Τι είναι το leasing;

Σήμερα, πολλοί άνθρωποι χρειάζονται χρηματοδότηση. Για τη χρηματοδότηση τους επενδυτικά έργα, οι επιχειρήσεις μπορούν να χρησιμοποιήσουν χρηματοδοτική μίσθωση. Στο πλαίσιο της χρηματοδοτικής μίσθωσης, μια τράπεζα θέτει στη διάθεση μιας εταιρείας ένα τμήμα του εξοπλισμού για μια σαφώς καθορισμένη περίοδο, με αντάλλαγμα καταβολή τέλους κάθε περίοδο και ένα πρώτο ενοίκιο που είναι συχνά το υψηλότερο.

Στο τέλος της σύμβασης, η εταιρεία που παραλαμβάνει το αγαθό έχει γενικά πολλές επιλογές: είτε να αποκτήσει το αγαθό για ένα ποσό που καθορίστηκε κατά την υπογραφή της σύμβασης, να επιστρέψει το αγαθό ή να ανανεώσει τη σύμβαση με όρους λιγότερο ακριβό από το πρώτο.

Leasing είναι μια σύμβαση με την οποία ένα πρόσωπο, ονομάζεται εκμισθωτής, καθιστά διαθέσιμη κινητή περιουσία σε άλλο πρόσωπο, ο πιστωτικός-πραίτορας, για μια σαφώς καθορισμένη περίοδο και με την πληρωμή των δικαιωμάτων σε αντάλλαγμα.

Σε αυτό το άρθρο σας δίνω τα βασικά για όσα πρέπει να γνωρίζετε για τη μίσθωση.

Πάμε!!!

🌿 Οι πρακτικές συνέπειες αυτής της μεθόδου χρηματοδότησης

Δεδομένου ότι η δανείστρια εταιρεία δεν είναι ο ιδιοκτήτης του περιουσιακού στοιχείου που χρηματοδοτήθηκε με χρηματοδοτική μίσθωση, αυτό το ακίνητο δεν μπορεί να συμπεριληφθεί στον ισολογισμό του.

Η εταιρεία που επωφελείται από το leasing πρέπει να αναφέρει την ύπαρξη ακινήτου ή πράξεις χρηματοδοτικής μίσθωσης στις σημειώσεις που επισυνάπτονται στον ισολογισμό της και επισυνάπτουν σε αυτό τον κατάλογο των δεσμεύσεων που έχουν αναληφθεί.

Όσον αφορά τα δικαιώματα, εκπίπτουν φόρου για διαφορετική περίοδο φορολογικής απόσβεσης που εφαρμόζεται για τον ίδιο τύπο ακινήτου.

🌿 Οι προκλήσεις του leasing

Η χρηματοδοτική μίσθωση είναι ένα μέσο που επιτρέπει τόσο σε επιχειρήσεις όσο και σε ιδιώτες κάντε μια επένδυση σε εμπορεύματα πληρώνοντας ένα μηνιαίο εφάπαξ ποσό το οποίο γενικά ονομάζεται royalty.

Αυτό δεν επηρεάζει επίσημα την κατάσταση της οικονομικής τους κατάστασης, κυρίως όσον αφορά τους δείκτες φερεγγυότητας.

Στην πραγματικότητα, με αυτή τη λειτουργία, ο ισολογισμός της εταιρείας γίνεται πιο κολακευτικός, γιατί έχει μικρότερη επιβάρυνση και χρέη στο παθητικό.

Ο πιστωτικός δανειστής καταγράφει την πληρωμή των δικαιωμάτων εκμετάλλευσης μάλλον ως λειτουργικά έξοδα. Εκεί φορολογική συνέπεια είναι ότι μειώνεται το κέρδος προ φόρων και μαζί με αυτό και ο πληρωτέος φόρος. Επίσης, οι αποσβέσεις και οι τόκοι δεν εκπίπτουν εκτός εάν ασκηθεί δικαίωμα προαίρεσης.

Αυτό σημαίνει λοιπόν ότι για να εκτιμήσουμε το ενδιαφέρον που μας προσφέρει η χρηματοδοτική μίσθωση έναντι της απόκτησης ενός ακινήτου με αυτοχρηματοδότηση ή με δανεισμό, πρέπει να λάβουμε υπόψη τις ταμειακές ροές που δημιουργεί η κάθε περίπτωση.

Το καλύτερο εργαλείο για τη σύγκριση των επενδύσεων είναι η ανάλυση της καθαρής παρούσας αξίας σύμφωνα με τον τρόπο χρηματοδότησης.

Στο τέλος της σύμβασης, τα δικαιώματα που καταβάλλονται έχουν το πλεονέκτημα ότι εκπίπτουν φόρου, αλλά σε περίοδο διαφορετική από την κανονική απόσβεση του εν λόγω ακινήτου.

Αυτό το σύστημα χρησιμοποιείται γενικά για οχήματα καθώς και για υπολογιστές και βιομηχανικό εξοπλισμό, επειδή αυτού του είδους οι συμβάσεις δίνουν τη δυνατότητα να συμπεριλαμβάνονται εγγυήσεις συντήρησης καθώς και χρηματοδότηση ΦΠΑ.

Σε σύγκριση με άλλα μέσα χρηματοδότησης, Η μίσθωση θέτει έναν πρόσθετο περιορισμό για τον χρήστη του περιουσιακού στοιχείου, όπως η αδυναμία καταγγελίας της σύμβασης πριν από την άφιξη της προβλεπόμενης προθεσμίας, εκτός από ρητή συμφωνία του εκμισθωτή και να ολοκληρωθεί η καταβολή των αποζημιώσεων.

🌿 Συμμετέχοντες σε σύμβαση μίσθωσης

Σε μια συναλλαγή χρηματοδοτικής μίσθωσης, στις περισσότερες περιπτώσεις εμπλέκονται τρία μέρη:

προμηθευτής εξοπλισμού, ποιος είναι αυτός που κατέχει το υλικό και επομένως ο κύριος σκοπός του είναι να το πουλήσει.

Ο μισθωτής, που είναι το κόμμα που χρειάζεται χρηματοδότηση. Ο εκμισθωτής που υποστηρίζει τη χρηματοδότηση της ανάγκης που αισθάνεται ο μισθωτής

Ιδού λοιπόν ο μισθωτής που είναι η δικαιούχος εταιρεία. Πηγαίνει στον οικονομικό εκμισθωτή, που είναι ίδρυμα ή τράπεζα, για να τον ενημερώσει για τις ανάγκες της και ως εκ τούτου πηγαίνει στον προμηθευτή εάν υπάρχει συμφωνία για την κατοχή του ακινήτου.

🌿 Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα του leasing

Το leasing έχει τεράστιο πλεονέκτημα για την επιχείρηση. Μπορεί να αντέξει οικονομικά εξοπλισμό χωρίς αρχική δαπάνη κεφαλαίου με δυνατότητα ανάληψης ως ιδιοκτήτης του ακινήτου στο τέλος της σύμβασης.

Διαθέτει εξοπλισμό υψηλής ποιότητας: αγροτικό εξοπλισμό, μηχανήματα κατασκευής, αεροσκάφη, ιατρικό εξοπλισμό κ.λπ.

Οι διοικητικές διατυπώσεις δεν είναι επαχθείς. Είναι ήδη δυνατή μια έξοδος στο 4^η έτος για μίσθωση εξοπλισμού και 7^η έτος για υποθήκη.

Όταν επιλέγετε μίσθωση εξοπλισμού, έχετε χρηματοδότηση έως και 100% του ποσού του εξοπλισμού. Πρόκειται για χρηματοδοτική μίσθωση η οποία φέρει και το ποσό του ΦΠΑ που συνδέεται με την απόκτηση. Για αυτήν, η εταιρεία καταβάλλει τον ΦΠΑ που συνδέεται με το ενοίκιο, πριν τους ανακτήσει με την πάροδο του χρόνου χάρη στις δηλώσεις ΦΠΑ.

Οι επιβαρύνσεις ενοικίασης που αντιστοιχούν στα ενοίκια που καταβάλλονται για τον εξοπλισμό μειώνουν το φορολογητέο αποτέλεσμα, γιατί καταχωρούνται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων ως λειτουργικό έξοδο.

🌿 Μειονεκτήματα του leasing

Από διοικητική άποψη, το leasing έχει τεράστιο πλεονέκτημα, αλλά η εφαρμογή του leasing έχει μειονεκτήματα.

Το κόστος της σύμβασης μίσθωσης είναι πολύ υψηλό σε σύγκριση με αυτό ενός παραδοσιακού μακροπρόθεσμου δανείου. Τα τέλη εφαρμογής είναι εξαιρετικά βαριά και σε αυτό προστίθενται τα έξοδα εγγύησης.

Ο οικονομικός σας εκμισθωτής θα σας ζητήσει γενικά να πληρώσετε μια εγγύηση που θα γίνει σχεδόν 15% την αξία των υλικών.

Τα ιδρύματα χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι γενικά απρόθυμα να χρηματοδοτήσουν συγκεκριμένες επενδύσεις, οι οποίες θα είναι δύσκολο να μεταπωληθούν εάν ποτέ ο δανειστής αθετήσει. Σε αυτή την περίπτωση, θα πρέπει να παρέμβει μια εταιρεία αμοιβαίας εγγύησης ή μερικές φορές είναι απαραίτητη η λήψη πραγματικών εγγυήσεων για τη σύναψη της σύμβασης.

Ασφάλιση σε συμπλήρωμα έχουν ένα κόστος όπως : βοήθεια, εγγύηση που καλύπτει την οικονομική ζημία σε περίπτωση βλάβης, ασφάλιση βλάβης μηχανήματος κ.λπ.

Τα ενοίκια πληρώνονται εκ των προτέρων την άφιξη κάθε προθεσμίας. Θα πρέπει να γνωρίζετε ότι η τελική αξία επαναγοράς του ακινήτου πρέπει να αξιολογηθεί με τη σωστή ακρίβεια, ώστε να μην πληρώσετε επιπλέον για τον εξοπλισμό εάν προγραμματιστεί η επιλογή αγοράς.

Αυτή η τιμή στην πράξη είναι συνήθως μεταξύ 1% και 6% την αρχική τιμή των υλικών.

🌿 Ποια είναι η διαφορά μεταξύ leasing και leasing;

Leasing είναι τη λειτουργία ενοικίασης κινητής ή ακίνητης περιουσίας με δικαίωμα αγοράς στο τέλος της περιόδου μίσθωσης προς όφελος επαγγελματικών εταιρειών.

Το leasing, από την άλλη, είναι μια οικονομική μίσθωση κινητής και ακίνητης περιουσίας που ωφελεί ιδιώτες και επαγγελματίες.

Από αυτό, μπορούμε να αντλήσουμε 2 σημαντικές διαφορές μεταξύ αυτών των μεθόδων χρηματοδότησης:

Leasing ωφελεί κάθε φυσικό πρόσωπο (φυσικά πρόσωπα) ή νομικά πρόσωπα (εταιρείες), ενώ η μίσθωση ωφελεί μόνο επαγγελματικές εταιρείες.

Με τη λήξη της σύμβασης μίσθωσης, η δικαιούχος εταιρεία έχει τη δυνατότητα να αποκτήσει την κατοχή του ακινήτου χάρη στην επιλογή αγοράς· από την άλλη πλευρά, στη μίσθωση, η δικαιούχος εταιρεία δεν λαμβάνει αυτόματα αυτή τη δυνατότητα.

🌿 Κλείσιμο

Φτάνοντας στο τέλος της ανάλυσής μας, φαίνεται ότι η χρηματοδοτική μίσθωση είναι ένα πολύ σημαντικό μέσο για κάθε εταιρεία που επιθυμεί να αποκτήσει στην κατοχή του ένα αγαθό χωρίς ωστόσο να διαθέτει τα απαραίτητα μέσα χρηματοδότησης για αυτό, αυτός ο τρόπος χρηματοδότησης είναι συμφέρων.

Χάρη σε αυτόν, θα μπορέσει να επωφεληθεί από τη μείωση του φορολογητέου αποτελέσματός του, κατά συνέπεια η μείωση του φόρου που πρέπει να καταβληθεί εκτός από τα πλεονεκτήματα που αυτή η μέθοδος χρηματοδότησης έχει και μειονεκτήματα, όπως το υψηλό κόστος της διαδικασίας χορήγησης πίστωσης.

Μπορούμε λοιπόν να σας πούμε να σκεφτείτε προσεκτικά πριν κάνετε μια επιλογή, διασφαλίζοντας ότι είναι ένα πολύ αποτελεσματικό μέσο χρηματοδότησης της δραστηριότητάς σας και η δυνατότητα ονείρου που μπορεί να έχετε.

C'est επιλογή κλήσης που σας δίνει μια διέξοδο από την αγορά του ακινήτου για να είστε ιδιοκτήτης μόλις λήξει η σύμβαση.

🌿 Συχνές Ερωτήσεις

✔</s> Πώς να επωφεληθείτε από ένα leasing;

ΑΝ είστε εταιρεία, από τη μικρότερη έως τη μεγαλύτερη, αυτό έχετε οποιαδήποτε δραστηριότητα, και έχετε την ιδέα να δημιουργήσετε εξοπλισμό για τη χρηματοδότηση της δραστηριότητάς σας, θα πρέπει απλώς να συντάξετε ένα σχέδιο και να πάτε σε ένα ίδρυμα ή μια τράπεζα.

Προτείνετε το σχέδιό σας και εάν είναι σωστό, θα σας χορηγήσουν χρηματοδότηση για τη δραστηριότητά σας και σε αντάλλαγμα θα πρέπει να πληρώνετε ένα τέλος κάθε μήνα και στο τέλος του συμβολαίου σας θα έχετε τη δυνατότητα να αποκτήσετε το εν λόγω ακίνητο .

✔</s> Για ποιο είδος εξοπλισμού μπορώ να λάβω χρηματοδότηση;

Έχετε τη δυνατότητα να λάβετε χρηματοδότηση για κάθε είδους ακίνητο! Αλλά είναι επίσης απαραίτητο το υλικό ή το αγαθό να τηρεί ορισμένες προϋποθέσεις: πρέπει να είναι ανθεκτικής χρήσης, πρέπει να είναι αναγνωρίσιμο και αποσβέσιμο.

Η επένδυσή σας έχει τη δυνατότητα να περιλαμβάνει άυλα στοιχεία όπως, για παράδειγμα, λογισμικό που είναι απαραίτητο για την καλή λειτουργία του εξοπλισμού, υπό τον όρο ότι σέβονται τις προϋποθέσεις που αναφέραμε παραπάνω.

Τελειώσαμε !!! Αλλά πριν φύγετε, δείτε πώς Επένδυση σε ακίνητα βήμα προς βήμα.