Betriebsmittelbedarf im Detail

Le Working-Capital-Bedarft kann als der Geldbetrag definiert werden, den das Unternehmen benötigt, um den Bedarf zu decken, der sich aus Inkongruenzen zwischen Mittelzuflüssen und -abflüssen ergibt. Er entspricht dem Betrag, den ein Unternehmen finanzieren muss, um die Lücke zu schließen Auszahlungen und Inkasso. Es sollte nicht mit verwechselt werden Betriebskapital.

Konkret muss das Unternehmen, das seine Lieferanten bezahlen muss, bevor es die Zahlungen seiner Kunden erhält, Betriebskapital finanzieren. Je größer die Lagerbestände und die Vorlaufzeiten, desto mehr riskiert das Unternehmen, dass a erheblicher Bedarf an Betriebskapital.

Die Höhe des Betriebskapitalbedarfs hängt von mehreren Parametern ab: dem Tätigkeitsbereich, den Verkaufsbedingungen, den Einkaufsbedingungen, den Lagerumschlagszeiten und dem Aktivitätsvolumen. In diesem Artikel stellen wir den Working-Capital-Bedarf im Detail vor. Lass uns gehen!!

🌿 Wie hoch ist der Betriebskapitalbedarf?

Der Bedarf an Betriebskapital ist der Betrag, den das Unternehmen benötigt, um alle seine laufenden Ausgaben zu bezahlen, während es auf den Erhalt der fälligen Zahlung von seinen verschiedenen Kunden wartet. Es beschreibt kurzfristig die finanzielle Autonomie des Unternehmens.

Dieser Indikator stellt den Betrag dar, der benötigt wird, um die Ausgaben des Unternehmens zu finanzieren, ohne dass es gleichzeitig die Schulden seiner Kunden eintreiben muss.

Wenn Sie den Betriebskapitalbedarf eines Unternehmens berechnen und feststellen, dass dies der Fall ist größer als 0, Die Analyse, die durchgeführt werden sollte, lautet also, dass er seine Lieferanten innerhalb von 30 Tagen bezahlen muss.

Die meisten Unternehmen haben heute einen Betriebskapitalbedarf nahe Null, was bedeutet, dass sie Mittel finden müssen, um mit Cashflow-Inkongruenzen fertig zu werden.

✔️ Spezifische Fälle

Im Gegensatz zu Unternehmen, die Mittel sammeln, bevor sie sie auszahlen, sind sie Unternehmen, die im Allgemeinen einen Bedarf an Betriebskapital haben weniger als 0.

In diesem Fall sprechen wir von Working-Capital-Ressourcen. Wir haben als Beispiel Unternehmen aus dem Einzelhandel, die in der Regel in diesem Fall sind, weil ihre Kunden die Ware bar bezahlen.

Der Hauptvorteil des Betriebskapitalbedarfs besteht darin, den Betriebszyklus des Unternehmens finanzieren. Es ergänzt die Bedeutung des Betriebskapitals, die sich aus der Formel mit permanentem Kapital und Anlagevermögen ergibt.

🌿 Wie berechnet man den Bedarf an Betriebskapital?

Der Betriebskapitalbedarf wird im Allgemeinen in der Anzahl der Umsatztage berechnet. Bei der Gründung oder dem Kauf eines Unternehmens ist die Ermittlung des Bedarfs an Betriebskapital ein Schritt, der nicht vernachlässigt werden sollte. Wenn es verzerrt oder schlecht ausgeführt ist, es könnte der Hauptgrund für das Verschwinden des Unternehmens sein.

Dank des Bedarfs an Betriebskapital kann der Manager eines Unternehmens dies tun beurteilen Sie die Rentabilität Ihres Unternehmens nur durch die Analyse der verschiedenen erhaltenen Ergebnisse.

Die Berechnungen können wöchentlich, monatlich, vierteljährlich oder jährlich erfolgen, sie müssen verglichen und untersucht werden. Dazu sollte sich der Manager folgende Fragen stellen:

• Gibt es Änderungen gegenüber dem Vorjahr, dem Vorhalbjahr, dem Vorquartal oder dem Vormonat?
• Lässt sich diese Veränderung erklären?
• Wenn es nicht günstig ist, wie kann die finanzielle Stabilität wiederhergestellt werden?
• Wenn es günstig ist, wie kann es beibehalten oder sogar verbessert werden?

✔️ Dienstleisterunternehmen

Wenn sich ein Unternehmen auf die Erbringung von Dienstleistungen spezialisiert hat, dann hat es kein Warenlager. Trotzdem muss er jeweils die laufenden Entgelte vorstrecken, um die von ihm angebotenen Leistungen und Dienstleistungen abrechnen zu können.

Diese laufenden Kosten werden im Allgemeinen unter dem Begriff „ in Arbeit ". Zu diesem Zeitpunkt wird der Betriebskapitalbedarf unter Berücksichtigung der folgenden Daten berechnet:

• Die Lasten eines Arbeitstages;
• Alle allgemeinen Kosten enthalten (einschließlich Vergütung);
• Die Zeit, die benötigt wird, um die vom Kunden bestellte Leistung oder Dienstleistung zu erbringen.

Die Formel zur Ermittlung des Betriebsmittelbedarfs lautet in diesem Fall wie folgt:

• BFR = In Arbeit + In Bearbeitung Durchschnitt „ Forderungen » - In Bearbeitung Durchschnitt „ Kundeneinlagen »
• BFR = Aktien + Forderungen (Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen) - Schulden (toutes les Schulden, die nicht finanzieller Natur sind).

🌿 Variablen, die den Bedarf an Betriebskapital beeinflussen

Mehrere Variablen beeinflussen die Berechnung des Working Capital-Bedarfs

✔️ Zahlungsfrist (die mit Lieferanten ausgehandelt wurde) 

Berechnung in Tagen: (Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen/Käufe einschließlich Steuern) x 360. Das Ergebnis ist, dass wir dann die Zahlungsbedingungen erhalten, die die Lieferanten dem Unternehmen anbieten. Im Allgemeinen haben wir eine Zahlungsfrist von 30 bis 60 Tagen.

✔️ Zahlungsfrist (die das Unternehmen den Kunden bei der Bestellung gewährt) 

Berechnung in Umsatztagen : (Forderungen aus Lieferungen und Leistungen/Umsatz inkl. Steuern) x 360. Das erhaltene Ergebnis entspricht der Zahlungszeit für alle Produkte, die Ihr Unternehmen an seine Kunden verkauft. Diese Variable hängt von vielen Faktoren ab, wie z. B. Ihrem Tätigkeitsbereich, Ihrer Kundschaft usw.

Das Zahlungsziel beträgt, ebenso wie das Ihnen von Ihren Lieferanten gewährte Zahlungsziel, zwischen 30 und 60 Tagen.

✔️ Die Dauer der Aktienrotation.

Berechne auch in Tagen: (durchschnittlicher Lagerbestand/Herstellungs- oder Produktionskosten) x 360. Das Ergebnis, das Sie erhalten, bestimmt, wann die Produkte gekauft und wann diese Produkte weiterverkauft werden, d. h. wie viele Tage diese Produkte auf Lager sind.

🌿 Analyse des Betriebskapitalbedarfs

Um glaubhaft zu sein, ergibt sich der Betriebskapitalbedarf aus dem Betriebszyklus des Unternehmens, er stellt einen beliebigen Bedarf oder eine bestimmte Finanzierungsquelle dar, die sich aus der Haupttätigkeit des Unternehmens ergibt. Der Working-Capital-Bedarf ist somit die Differenz zwischen Arbeitsplätzen und Betriebsmitteln.

✔️ Was tun, wenn die Arbeitsplätze die Ressourcen übersteigen?

Wenn Jobs größer sind als Betriebsmittelmuss das Unternehmen seinen kurzfristigen Bedarf mit seinem Betriebskapital finanzieren oder seine Finanzschulden.

Betriebsmittel ermöglichen somit die Deckung betrieblicher Arbeitsplätze. Das Unternehmen wird keinen finanziellen Bedarf haben. Es wird aber auch keine überschüssigen Mittel geben.

✔️ Was tun, wenn die Ressourcen größer sind als die Arbeitsplätze?

Wenn die Ressourcen größer sind als die Ausbeutung verbraucht. Das Unternehmen braucht dann keine Finanzierung und der erwirtschaftete Überschuss speist seine Nettoliquidität und um das Horten von Geldern zu vermeiden, kann er in Eigenkapital investiert werden.

Betriebskapital Ermöglicht dem Unternehmen, seinen Betriebskapitalbedarf zu finanzieren. Es ist der Unterschied zwischen ständige Hauptstädte (Eigenkapital plus langfristige Verbindlichkeiten) und Investitionen des Unternehmens.

Es stellt somit das Kapital dar, das kontinuierlich im Unternehmen verbleiben muss, um den Geschäftszyklus des Unternehmens zu gewährleisten. Je höher der Wert des Betriebskapitals ist, desto größer ist die finanzielle Autonomie des Unternehmens.

🌿 Was ist nach der Ermittlung des Betriebskapitalbedarfs zu tun?

Sobald der Betriebskapitalbedarf ermittelt und von Ihnen analysiert wurde (ob positiv, null oder negativ), müssen Sie dies bei der Fortführung Ihrer Tätigkeit berücksichtigen, insbesondere wenn Ihr Betriebskapitalbedarf positiv ist. In diesem Fall, du wirst es finanzieren müssen.

An dieser Stelle stehen Ihnen mehrere Optionen zur Verfügung. Es liegt also an Ihnen, diejenige zu wählen, die Ihren Zielen entspricht.

• Le Überziehung ; Sie müssen sich für diese Lösung entscheiden, wenn Ihr finanzieller Bedarf kurzfristig ist.
• Die Beiträge in aktuelle Konten ; es handelt sich um Geldbeträge, die dem Unternehmen von den verschiedenen Gesellschaftern zur Verfügung gestellt werden. Sie müssen diese Option als Lösung wählen, wenn Ihr finanzieller Bedarf kurz- oder mittelfristig ist.
• Überschüssige langfristige Ressourcen im Gegensatz zu langfristigen finanziellen Bedürfnissen, wenn Ihre Bedürfnisse langfristig sind.

🌿 Was sollten wir für ein gutes Management unseres WCR beachten?

Für ein gutes Management des Working Capital Requirement (WCR) ist es wichtig, die Lagerbestände sorgfältig zu überwachen, um Überschüsse oder Engpässe zu vermeiden, die sich auf den Cashflow auswirken können. Darüber hinaus ist ein effektives Management der Kundenforderungen gewährleistet entscheidend zu reduzieren Vermeiden Sie verspätete Zahlungen und sorgen Sie für einen gesunden Cashflow.

Bei Lieferantenschulden ist es wichtig, günstige Zahlungskonditionen auszuhandeln und gleichzeitig übermäßige Verzögerungen zu vermeiden. Schließlich kann die Optimierung betrieblicher Prozesse wie Bestandsverwaltung und Rechnungsstellung dazu beitragen, die WCR zu reduzieren und die allgemeine Finanzlage des Unternehmens zu verbessern.

Für ein gutes Management Ihres Working-Capital-Bedarfs ist es notwendig, folgende Punkte genau im Blick zu behalten:

• Ihre Konten müssen aktuell sein (Saldo der Kundenkonten);
• Sie müssen sicherstellen, dass Sie über eine gute Bestandsverwaltung verfügen.
• Verwalten Sie die Kundenposition gut: durch Begrenzung der Zahlungsfristen (Rechnungen schnell bearbeiten, Kunden schnell kontaktieren und einziehen);
• Verwalten Sie sorgfältig die Lieferantenposition (verhandeln Sie Zahlungsbedingungen, um sie zu verlängern);
• Wählen Sie eine für Ihre Bedürfnisse geeignete Finanzierungsmethode, zum Beispiel Kontokorrentkredite und Factoring.

🌿 Schließung

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass ein effektives Management des Working Capital Requirements (WCR) von entscheidender Bedeutung ist finanzielle Gesundheit von einem Unternehmen. Durch die genaue Überwachung der Lagerbestände, Zahlungs- und Inkassozeiten sowie der Kreditbedingungen der Lieferanten kann ein Unternehmen seine WCR optimieren und seinen Cashflow verbessern.

Eine genaue Beachtung betrieblicher Prozesse und Cashflow-Prognosen kann ebenfalls zu einem genaueren WCR-Management beitragen. Letztendlich das Management proaktives BFR kann einem Unternehmen helfen, ausreichend Liquidität für den täglichen Betrieb aufrechtzuerhalten und nachhaltiges Wachstum voranzutreiben.

🌿 Häufig gestellte Fragen

Was ist Working Capital Requirement (WCR)?

Der Working Capital Requirement (WCR) stellt die Differenz zwischen den kurzfristigen Ressourcen eines Unternehmens (Vorräte, Kundenforderungen) und seinen kurzfristigen Verpflichtungen (Lieferantenschulden, aufgelaufene Verbindlichkeiten) dar.

Warum ist WCR-Management für ein Unternehmen wichtig?

Ein effektives WCR-Management ist von entscheidender Bedeutung, da es sich direkt auf den Cashflow und die Fähigkeit eines Unternehmens auswirkt, seine täglichen Abläufe zu finanzieren. Eine schlecht verwaltete WCR kann zu Liquiditätsproblemen und finanziellen Schwierigkeiten führen.

Wie können wir das WCR optimieren?

Die WCR-Optimierung umfasst die sorgfältige Überwachung der Lagerbestände, die Verbesserung des Debitorenmanagements, die Aushandlung günstiger Zahlungsbedingungen mit Lieferanten und die Optimierung betrieblicher Prozesse, um Zahlungs- und Inkassozeiten zu verkürzen.

Welche Risiken sind mit einer schlecht verwalteten WCR verbunden?

Eine schlecht verwaltete WCR kann zu Cashflow-Schwierigkeiten, Zahlungsverzögerungen, Liquiditätsengpässen und sogar langfristigen Solvenzproblemen führen. Es kann sich auch auf die Fähigkeit eines Unternehmens auswirken, Wachstumschancen zu nutzen.

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