Käibekapitali nõue üksikasjalikult

Le käibekapitali nõuet võib defineerida kui rahasummat, mida ettevõte vajab raha sisse- ja väljavoolu mittevastavusest tulenevate vajaduste katmiseks. See vastab summale, mida ettevõte peab rahastama, et vahet hallata väljamaksed ja sissenõudmised. Seda ei tohiks segi ajada Käibekapitali.

Konkreetselt on ettevõttel, kes peab oma tarnijatele tasuma enne klientidelt tasu saamist, vajadus käibekapitali rahastamiseks. Mida suuremad on varud ja teostusajad, seda suurem on ettevõttel risk a märkimisväärne käibekapitali nõue.

Käibekapitali nõude suurus sõltub mitmest parameetrist: tegevusvaldkond, müügitingimused, ostutingimused, laovarude rotatsiooniajad ja tegevusmaht. Selles artiklis tutvustame üksikasjalikult käibekapitali nõuet. Lähme!!

🌿 Mis on käibekapitali nõue?

Käibekapitali nõue on summa, mis on vajalik selleks, et ettevõte saaks tasuda kõik jooksvad kulud, oodates erinevatelt klientidelt tasumisele kuuluvat makset. See kirjeldab ettevõtte finantsautonoomiat lühiajaliselt.

See näitaja tähistab summat, mis on vajalik ettevõtte kulude rahastamiseks, ilma et ta peaks samal ajal sisse nõudma oma klientide võlgu.

Kui arvutad välja ettevõtte käibekapitalinõude ja saad aru, et on suurem kui 0, seega tuleks analüüsida, et ta peab oma tarnijatele maksma 30 päeva jooksul.

Enamikul ettevõtetel on praegu käibekapitalinõue nullilähedane, mis tähendab, et nad peavad leidma raha, et tulla toime rahavoogude ebakõladega.

✔️ Konkreetsed juhtumid

Erinevalt ettevõtetest, kes koguvad vahendeid enne nende väljamaksmist, on need ettevõtted, kellel on üldjuhul vajadus käibekapitali järele vähem kui 0.

Sel juhul räägime käibekapitali ressurssidest. Meil on näiteks jaekaubandussektori ettevõtted, kes üldiselt sellisel juhul on, sest nende kliendid maksavad kauba eest sularahas.

Käibekapitali nõude peamine eelis on rahastada ettevõtte tegevustsüklit. See täiendab käibekapitali tähendust, mis tuleneb valemist, kasutades püsikapitali ja põhivara.

🌿 Kuidas arvutada käibekapitali nõudeid?

Käibekapitali vajadus arvutatakse üldjuhul käibepäevade arvu järgi. Ettevõtte loomisel või ostmisel on käibekapitali nõuete kindlaksmääramine samm, mida ei tohiks tähelepanuta jätta. Kui see on moonutatud või halvasti teostatud, see võib olla ettevõtte kadumise peamiseks põhjuseks.

Tänu käibekapitali vajadusele saab ettevõtte juht hinnata oma ettevõtte elujõulisust lihtsalt analüüsides erinevaid saadud tulemusi.

Arvutused võivad olla kord nädalas, kuus, kvartalis või aastas, neid tuleb võrrelda ja uurida. Selleks peaks juht esitama endale järgmised küsimused:

• Kas on mingeid muudatusi võrreldes eelmise aasta, eelmise poolaasta, eelmise kvartali või eelmise kuuga?
• Kas seda muutust on võimalik seletada?
• Kui see ei ole soodne, kuidas saab finantsstabiilsust taastada?
• Kui see on soodne, kuidas seda säilitada või isegi parandada?

✔️ Teenust osutav ettevõte

Kui ettevõte on spetsialiseerunud teenuste osutamisele, siis tal kaubavarusid ei ole. Sellele vaatamata peab ta iga kord jooksvaid tasusid ette maksma, et saaks pakutavate hüvede ja teenuste eest arveid esitada.

Need jooksvad tasud kirjendatakse tavaliselt termini " töö käib ". Praegu arvutatakse käibekapitali vajadus järgmiste andmete põhjal:

• tööpäeva koormused;
• Kõik üldkulud hinna sees (sh töötasu);
• Kliendi tellitud teenuse või teenuse täitmiseks kuluv aeg.

Käibekapitali nõude määramise valem on sel juhul järgmine:

• BFR = Töö käib + Keskmiselt " nõuded » - Keskmiselt " klientide hoiused »
• BFR = varud + Nõuded (nõuded ostjate vastu ja mitmesugused nõuded) - Võlad (kõik võlad, mis ei ole rahalised).

🌿 Muutujad, mis mõjutavad käibekapitali nõudeid

Käibekapitali nõude arvutamist mõjutavad mitmed muutujad

✔️ Maksetähtaeg (mis lepiti kokku tarnijatega) 

Arvestus päevades: (võlad hankijatele/ostud koos maksudega) x 360. Tulemuseks on see, et saame siis vastavad maksetingimustele, mida tarnijad ettevõttele pakuvad. Üldiselt on meil makseperiood 30 kuni 60 päeva.

✔️ Makseaeg (mille ettevõte annab klientidele tellimuse vormistamisel) 

Arvestus käibepäevades : (nõuded ostjate vastu/käive koos maksudega) x 360. Saadud tulemus on võrdne makseajaga kõigi toodete puhul, mida teie ettevõte oma klientidele müüb. See muutuja sõltub paljudest teguritest, nagu teie tegevusvaldkond, klientuur jne.

Nii nagu teie tarnijate poolt teile antud maksetähtaeg, on ka maksetähtaeg 30–60 päeva.

✔️ Varude rotatsiooni kestus.

Arvuta ka päevades: (keskmine laoseisu/tootmis- või tootmiskulu) x 360. Saadud tulemus määrab, millal tooteid ostetakse ja millal neid edasi müüakse, st mitu päeva, mil need tooted on laos.

🌿 Käibekapitali nõuete analüüs

Et olla piisavalt usutav, tuleneb käibekapitali vajadus ettevõtte tegevustsüklist, see kujutab endast mis tahes vajadust või teatud ettevõtte põhitegevusest tulenevat finantseerimisressurssi. Käibekapitali nõue on seega töökohtade ja tegevusressursside vahe.

✔️ Mida teha, kui töökohad ületavad ressursse?

Kui töökohad on suuremad kui tegevusressursid, peab ettevõte rahastama oma lühiajalisi vajadusi käibekapitaliga või rahalised võlad.

Tegevusressursid võimaldavad seega katta töökohad. Ettevõttel ei teki rahalisi vajadusi. Kuid ka sellel ei teki üleliigset rahastamist.

✔️ Mida teha, kui ressursse on rohkem kui töökohti?

Kui ressursid on suuremad kui ärakasutamine. Ettevõte ei vaja siis rahastamist ja tekkiv ülejääk toidab selle netoraha ning et vältida vahendite kogunemist, saab selle investeerida omakapitali.

Käibekapital Võimaldab ettevõttel rahastada oma käibekapitali vajadusi. See on erinevus alalised pealinnad (omakapital pluss pikaajaline võlg) ja investeeringuid ettevõttest.

Seega esindab see kapitali, mis peab ettevõtte töötsükli tagamiseks pidevalt ettevõttes jääma. Mida suurem on käibekapitali väärtus, seda suurem on ettevõtte finantsautonoomia.

🌿 Mida teha peale käibekapitali nõude määramist?

Kui käibekapitalinõue on kindlaks määratud ja olete seda analüüsinud (olgu see positiivne, null või negatiivne), peate sellega oma tegevuse jätkamisel arvestama ja veelgi enam, kui teie käibekapitalinõue on positiivne. Sel juhul, sa pead seda rahastama.

Sel hetkel on teile saadaval mitu võimalust. Seetõttu on teie enda ülesanne valida see, mis teie eesmärkidele sobib.

• Le arvelduskrediit ; peate valima selle lahenduse, kui teie rahalised vajadused on lühiajalised.
• Sissemaksed arvelduskontod ; need on erinevate partnerite poolt ettevõtte käsutusse antud rahasummad. Peate seda võimalust kasutama lahendusena, kui teie rahalised vajadused on lühiajalised/keskmise tähtajaga.
• Pikaajaliste ressursside ülejääk võrreldes pikaajaliste rahaliste vajadustega, kui teie vajadused on pikaajalised.

🌿 Mida peaksime oma WCR-i heaks haldamiseks järgima?

Käibekapitalinõude (WCR) heaks haldamiseks on oluline hoolikalt jälgida varude taset, et vältida ülejääke või puudujääke, mis võivad mõjutada rahavoogu. Lisaks on efektiivne klientide nõuete haldamine oluline vähendada hilinenud makseid ja säilitada terve rahavoog.

Tarnija võlgade puhul on oluline läbi rääkida soodsad maksetingimused, vältides samas liigseid viivitusi. Lõpuks võib tööprotsesside optimeerimine, nagu varude haldamine ja arveldamine, aidata vähendada WCR-i ja parandada ettevõtte üldist finantsseisundit.

Käibekapitali nõude hea haldamiseks on vaja täpselt jälgida järgmisi punkte.

• Teie kontod peavad olema ajakohased (kliendikontode saldo);
• Peate tagama hea varude haldamise;
• Hallake hästi kliendipositsiooni: piirates maksetähtaegu (töötlege arveid kiiresti, jälgige kiiresti kliente ja koguge sisse);
• Juhtige hoolikalt tarnija positsiooni (pidage läbirääkimisi maksetingimustes, et neid pikemaks muuta);
• Valige oma vajadustele vastav hea finantseerimisviis, näiteks panga arvelduskrediit ja faktooring.

🌿 Sulgemine

Kokkuvõtteks võib öelda, et käibekapitalinõude (WCR) tõhus juhtimine on selle tagamiseks hädavajalik rahaline tervis ettevõttest. Jälgides tähelepanelikult varude taset, makse- ja kogumisaegu ning tarnija krediiditingimusi, saab ettevõte optimeerida oma WCR-i ja parandada rahavoogu.

Tähelepanu pööramine tegevusprotsessidele ja rahavoogude prognoosidele võib samuti aidata kaasa WCR-i täpsemale juhtimisele. Lõpuks juhtimine ennetav BFR võib aidata ettevõttel säilitada igapäevaste toimingute jaoks piisavat likviidsust ja edendada jätkusuutlikku kasvu.

🌿 Korduma kippuvad küsimused

Mis on käibekapitalinõue (WCR)?

Käibekapitalinõue (WCR) kujutab endast erinevust ettevõtte lühiajaliste ressursside (varud, klientide nõuded) ja lühiajaliste kohustuste (tarnija võlad, viitvõlad) vahel.

Miks on WCR juhtimine ettevõtte jaoks oluline?

WCR-i tõhus juhtimine on oluline, kuna see mõjutab otseselt rahavoogusid ja ettevõtte võimet rahastada oma igapäevast tegevust. Halvasti juhitud WCR võib põhjustada likviidsusprobleeme ja finantsraskusi.

Kuidas saame WCR-i optimeerida?

WCR-i optimeerimine hõlmab varude taseme hoolikat jälgimist, saadaolevate arvete haldamise parandamist, tarnijatega soodsate maksetingimuste läbirääkimist ning tööprotsesside optimeerimist makse- ja sissenõudmisaegade vähendamiseks.

Millised on halvasti juhitud WCR-iga seotud riskid?

Halvasti juhitud WCR võib põhjustada rahavoo raskusi, makseviivitusi, likviidsuspuudust ja isegi pikaajalisi maksevõime probleeme. See võib mõjutada ka ettevõtte võimet kasvuvõimalustest kinni haarata.

Me lõpetasime !! Palun jätke oma arvamused kommentaaridesse. Aga enne kui siit lahkud kuidas peaksite oma pere eelarvet haldama rahus.