhandle sig frem til fordelagtige betalingsbetingelser og samtidig undgå for store forsinkelser. Endelig kan optimering af operationelle processer, såsom lagerstyring og fakturering, hjælpe med at reducere WCR og forbedre virksomhedens overordnede økonomiske sundhed.

For en god styring af dit arbejdskapitalbehov er det nødvendigt at holde et præcist kig på følgende punkter:

• Dine konti skal være opdaterede (saldo på kundekonti);
• Du skal sikre dig, at du har god lagerstyring;
• Styr kundepositionen godt: ved at begrænse betalingsfrister (behandle fakturaer hurtigt, følge op med kunderne hurtigt og afhente);
• Håndter omhyggeligt leverandørpositionen (forhandle betalingsbetingelser for at gøre dem længere);
• Vælg en god finansieringsmetode til dine behov, såsom kassekredit og factoring.

🌿 Lukker

Som konklusion er effektiv styring af Working Capital Requirement (WCR) afgørende for at sikre økonomisk sundhed fra en virksomhed. Ved nøje at overvåge lagerniveauer, betalings- og afhentningstider samt leverandørkreditforhold kan en virksomhed optimere sin WCR og forbedre sit cash flow.

Tæt opmærksomhed på operationelle processer og pengestrømsprognoser kan også bidrage til mere præcis WCR-styring. I sidste ende ledelse proaktiv BFR kan hjælpe en virksomhed med at opretholde tilstrækkelig likviditet til den daglige drift og drive bæredygtig vækst.

🌿 Ofte stillede spørgsmål

Hvad er Working Capital Requirement (WCR)?

Working Capital Requirement (WCR) repræsenterer forskellen mellem en virksomheds kortsigtede ressourcer (varebeholdninger, kundetilgodehavender) og dens kortsigtede forpligtelser (leverandørgæld, påløbne forpligtelser).

Hvorfor er WCR-styring vigtig for en virksomhed?

Effektiv styring af WCR er afgørende, fordi det direkte påvirker pengestrømmen og en virksomheds evne til at finansiere sin daglige drift. En dårligt forvaltet WCR kan føre til likviditetsproblemer og økonomiske vanskeligheder.

Hvordan kan vi optimere WCR?

WCR-optimering involverer omhyggelig overvågning af lagerniveauer, forbedring af debitorstyring, forhandling af gunstige betalingsbetingelser med leverandører og optimering af operationelle processer for at reducere betalings- og inkassotider.

Hvilke risici er forbundet med dårligt styret WCR?

En dårligt styret WCR kan føre til pengestrømsproblemer, betalingsforsinkelser, likviditetsmangel og endda langsigtede solvensproblemer. Det kan også påvirke en virksomheds evne til at gribe vækstmuligheder.

Vi blev færdige !! Skriv venligst dine meninger i kommentarerne. Men før du tager herfra hvordan du skal administrere dit familiebudget i fred.