Komponenten des islamischen Finanzsystems

Obwohl regiert durch spezifische religiöse Prinzipien, Das islamische Finanzsystem besteht aus verschiedenen Komponenten, die es zu einem eigenständigen, vollständigen System machen. Islamische Banken, ethische Investmentfonds, Takaful-Versicherungen und sogar der islamische Interbankenmarkt sind alles Akteure und Instrumente, die das islamische Finanzwesen strukturieren.

Dies wurde als Alternative zur herkömmlichen Finanzierung gebaut und gilt als tspekulatives und unzusammenhängendes Rop wirtschaftliche Realitäten. Ihr Ziel ist es, finanzielle Erträge und ethische Investitionen in Einklang zu bringen und dabei die Vorschriften des islamischen Rechts (Scharia) zu respektieren.

In diesem Artikel werden wir die verschiedenen Komponenten des islamischen Finanzökosystems untersuchen. Wir werden die Rolle und Besonderheiten jedes dieser Akteure analysieren.

Lass uns gehen !!

🌿 Die Islamische Entwicklungsbank

Die Islamische Entwicklungsbank (IDB) ist eine internationale Finanzinstitution, die im Zentrum des islamischen Finanzsystems steht. Es wurde am 21. Rajab 1394 (12. August 1974) in Jeddah im Königreich Saudi-Arabien gegründet.

Die offizielle Tätigkeit begann am 15. Chaoual 1395 (20. Oktober 1975). Die BID-Gruppe besteht aus fünf Einheiten, nämlich:

• die IDB selbst,
• das Islamische Institut für Forschung und Ausbildung (IIRF),
• Islamic Corporation for Private Sector Development (SIDSP),
• die Islamische Versicherungsgesellschaft für Investitionen und Exportkredite (SIAICE),
• International Islamic Trade Finance Corporation (SIIFC).

Das Geschäftsjahr der IDB entsprach dem Hijri-Mondjahr, begann jedoch am 1. Januar 2016. Es wurde geändert, um dem Hijri-Sonnenjahr zu entsprechen, das am 11. Steinbock (1. Januar) begann und am 10. Steinbock (31. Dezember jedes Jahres) endete.

Die Sprache Die offizielle IDB ist Arabisch. Aber auch Englisch und Französisch dienen als Arbeitssprachen. Seine Rechnungseinheit ist der islamische Dinar, der einem Sonderziehungsrecht des Internationalen Währungsfonds entspricht.

Hauptsitz und Regionalzentren

Das IDB hat seinen Hauptsitz in Jeddah, Königreich Saudi-Arabien, und verfügt über elf regionale Zentren in Abuja (Nigeria), Almaty (Kasachstan), Ankara (Türkei), Kairo (Ägypten), Dakar (Senegal), Dhaka (Bangladesch), Dubai ( Vereinigte Arabische Emirate), Jakarta (Indonesien), Kampala (Uganda), Paramaribo (Suriname) und Rabat (Marokko).

Ziel

Die Mission der IDB ist die Förderung umfassender menschlicher Entwicklung. Sie konzentriert ihre Bemühungen auf prioritäre Bereiche wie die Verringerung der Armut, die Verbesserung der Gesundheit, die Förderung der Bildung, die Verbesserung der Regierungsführung und den Wohlstand der Bevölkerung.

Mitglied

Die IDB ist wichtig 57 Mitgliedsländer weltweit. Jedes Land, das Mitglied werden möchte, muss der Organisation für Islamische Zusammenarbeit (OIC) angeschlossen sein. Anschließend müssen sie die erste Rate ihrer Beteiligung am Kapital bezahlen und die vom Gouverneursrat festgelegten Bedingungen akzeptieren.

Capital

Während seines 38^th Jahresversammlung genehmigt der Gouverneursrat die 5^th allgemeine Kapitalerhöhung, die dazu führte 100 Milliarden Dinar die Höhe des genehmigten Kapitals und 50 Milliarden die des zu zeichnenden Kapitals.

Gemäß demselben Beschluss genehmigte der Gouverneursrat die Berufung des gemäß dem 4^th allgemeine Steigerung. Zum Ende des Geschäftsjahres 2018 beträgt das gezeichnete Kapital der IDB belief sich auf 50,2 Milliarden islamischer Dinar.

🌿 Die Buchhaltungs- und Prüfungsorganisation für islamische Finanzinstitute (AAOIFI)

Die zweite Komponente des islamischen Finanzsystems ist die AAOIFI. AAOIFI ist eine unabhängige Non-Profit-Organisation, die 1991 von mehreren islamischen Zentralbanken gegründet wurde.

Die Gründung dieser Organisation war eine Reaktion auf die Notwendigkeit der Vergleichbarkeit der Jahresabschlüsse islamischer Banken. Seine Mission ist es, islamische Regeln und Standards in Rechnungslegung, Wirtschaftsprüfung und Unternehmensführung zu entwickeln.

Die Rolle vonAAOIFI

Konkret verfolgt die AAOIFI folgende Ziele:

• Développer ein Scharia-konformes Rechnungslegungs-, Wirtschaftsprüfungs-, Governance- und ethisches Denkmodell;
• Diffusor diese Modelle durch Seminare, Veröffentlichungen, Berichte, Forschung usw.;
• créer Rechnungslegungs- und Prüfungsstandards innerhalb islamischer Finanzinstitute, um sie zu harmonisieren und zu interpretieren.

Zusammenfassend ist die ultimative Mission der AAOIFI die Standardisierung und Harmonisierung islamischer Finanzpraktiken. Die Standards, die es erstellt, werden als die bezeichnet Rechnungslegungsstandards (FAS).

Islamische Rechnungslegungsstandards

Um Rechnungslegungsstandards speziell für BIs zu erstellen, haben AAOIFI-Mitglieder die Wahl zwischen zwei diametral entgegengesetzten Ansätzen:

Erstens können sie die westlichen Rechnungslegungsstandards (IFRS-Standards) durchbrechen. Dabei stützen sie sich auf islamische Grundlagen und Zielsetzungen zur Entwicklung angemessener Rechnungslegungsstandards. Dann können sie es Standards analysieren internationale Rechnungslegungsstandards in Bezug auf den islamischen Rahmen. Übernehmen Sie diejenigen, die für islamische Finanzen geeignet sind.

Sie entwickeln Rechnungslegungsstandards nur dann, wenn die internationalen Rechnungslegungsstandards entweder zur buchhalterischen Behandlung bestimmter spezifischer Punkte Stillschweigen bewahren oder Standpunkte vertreten, die im Widerspruch zu den Grundprinzipien des IF stehen.

🌿 Das Islamic Financial Services Board (IFSB)

Die dritte wichtige Komponente des islamischen Finanzsystems ist Islamische Finanzdienstleistungen Board (IFSB). Sie wurde 2002 mit dem Ziel gegründet, den Wohlstand und die Stabilität des islamischen Finanzwesens sicherzustellen.

Daher besteht seine Aufgabe darin, internationale Vorschriften und Standards in Übereinstimmung mit den zu entwickeln und zu aktualisieren Scharia. Dadurch soll die Transparenz der von Islamic Finance angebotenen Dienstleistungen gefördert werden. Der Hauptzweck der vom IFSB veröffentlichten Standards ist die Prävention und das Management von Risiken, die mit der Verwendung von Produkten aus dem islamischen Finanzwesen verbunden sind.

🌿 Die Internationale Islamische Fiqh-Akademie (IIFA)

Die vierte Komponente des islamischen Finanzsystems ist Die Internationale Islamische Fiqh-Akademie (IIFA). Es ist ein Scharia-Rat, der muslimische Juristen zusammenbringt, die Mitglieder der Organisation der Islamischen Konferenz sind.

Seine Aufgabe besteht darin, Rechtsgutachten zu studieren und zu formulieren (Fatwas) mit dem Ziel, als gemeinsamer Standpunkt zu Wirtschaft, Finanzen und Bankwesen zu dienen.

Das IIFA bringt muslimische Juristen zusammen, die besonders erfahren im Bereich Transaktionen und stark in aktuelle Wirtschafts- oder Finanzfragen involviert sind.

Viele islamische Finanzinstitute wenden sich im Allgemeinen über ihren Scharia-Vorstand an die IIFA, um sicherzustellen, dass ihre Betriebsregeln mit denen der IIFA übereinstimmen.

🌿 Der Internationale Islamische Finanzmarkt (IIFM)

Der Internationale Islamische Finanzmarkt (IIFM) ist eine 2002 gegründete Organisation mit Sitz in Manama, Bahrain. Ihr Ziel ist es, die Praktiken auf den islamischen Kapitalmärkten international zu standardisieren und zu harmonisieren.

Konkret strebt IIFM die Etablierung einheitlicher Standards für die rechtliche Dokumentation und Ausgabeprozesse an, um grenzüberschreitende Transaktionen islamischer Finanzprodukte zu erleichtern. Die Organisation konzentriert sich auf mehrere Schlüsselinstrumente wie Sukuk (islamische Anleihen) und Scharia-konforme Devisengeschäfte.

Um diese Standards zu entwickeln, setzt IIFM auf die Zusammenarbeit zwischen den Hauptakteuren der islamischen Finanzbranche auf globaler Ebene. Zentralbanken, Sukuk-Emittenten, Börsen, Anwaltskanzleien und sogar Regulierungsbehörden sind Interessenvertreter im Vorstand der Organisation.

Durch die Veröffentlichung von Leitfäden und Standardverträgen, die an die Besonderheiten des islamischen Finanzwesens angepasst sind, zielt IIFM darauf ab, die Integration und Harmonisierung islamischer Finanzmärkte zu stärken. Ihr Handeln ist von entscheidender Bedeutung, um grenzüberschreitende Kapitalströme und die Konnektivität dieses wachsenden Ökosystems zu fördern.

🌿 La Liquiditätsmanagementzentrum (LMC)

Le Liquiditätsmanagementzentrum (LMC) ist eine 2002 unter der Leitung der Islamischen Entwicklungsbank gegründete Institution. Ziel ist es, das Liquiditätsmanagement und die optimale Mittelallokation für islamische Banken und Finanzinstitute zu erleichtern.

Konkret bietet das LMC verschiedene Lösungen an, um islamischen Finanzakteuren eine bessere Verwaltung ihrer Liquiditätsüberschüsse und -defizite zu ermöglichen. Es bietet ihnen einen Liquiditätsclearing-Service zwischen islamischen Banken und ermöglicht so die Bündelung von Bedürfnissen.

Das Zentrum hat außerdem einen gemeinsamen Liquiditätsmanagementmechanismus eingerichtet. Die Mittel werden auf islamischen Finanzmärkten platziert, wobei Gewinne und Verluste zwischen den Mitgliedsinstituten geteilt werden. Um die Rentabilität überschüssiger Liquidität zu optimieren, werden auch kurzfristige Anlageinstrumente angeboten.

Gleichzeitig bietet LMC islamischen Finanzinstituten, die sich in finanziellen Schwierigkeiten befinden, kurzfristige Refinanzierungsmechanismen an. plötzlicher Bargeldbedarf. Dank all dieser Mechanismen spielt das Zentrum eine zunehmende Rolle bei der Rationalisierung und Optimierung des Liquiditätsmanagements im islamischen Finanzwesen.

🌿 Die International Islamic Rating Agency (IIRA)

Die International Islamic Rating Agency (IIRA) ist eine Ratingagentur spezialisiertes Finanzratingin der Analyse islamischer Finanzinstitutionen.

Die 2005 gegründete und in Bahrain ansässige IIRA hat es sich zur Aufgabe gemacht, Kreditratings sowie Finanzanalysen islamischer Finanzakteure bereitzustellen. Der besondere Schwerpunkt liegt auf der Bewertung islamischer Banken, Takaful-Versicherungen, islamischer Investmentfonds und Sukuk (islamische Anleihen).

Die Agentur analysiert die finanzielle Solidität dieser Institutionen sowie deren Einhaltung der Vorschriften der Scharia (islamisches Recht). Die Bonitätseinstufungen reichen von AAA für die Spieler mit dem geringsten Risiko bis D für diejenigen, die in Verzug geraten.

Die von IIRA erstellten Ratings und Analysen werden von verschiedenen Akteuren in der Welt des islamischen Finanzwesens genutzt. Aufsichtsbehörden nutzen es zur Überwachung von Risiken. Anleger berücksichtigen sie bei der Bewertung von Anlagemöglichkeiten. Und andere herkömmliche Ratingagenturen verlassen sich darauf, um die Besonderheiten islamischer Finanzprodukte besser zu verstehen.

Der Mehrwert von IIRA liegt darin tiefes Verständnis Besonderheiten des islamischen Finanzwesens. Seine Bewertungsmethodik berücksichtigt spezifische Faktoren wie die Einhaltung des Prinzips der Gewinn- und Verlustbeteiligung oder den Ausschluss von Aktivitäten, die nicht im Einklang mit der muslimischen Ethik stehen.

Mit dem anhaltenden Wachstum des islamischen Finanzwesens auf der ganzen Welt wird die Rolle spezialisierter Ratingagenturen wie IIRA zunehmend an Bedeutung gewinnen. Sie ermöglichen eine Steigerung Transparenz und Vertrauen in diesem alternativen Finanzsystem.

🌿 Das Internationale Islamische Zentrum für Versöhnung und Schiedsgerichtsbarkeit (IICRA)

Das International Islamic Centre for Reconciliation and Arbitration (IICRA) ist eine internationale Organisation mit Sitz in Dubai. Sie wurde 2005 unter der Schirmherrschaft der Islamic Development Bank gegründet und ist auf die Vermittlung und Schlichtung islamischer Finanzstreitigkeiten spezialisiert.

Die Mission von IICRA besteht darin, Streitbeilegungsdienste im Einklang mit den Grundsätzen und Werten des islamischen Finanzwesens bereitzustellen. Zu seinen Fachgebieten zählen die Mediation bei Bankstreitigkeiten mit Beteiligung islamischer Finanzinstitute, die Schlichtung bei Streitigkeiten im Zusammenhang mit islamischen Finanztransaktionen, aber auch die Ausbildung von Richtern und Mediatoren im islamischen Finanzwesen.

Die Organisation ist außerdem für ihre Expertise bei der Zertifizierung islamischer Finanzverträge im Hinblick auf die Einhaltung der Scharia bekannt. Darüber hinaus werden Standardklauseln zur Streitbeilegung entwickelt, die in die Finanzverträge von Banken und islamischen Finanzinstituten integriert werden.

Das Interesse von IICRA besteht darin, private Rechtslösungen (Mediation, Schiedsverfahren) anzubieten, die perfekt an die Besonderheiten des islamischen Finanzwesens angepasst sind. Seine Dienstleistungen basieren auf den Werten Fairness, Ethik und religiöser Konformität, die den Kern dieses alternativen Finanzsystems bilden.

Dank seiner umfassenden Expertise bei der Lösung islamischer Finanzstreitigkeiten hat sich IICRA in nur wenigen Jahren zu einem internationalen Maßstab in diesem Bereich entwickelt. Das Unternehmen hat seinen Sitz in Dubai und ist strategisch im Herzen eines der weltweit führenden Zentren für islamische Finanzen positioniert.

🌿Rat für islamische Banken und Finanzinstitute (CIBAFI)

Der Council for Islamic Banks and Financial Institutions (CIBAFI) ist eine 2001 gegründete internationale Organisation mit Sitz in Bahrain. Ihre Mission ist es, die islamische Finanzdienstleistungsbranche weltweit zu fördern und weiterzuentwickeln.

Genauer gesagt verteidigt CIBAFI die Interessen islamischer Banken und Finanzinstitute. Ziel ist es außerdem, die Zusammenarbeit zwischen den Interessengruppen zu stärken und den Austausch von Wissen und bewährten Verfahren in diesem Sektor zu erleichtern.

Die Organisation beteiligt sich auch an der Entwicklung öffentlicher Richtlinien und Vorschriften im Zusammenhang mit dem islamischen Finanzwesen. Es fördert die Einführung strenger Standards für Governance und Risikomanagement durch islamische Finanzinstitute.

Um seine Mission zu erfüllen, CIBAFI setzt zahlreiche Maßnahmen um : Organisation internationaler Konferenzen, Veröffentlichung von Studien und Forschungsberichten, Angebot von Schulungen und Zertifizierungen für islamische Finanzfachleute.

Mit mehr als 130 Mitgliedern aus 34 Ländern hat sich CIBAFI heute als wichtigstes Vertretungs- und Lobbygremium für die globale islamische Finanzdienstleistungsbranche etabliert. Das Unternehmen hat seinen Sitz in Bahrain und liegt im Herzen eines der größten islamischen Finanzzentren.

Zusammenfassung

Am Ende dieser Analyse stellen wir fest, dass das islamische Finanzwesen nach und nach ein vollständiges und strukturiertes Ökosystem mit verschiedenen Akteuren erworben hat, die interagieren, um Ressourcen entsprechend zuzuweisen Grundsätze der muslimischen Ethik.

Geschäftsbanken, Kapitalmärkte, Takaful-Versicherungen und sogar ethische Investmentfonds bilden die Hauptbestandteile dieser alternativen Finanzstruktur.

Unterstützt durch Standardisierungs-, Regulierungs- und Scharia-Compliance-Gremien bilden sie ein integriertes System, das ausschließlich nach den Grundsätzen der Gewinn- und Verlustbeteiligung, dem Verbot von Ribâ und ethischer Finanzierung arbeitet.

Angetrieben durch die wachsende Nachfrage der muslimischen Bevölkerung, aber auch durch a Interesse an ethischem Finanzwesen Auf globaler Ebene wird erwartet, dass das islamische Finanzwesen in den kommenden Jahren weiter wächst. Wir können darauf wetten, dass sein System weiter gestärkt wird, um eine glaubwürdige Alternative zur herkömmlichen Finanzierung anzubieten.