Las particularidades de los bancos islámicos

En las Las particularidades de los bancos islámicos son numerosas. Mientras que el sistema bancario convencional se basa en préstamos con intereses, los bancos islámicos se basan en principios muy diferentes dictados por la ley islámica (Sharia). Estos principios introducen numerosas especificidades en el funcionamiento y los servicios que ofrece este tipo de establecimiento bancario.

Con el auge de las finanzas islámicas en los últimos años, los bancos respetuosos de los preceptos del Islam despertar un interés creciente, tanto en los países musulmanes como en los centros financieros occidentales. Su destacado hoy superan los 1500 mil millones de dólares a escala mundial !

Gracias a este artículo, no tendrás más secretos sobre qué son los bancos islámicos y cómo son diferentes de los establecimientos bancarios tradicionales. Sabrá exactamente cómo operan y qué servicios específicos ofrecen a sus clientes.

¿Listo para saber todo sobre el funcionamiento de este sistema bancario alternativo? Pero antes de comenzar, aquí tienes un protocolo que te permite construir tu primer negocio en internet.

🌽 ¿Qué es un banco islámico?

La banca islámica es cualquier banco que se compromete a aplicar los principios de la Sharia en sus transacciones bancarias.

También se define como una institución financiera cuya tarea principal es atraer fondos monetarios y utilizarlos eficientemente para garantizar su aumento de acuerdo con reglas de la sharia.

Esta definición menciona los elementos esenciales que los bancos islámicos (IB) son obligado a respetar. Se trata de adherirse a las normas reconocidas de la Sharia, ya sea en las actividades de producción, distribución, consumo o ahorro dentro de todo un sistema económico.

Por lo tanto, BI puede definirse como un banco con características legales específicas que ofrece a sus clientes varios servicios que cumplen con la Sharia. Esta definición destaca las características de un banco islámico.

Las características de un banco islámico

A diferencia de los bancos convencionales (BC), los bancos islámicos sonbancos autorizados para ejercer una actividad profesional. Están autorizados para realizar sus actividades en la misma forma que sus equivalentes convencionales. Independientemente de la normativa vigente en cada país donde se establezcan.

Ofrecen servicios y mantienen relaciones bancarias con sus clientes de acuerdo con las Normas islámicas de la Sharia. Los BI deben evitar ciertas prácticas como el desgaste (riba), la especulación y la incertidumbre.

La diferencia radica en el uso de los fondos, que debe estar de acuerdo con la ley Sharia y basarse en la jurisprudencia islámica contemporánea.

Los IB actúan como mediadores entre los prestamistas y las personas que quieren pedir dinero prestado. Por tanto, podemos decir que los servicios que ofrecen las IB son similares a los que ofrecen las BC en la medida en que los objetivos son los mismos, satisfacer a una clientela.

Si en las finanzas clásicas la regla que rige las decisiones de un agente económico es la maximización del beneficio, la rentabilidad no es el único objetivo Operadores islámicos. La siguiente imagen muestra la diferencia entre un banco tradicional y un banco islámico.

BI favorece las inversiones en activos tangibles, comparte las ganancias y pérdidas de manera justa con sus socios y aboga por el crowdfunding de proyectos.

📜 Clasificación de las instituciones financieras islámicas

Las instituciones financieras islámicas se pueden clasificar según varios criterios. Dependiendo de sus actividades, sus ubicaciones o si sus actividades financieras son o no totalmente islámicas.

✔️ Clasificación según la naturaleza de las actividades

En función de sus actividades, se distingue entre compañías de seguros, mudharaba, instituciones microfinancieras islámicas y bancos islámicos.

Los BI pueden ser bancos comerciales o minoristas, o bancos de inversión o de negocios. Los bancos de depósito son aquellos que tienen como actividad principal la realización de operaciones de crédito y la recepción de depósitos a la vista ya plazo fijo del público.

Se denominan bancos de inversión, aquellos cuya actividad consiste en conceder préstamos con una duración superior a dos años. Los bancos comerciales, por su parte, son aquellos que tienen como actividad principal, además de la concesión de préstamos, la adquisición y gestión de participaciones.

✔️ Clasificación según ubicación

Dependiendo de su ubicación, distinguimos a los bancos que operan en países enteramente “ islamizado » y aquellos que operan en países no musulmanes.

En el primer caso, los bancos se rigen por una sola regulación. En el segundo caso, están sujetos a una doble regulación financiera (islámica y convencional) más o menos compatible.

✔️ Clasificación según si sus actividades financieras son islámicas o no

De acuerdo con este criterio, se hace una distinción entre los bancos totalmente islámicos y los que sólo tienen ventanillas o mostradores islámicos. Sin embargo, la legalidad de estas ventanas islámicas no se reconoce unánimemente. Existe un riesgo real de mezclar flujos lícitos e ilícitos (no de acuerdo con la ley islámica).

🌿 Los riesgos inherentes a la actividad de los bancos islámicos

Además de los riesgos antes mencionados, existen riesgos exclusivos de los bancos islámicos. Están relacionados con la naturaleza de las actividades y la cultura deBancos islámicos.

Además, el principio 3P genera riesgos adicionales como riesgos comerciales desplazados, riesgo fiduciario, riesgo reputacional, riesgo de entrelazamiento, riesgo legal e incluso riesgo religioso.

🔰 Riesgo comercial desplazado o desplazado

Le riesgo comercial fuera de lugar, Muy importante, proviene de cuentas de inversión participativas que requieren el reparto de ganancias y pérdidas entre el banco y los titulares de estas cuentas.

Este riesgo se debe a una transferencia del riesgo asociado con los depósitos a los accionistas del banco. A veces, los accionistas se ven obligados a ceder parte de sus beneficios para remunerar a los depositantes. Esto es con miras a prevenir retiros masivos causados ​​por bajas tasas de retorno.

Si en teoría las ganancias se comparten en la proporción previa al acuerdo y las pérdidas de los activos están en el responsabilidad de los titulares de cuentas, en la práctica el principio de compartir ganancias reales con los titulares de cuentas de inversión está lejos de ser una práctica común de los bancos islámicos.

A veces el banco se ve incapaz de pagar una tasa de rendimiento equivalente a la que distribuyen otros bancos. Esto a veces empuja a los depositantes a retirar su dinero y depositarlo en otro banco que pueda ofrecerles una rentabilidad significativamente mejor.

Por lo tanto, BI debe manipular la tasa de rendimiento o reducir la parte de las ganancias que van a los accionistas.

🔰 El enredo del riesgo de crédito y el riesgo de mercado

El número de partes involucradas en las transacciones expone simultáneamente al banco al riesgo de crédito y al riesgo de mercado. EL riesgo de "enredo" Está relacionado con el hecho de que muchas transacciones islámicas son tripartitas.

El ejemplo del contrato. Murabaha ilustra bien la característica de la transformación del riesgo. De hecho, para financiar a un cliente por Murabaha, el BI primero debe adquirir el activo y luego revenderlo al cliente. Al hacerlo, ella transfiere la propiedad del activo del banco al comprador del activo.

El riesgo al que está expuesto el banco se transforma de riesgo de mercado tras la tenencia de un activo físico en la fecha de adquisición a riesgo de crédito en el momento de la reventa del activo al cliente. Hablamos entonces del entrelazamiento del riesgo de crédito y el riesgo de mercado.

🔰 Riesgo de reputación

En la lógica de competir con los bancos centrales, las instituciones de crédito tienden a favorecer productos similares a los de los bancos centrales. Se observa que las BI utilizan con mayor frecuencia contratos de venta y no contratos de participación. EL riesgo reputacional por lo tanto, debe tomarse en serio.

Puede extenderse más allá de la banca misma y perturbar la industria financiera islámica. Peor aún, la imagen del banco sería extremadamente difícil de restaurar, incluso después de varios años.

Por lo tanto, la confianza del mercado es de suma importancia para el desarrollo de esta financiación, que pretende ser participativa y " juste ".

🔰 Riesgo fiduciario

Una vez que pierda su reputación, los BI se enfrentarán a otro riesgo llamado riesgo fiduciario. Éste es el riesgo de que los clientes pierdan la confianza en su banco tras incumplimiento de operaciones bancarias. Esto es lo que daña la imagen del banco y provoca una pérdida de confianza.

🔰 el riesgo juridico

Este es el riesgo de litigio con un cocontratista debido a inexactitudes en las cláusulas contractuales. Este riesgo también puede estar relacionado con lagunas legales, ambigüedades o inadecuación de los textos legislativos y reglamentarios.

Este riesgo puede estar relacionado con el fracaso de los servicios legales. Es probable que su ocurrencia resulte en pérdidas financieras directas o indirectas para BI.

🌿Gestión de riesgos de la banca islámica

El modo de funcionamiento de las cuentas de inversión participativa hace que los BI sean los más expuestos al riesgo de vencimiento. Han desarrollado capacidades comerciales para financiación e inversión que les permitan incrementar el vencimiento de sus activos.

Incluso si sigue siendo esencialmente de corto plazo. Este proceso aumenta las brechas de madurez y plantea graves cuestiones de gestión de activos y pasivos. Como riesgos de la banca islámica, hemos desplazado el riesgo, el riesgo fiduciario, el riesgo reputacional, el riesgo religioso, etc.

🔰 Lriesgos comerciales desplazados o desplazados

Como presentamos anteriormente, el riesgo comercial desplazado es Lo peor en BI. Resulta de la volatilidad de los rendimientos de los activos financiados con fondos depositados en cuentas de inversión participativas.

Este riesgo se manifiesta cuando la tasa de rendimiento real es inferior a los rendimientos esperados por los titulares de cuentas. Para hacer frente a este tipo de riesgo, los bancos suelen desarrollar métodos de gestión adecuados.

Como resultado, pueden participar en un conjunto de prácticas que suavizan las tasas de rendimiento de las cuentas de inversión para ofrecer a los titulares de estas cuentas una tasa de rendimiento comparable a la tasa de rendimiento de otros bancos.

Estas técnicas de suavizado de las tasas de retorno se basan principalmente en la transferencia de ingresos a favor de los titulares de cuentas de inversión y la constitución de reservas.

El BI puede variar la relación de participación en las utilidades así como su remuneración según mudarib. De hecho, la proporción de las ganancias del banco determinada inicialmente es la participación máxima. Mientras que la participación realmente distribuida varía de un período a otro dependiendo de la tasa de rendimiento real.

BI podría reducir o incluso eliminar su comisión por mudarib debajo de la parte contratada. Para ello, asignará temporalmente pequeñas ganancias o mayores pérdidas a los accionistas. Y esto en beneficio de titulares de cuentas de inversión.

Además, los bancos pueden proceder a la movilización de fondos de los accionistas colocándolos a un nivel considerable. Esto de acuerdo con Requisitos de Basilea II y III.

🔰 Gestión de riesgos reputacionales

Los riesgos reputacionales son difíciles de identificar, precisar, cuantificar y por lo tanto reducir. Ces los riesgos son inherentes comportamiento y actividad humana. De la misma manera, los riesgos de una superación, a veces de una laxitud religiosa, son inherentes a las decisiones humanas.

Los BI solo podrán protegerse de esto promoviendo un título alta integridad y ética, descendió hasta el nivel más individual. De hecho, los bancos islámicos adolecen de una falta de profesionales suficientemente experimentados en las finanzas islámicas.

Para reducir este tipo de riesgo, la formación o reciclaje del personal y la innovación son eslabones clave. Por otro lado, Los IB deben realizar estudios de percepción para poder cuantificar este tipo de riesgo. Al hacerlo, BI podría reducir simultáneamente los riesgos operativos y fiduciarios que también están ligados a la actividad humana.

Gobernanza bancaria islámica

La gobernanza La banca islámica tiene una particularidad. Los administradores de los bancos islámicos son independientes y tienen absoluta libertad para tomar decisiones de inversión. Para ello, los titulares de CIP incurren en riesgos significativos y tienen mecanismos de presión limitados.

Sin embargo, es difícil observar directamente el comportamiento del banco o acceder a cierta información. Para hacer frente a este problema, el mecanismo más eficaz parece ser la remuneración del banco como gestor.

Esta remuneración depende directamente de la rentabilidad de los activos financiados por las cuentas de inversión participativa. También existen conflictos entre los líderes y el consejo asesor charia. Porque el poder de este comité es limitado.

Tal precisión en los informes anuales da una idea clara del equilibrio de poder que existe entre el comité asesor y el titular de la institución.

🌿 Mecanismos de gobernanza bancaria islámica

Por definición, un mecanismo es un conjunto de partes mecánicas, algunas de las cuales pueden moverse en relación con otras.

Por lo tanto, este conjunto no constituye un sólido. Un mecanismo de gobernanza es un organismo independiente cuyo papel es reducir los efectos perversos de la relación de agencia. La gobernanza bancaria se distingue por la importancia de los mecanismos, tanto externos como internos.

En los bancos islámicos se añade a estos mecanismos otro componente, el componente religioso (el comité de la Sharia por ejemplo).

✔️ Regulación bancaria religiosa

Una de las particularidades de la gobernanza bancaria islámica reside en el nivel de regulación. Allá regulación bancaria es el mecanismo principal de la gobernanza bancaria islámica.

Es el hecho de supervisar y controlar la actividad bancaria, sujetándola al cumplimiento de las distintas normas. Su objetivo es controlar los riesgos y preservar la seguridad de los depositantes y la estabilidad del sistema financiero.

En los bancos islámicos, la regulación emana de las normas promulgadas por la AAIOIFI y de las regulaciones internacionales, el Comité de Basilea.

El papel que juega la regulación en BI es el mismo que en BC. Sin embargo, a este rol se suma la dimensión religiosa de la regulación, que asegura que las operaciones cumplan con la ley islámica. Busca que los bancos cumplan fielmente las condiciones establecidas por la Sharia.

✔️ La Junta Directiva

Le Consejo de Administración es el organismo supremo de los bancos islámicos. El carácter atípico de este consejo es una de las particularidades de la gobernanza bancaria: para acceder a este consejo los candidatos deben cumplir determinadas condiciones.

(a) Ser de fe musulmana 

La naturaleza de las transacciones realizadas en los bancos islámicos requiere que los miembros de la junta tengan un conocimiento sólido de la ley islámica. Así, estos miembros son elegidos entre los musulmanes.

Esto refleja la preocupación por preservar la confianza entre el banco y sus clientes. La presencia de un miembro no musulmán pondría al banco en desacuerdo con sus principios.

(b) Poseer el número de acciones exigido por los estatutos sociales.

Los miembros del Consejo de Administración deberán poseer un número mínimo de acciones fijado por los estatutos.

Estas acciones son nominativas, inalienables y sirven para garantizar la buena gestión por parte del miembro del consejo de administración. La inalienabilidad de los socios termina cuando el administrador cesa en su cargo.

c) No haber incurrido en incompatibilidad

Esta el diseño no es común a todos los bancos islámicos. Algunos bancos adoptan esta condición y especifican que el miembro del consejo no puede ocupar otro cargo en el banco que el de presidente del consejo de administración (PCA) o el de director general (DG).

✔️El Comité de la Sharia

La presencia de un comité de la Sharia es parte de las particularidades de la gobernanza bancaria islámica. El Sharia Council es un organismo independiente de juristas especializados en jurisprudencia comercial islámica.

C'est un organismo colegiado formado por especialistas de la ley islámica que, en sentido ascendente, emiten dictámenes jurídicos relativos a las condiciones de legalidad de las operaciones y de los productos ofrecidos por el banco y que, en sentido descendente, verifican la aplicación de estos dictámenes.

Se reúne al final de cada ejercicio financiero para realizar una auditoría religiosa de las operaciones financieras y de inversión del banco. Sus principales misiones las determinan conjuntamente la AAOIFI y la IFSB. Las misiones del consejo de la sharia son principalmente cinco:

• Para asistir instituciones financieras en el desarrollo de contratos y productos para que estén en conformidad con los principios de la ley islámica;
•  Certificar la aceptabilidad de los instrumentos financieros mediante fatwas;
•  Vérifier que las transacciones cumplan con las fatuas emitidas;
•  Vérifier el cálculo y liquidación de los zakat ;
•  Distribuir ingresos que no cumplen con la Sharia para obras de caridad.

✔️ Designación y composición de los miembros del comité de la Sharia

En la práctica, la designación de los miembros de los consejos de la sharia se hace sobre la base de una decisión de la junta directiva o por deliberación en la asamblea general. El regulador generalmente favorece la última opción.

Según los estándares propuestos por la AAOIFI, un consejo de la sharia está compuesto por un número mínimo de tres (03) miembros. No deberá incluir entre estos miembros a un director de la institución ni a un accionista con influencia significativa. El tamaño de este consejo varía según los bancos y puede llegar a siete (07) miembros.

✔️ El perfil de los miembros del comité de la Sharia

La composición de los consejos de La Sharia es una decisión estratégica.. De hecho, el recurso a un jurisconsulto reconocido sólo puede reforzar la notoriedad y la credibilidad del banco ante sus clientes.

Estos jurisconsultos generalmente han seguido una formación especializada en las normas de la Sharia proporcionada en las universidades islámicas.

Combinando numerosos conocimientos, los ulama o Sharia Scholars son expertos en finanzas islámicas. Están autorizados a emitir su fatwa sobre el personaje. halal ou haram de un contrato, negocio o producto financiero. Estos ulama deben tener conocimientos teológicos, financieros y una dominio perfecto de fiqh.

✔️ Modo de funcionamiento de los comités de la Sharia

En un comité de la sharia hay un presidente y posiblemente un vicepresidente. El consejo podrá delegar parte de sus facultades en una comisión ejecutiva que garantice una presencia más regular. En caso de desacuerdo sobre este punto, este consejo de la Sharia puede remitir el asunto al consejo de administración. Este comité revisa las operaciones diarias del banco y garantiza el cumplimiento de la Shariah.

Finalmente, podemos decir que las particularidades de la gobernanza bancaria islámica residen en el funcionamiento de nuevos órganos como el comité de la Sharia.

💰 Cuentas islámicas de inversión y depósito

En cuanto a la recogida de depósitos, los bancos islámicos ofrecen dos fórmulas compatibles:

Cuentas de inversión de Mudaraba

Las cuentas de inversión Mudaraba son una forma de cuenta islámica que permite a los inversores compartir las ganancias y pérdidas de un proyecto de inversión. En este tipo de cuenta, un inversor proporciona los fondos necesarios para que un emprendedor complete un proyecto, mientras que el emprendedor aporta su experiencia y mano de obra.

Los beneficios generados por el proyecto se reparten entre el inversor y el empresario según una proporción previamente acordada, mientras que las pérdidas corren a cargo únicamente del inversor.

Esto permite a los inversores participar en proyectos de inversión coherentes con los principios de las finanzas islámicas, que prohíben los intereses usureros. Las cuentas de inversión Mudaraba ofrecen así una alternativa ética que cumple con los principios religiosos para los inversores musulmanes.

Cuentas de participación de Musharaka

Estas cuentas de participación musharaka son otra forma de cuenta islámica que permite que varias partes participen financieramente en un proyecto de inversión. En este tipo de cuenta, los inversores aportan los fondos necesarios para el proyecto y comparten tanto las ganancias como las pérdidas según su respectiva participación.

A diferencia de las cuentas de inversión mudaraba, los inversores en las cuentas de participación musharaka también tienen la oportunidad de contribuir activamente a la gestión del proyecto. Esto favorece transparencia y rendición de cuentas mutuo entre las partes involucradas.

Las cuentas de participación Musharaka ofrecen a los inversores musulmanes otra opción coherente con los principios de las finanzas islámicas, con énfasis en la participación justa y el reparto de riesgos.

💳 Productos y servicios bancarios adaptados

Para satisfacer las necesidades bancarias actuales de conformidad con la ley Sharia, los bancos islámicos ofrecen productos adecuados:

Cuentas corrientes y cuentas de ahorro.

Las cuentas corrientes y las cuentas de ahorro son dos tipos de cuentas bancarias comúnmente utilizado por individuos y empresas. Estas cuentas se utilizan principalmente para realizar transacciones cotidianas, como pagar facturas y realizar compras, mientras que las cuentas de ahorro se utilizan para ahorrar dinero a largo plazo.

Permiten a los titulares de cuentas depositar y retirar dinero en cualquier momento, sin límites de frecuencia o monto. También ofrecen servicios como cheques, tarjetas de débito y transferencias bancarias para facilitar las transacciones.

Las cuentas de ahorro, por otro lado, están diseñadas para fomentar el ahorro a largo plazo. Suelen ofrecer un tasa de interés más alta que las cuentas corrientes, pero limitan el número de retiros y las cantidades que se pueden retirar.

Las cuentas de ahorro también pueden incluir características como certificados de depósito y cuentas de ahorro para la jubilación para ayudar a los clientes a alcanzar sus objetivos financieros a largo plazo.

tarjetas bancarias

Las tarjetas se ofrecen con una tarifa de entrada o con una comisión fija anual no vinculada a los gastos.

Créditos al consumo

En los bancos islámicos, los préstamos al consumo están estructurados para respetar los principios de las finanzas islámicas, que prohíben los intereses usureros (riba) y especulación excesiva. En lugar de cobrar intereses sobre los préstamos, los bancos islámicos utilizan estructuras de financiación basadas en contratos que cumplen con la Sharia.

Una de las estructuras comúnmente usado es el de Murabaha. En este caso, el banco compra el bien deseado por el cliente y lo revende a un precio superior, con un pago a plazos acordado de antemano. Esto permite al cliente adquirir la propiedad sin tener que pagar intereses, sino pagando un precio más alto durante un período fijo.

Otra estructura utilizada es la de la Ijara, que es similar a un alquiler con opción de compra. El banco compra la propiedad y la alquila al cliente por un período determinado, con pagos regulares. Al finalizar el contrato, el cliente puede comprar el bien a un precio acordado o devolverlo al banco.

Préstamos inmobiliarios

Los préstamos inmobiliarios son préstamos concedidos por bancos e instituciones financieras para la compra o construcción de bienes inmuebles, como una casa o un apartamento. Estos préstamos permiten a los prestatarios financiar la adquisición de bienes inmuebles y al mismo tiempo reembolsar el monto prestado con intereses durante un período específico.

En el contexto de los bancos islámicos, los préstamos inmobiliarios están estructurados para respetar los principios de las finanzas islámicas. Los bancos islámicos utilizan diferentes estructuras de financiación compatibles con la Sharia para ofrecer alternativas usureras sin intereses (riba) a los prestatarios.

Una de las estructuras más utilizadas es la de Murabaha. En este caso, el banco compra el inmueble deseado por el prestatario y lo revende a un precio superior, con un pago a plazos acordado de antemano. Esto permite al prestatario adquirir la propiedad sin tener que pagar intereses, sino pagando un precio más alto durante un período fijo.

Otra estructura utilizada es la de la ijara, que es similar a un alquiler con opción a compra. El banco compra la propiedad y la alquila al prestatario por un período determinado, con pagos regulares. Al finalizar el contrato, el prestatario puede comprar la propiedad al precio acordado o devolverla al banco.

Seguro islámico (takaful)

El seguro islámico, también conocido como el nombre de Takaful, son productos de seguros que cumplen con los principios de las finanzas islámicas. A diferencia del seguro convencional, que se basa en el concepto de transferir el riesgo a una compañía de seguros, el seguro islámico se basa en principios de cooperación mutua y reparto de riesgos.

En el seguro islámico, los participantes contribuir a un fondo común para cubrir los riesgos de forma colectiva. Cuando un participante sufre una pérdida o daño, tiene derecho a recibir una compensación financiera de este fondo.

Entonces, en lugar de pagar primas de seguro, los participantes hacen contribuciones a un fondo común que se utiliza para compensar las reclamaciones.

🎓 Conclusión

Los bancos islámicos son instituciones financieras que respetan los principios de las finanzas islámicas, basados ​​en particular en la prohibición de cobrar o pagar intereses (ribâ). En auge, ahora representan casi 2 billones dólares de activos en todo el mundo. Pero ¿cuáles son las especificidades de su modelo en comparación con las finanzas convencionales?

En primer lugar, los bancos islámicos aplican el principio de participación en pérdidas y ganancias. En lugar de prestar dinero a cambio de una tasa de interés fija, invierten directamente en proyectos económicos y comparten los resultados, positivos o negativos, de estas inversiones con sus clientes.

También se centran en actividades que considerarlo ético. Están prohibidos los juegos de azar, la venta de alcohol o armas, sitios pornográficos, entre otros. La idea es financiar únicamente proyectos que contribuyan al bien común.

Por último, los bancos islámicos pagan una parte de los beneficios que obtienen a asociaciones caritativas, en forma de limosna legal. llamado zakah. Este impuesto específico del Islam forma parte de su ADN.

Detrás de estas particularidades se esconde una financiación basada en el compartir, la ética y la filantropía. Pero ¿cuáles son las implicaciones concretas de este modelo alternativo? Esto es lo que veremos en el resto de este artículo.