¿Qué es el arrendamiento?

Hoy en día, mucha gente necesita financiación. para financiar sus proyectos de inversión, las empresas pueden utilizar el arrendamiento. En el contexto del leasing, un banco pone a disposición de una empresa un equipo durante un período claramente definido, a cambio de pago de una tarifa cada período y un primer alquiler que suele ser el más alto.

Al finalizar el contrato, la empresa que recibe el bien generalmente tiene varias opciones: adquirir el bien por un monto definido al firmar el contrato, devolver el bien o renovar el contrato con condiciones. menos costoso que el primero.

El arrendamiento es un contrato por el cual una persona, llamado arrendador, pone bienes muebles a disposición de otra persona, el pretor de crédito, durante un período claramente definido y previo pago de regalías a cambio.

En este artículo te doy los conceptos básicos de lo que necesitas saber sobre el arrendamiento.

¡¡¡Vamos!!!

🌿 Las consecuencias prácticas de este método de financiación

Dado que la sociedad prestamista no es propietaria del bien que se financió mediante leasing, esta propiedad no puede incluirse en su balance.

La empresa que se beneficia del leasing debe mencionar la existencia de una propiedad o operaciones de leasing en la nota anexa a su balance y adjuntar a ésta la relación de los compromisos contraídos.

En cuanto a las regalías, son deducibles de impuestos durante un período diferente de depreciación fiscal aplicada al mismo tipo de propiedad.

🌿 Los desafíos del arrendamiento

El arrendamiento es un medio que permite a las empresas, así como a los particulares, hacer una inversión en bienes mediante el pago de una suma global mensual que generalmente se denomina regalía.

Esto no afecta formalmente el estado de su salud financiera, principalmente en lo que respecta a los índices de solvencia.

De hecho, con este modo, el balance de la empresa se vuelve más halagador, porque tiene menos carga y deudas por el lado del pasivo.

El prestamista de crédito registra el pago de regalías más bien como gastos operativos. Allá consecuencia fiscal es que el beneficio antes de impuestos disminuye y con ello el impuesto a pagar también. Y además, la depreciación y los intereses no son deducibles a menos que se ejerza una opción.

Esto quiere decir, por tanto, que para valorar el interés que nos ofrece el leasing frente a la adquisición de un inmueble por autofinanciación o por endeudamiento, debemos tener en cuenta los flujos de caja que genera cada caso.

La mejor herramienta para comparar inversiones es el análisis del valor actual neto según la modalidad de financiación.

Al final del contrato, las regalías pagadas tienen la ventaja de ser deducibles de impuestos, pero en un plazo distinto al de amortización normal de dicho activo.

Este sistema se utiliza generalmente tanto para vehículos como para equipos informáticos e industriales, ya que este tipo de contrato da la posibilidad de incluir garantías de mantenimiento así como la financiación del IVA.

Comparar con otros medios de financiación, el arrendamiento plantea una restricción adicional para el usuario del activo, como la imposibilidad de resolver el contrato antes de la llegada del plazo previsto, salvo acuerdo explícito del arrendador y para completar el pago de las indemnizaciones.

🌿 Participantes en un contrato de arrendamiento

En una transacción de arrendamiento, tres partes están involucradas en la mayoría de los casos:

proveedor de equipos, quien es el dueño del material y por lo tanto su finalidad principal es venderlo.

el arrendatario, cuál es el partido que necesita financiación. El arrendador quien apoya la financiación de la necesidad sentida por el arrendatario

Entonces, aquí está el arrendatario que es la empresa beneficiaria. Acude al arrendador financiero, que sea un establecimiento o un banco, para informarle de sus necesidades y por tanto acudir al proveedor si hay un acuerdo de toma de posesión del inmueble.

🌿 Ventajas y desventajas del arrendamiento

El arrendamiento tiene una gran ventaja para el negocio. Puede permitirse un equipo sin desembolso de capital inicial con la posibilidad de tomar posesión como propietario del inmueble al finalizar el contrato.

Cuenta con equipos de alta calidad: equipos agrícolas, maquinaria de construcción, aeronaves, equipos médicos, etc.

Los trámites administrativos no son engorrosos. Una salida ya es posible en el 4^º année para arrendamiento de equipos y 7^º année por hipoteca.

Cuando optas por el leasing de equipos, tienes financiamiento hasta el 100% del monto del equipo. Se trata de un arrendamiento financiero que soporta también el importe del IVA vinculado a la adquisición. Para ella, la empresa paga el IVA vinculado al alquiler, antes de recuperarlo con el tiempo gracias a las declaraciones de IVA.

Los cargos por arrendamiento correspondientes a las rentas pagadas por los equipos reducen el resultado fiscal, ya que se registran en el estado de resultados como un gasto de operación.

🌿 Desventajas del arrendamiento

Desde un punto de vista administrativo, el arrendamiento tiene una gran ventaja, pero la implementación del arrendamiento de equipos tiene desventajas.

El coste del contrato de arrendamiento. es muy alto comparar con el de un préstamo tradicional a largo plazo. Las tarifas de solicitud son extremadamente altas. ya esto se suman los costos de garantía.

Su arrendador financiero generalmente le pedirá que pague un depósito de seguridad que será casi el 15% el valor de los materiales.

Las instituciones de leasing generalmente son reacias a financiar inversiones específicas, que serán difíciles de revender si alguna vez el prestamista incumple. En este caso, tendrá que intervenir una sociedad de garantía recíproca o en ocasiones es necesaria la toma de garantías reales para la celebración del contrato.

seguro en complemento tienen un costo como : asistencia, garantía que cubre pérdidas económicas en caso de avería, seguro de avería de la máquina, etc.

Los alquileres se pagan por adelantado antes la llegada de cada fecha límite. Debes saber que el valor final de recompra del inmueble debe evaluarse con correcta precisión para no pagar adicionalmente por el equipamiento si se planea la opción de compra.

Este valor en la práctica suele ser entre 1% y 6% el precio inicial de los materiales.

🌿 ¿Cuál es la diferencia entre leasing y leasing?

El arrendamiento es la operación de alquiler de bienes muebles o inmuebles con opción de compra al final del período de alquiler en beneficio de empresas profesionales.

El leasing, por su parte, es un arrendamiento financiero de bienes muebles e inmuebles que beneficia a particulares y profesionales.

De esto, podemos extraer 2 diferencias principales entre estos métodos de financiación:

Arrendamiento beneficia a cualquier persona física (individuos) o jurídica (empresas), mientras que el arrendamiento sólo beneficia a las empresas profesionales.

Al finalizar el contrato de arrendamiento, la empresa beneficiaria tiene la posibilidad de tomar posesión del inmueble gracias a la opción de compra; en cambio, en el arrendamiento, a la empresa beneficiaria no se le concede automáticamente esta oportunidad.

🌿 Cierre

Llegado al final de nuestro análisis, parece que el leasing es un medio muy importante para cualquier empresa que quisiera tomar posesión de un bien sin tener sin embargo los medios de financiación necesarios para que éste sea ventajoso.

Gracias a ella podrá beneficiarse de una reducción de su base imponible, por tanto la reducción del impuesto a pagar, además de las ventajas, este método de financiación también tiene inconvenientes como los elevados costes del procedimiento de concesión de crédito.

Por lo tanto, podemos decirle que piense detenidamente antes de tomar una decisión, asegurando que es un medio muy efectivo para financiar su actividad y la posibilidad soñada que puede tener.

C'est opción de llamada lo que le da una salida a la compra del inmueble para ser propietario una vez finalizado el contrato.

🌿 Preguntas frecuentes

✔️ ¿Cómo beneficiarse de un leasing?

SI eres una empresa, desde la más pequeña hasta la más grande, que tienes alguna actividad, y tienes la idea de montar un equipo para financiar tu actividad, sólo tendrás que armar un plan y acudir a un establecimiento o a un banco.

Propone tu plan y si es correcto te concederán financiación para tu actividad y a cambio tendrás que pagar una cuota cada mes y al final de tu contrato tendrás la posibilidad de entrar en posesión de dicho bien .

✔️ ¿Sobre qué tipo de equipo puedo recibir financiación?

¡Tienes la posibilidad de recibir financiamiento en cualquier tipo de propiedad! Pero también es necesario que el material o el bien respete ciertas condiciones: debe ser de uso duradero, debe ser identificable y depreciable.

Su inversión tiene la posibilidad de incluir elementos intangibles como, por ejemplo, software imprescindibles para el correcto funcionamiento del equipo siempre que respeten las condiciones que hemos mencionado anteriormente.

Terminamos !!! Pero antes de irte, así es como Invertir en bienes raíces paso a paso.