Krüptovaluutade päritolu ja maksustamine

Krüptovaluutad on viimastel aastatel tohutult kasvanud, pälvides paljude investorite ja kasutajate tähelepanu. Nende kasutamine tekitab aga keerulisi küsimusi krüptovaluutade maksustamine. Valitsused üle maailma püüavad mõista, kuidas krüptovaluutasid reguleerida ja maksustada, samas kui investorid peavad mõistma, kuidas oma krüptovaluutatehingutest maksuametile aru anda.

Selles artiklis uurime krüptovaluutade tekkelugu ja nende kehtivaid maksuregulatsioone. Arutleme krüptovaluutade erinevate maksuaspektide üle, sealhulgas nende maksustamise, aruandlusreeglite ja investorite maksukohustuste üle.

Olenemata sellest, kas olete investor või lihtsalt uudishimulik krüptovaluutade maksustamisest aru saama, annab see artikkel teile ülevaate päevakajalistest probleemidest. Lähme !!

🌿 Genesis krüptovaluutad

Alates krüptorahade tekkest on juhtunud palju. Lisaks sellele, mida paljud inimesed arvavad, on krüptovaluutade areng kaugele jõudnud.

Teadlased, matemaatikud ja suure tulevikunägemusega inimesed on andnud suure panuse, mis on mänginud otsustavat rolli nende uute krüptovarade või digitaalsete valuutade muutmisel sellisteks, nagu nad praegu on.

Peale Bitcoini looja Satoshi Nakamoto leiame teisi nimesid nagu David Chaum ja Wei Dai, mida võib pidada krüptovaluutade eelkäijateks.

David Chaum

Nagu juba öeldud, ulatub meie teadaolevate krüptorahade ajalugu aastasse 2008. Selle tegelikud juured ulatuvad aga aastate taha, 1980. aastatesse. Täpsemalt 1983. aastal, kui Ameerika krüptograaf David Chaum töötas välja varajase krüptograafilise süsteemi nimega eCash.

See loodi omamoodi anonüümse krüptograafilise elektroonilise raha või elektroonilise maksesüsteemina. Ja seda kasutati USA pangas mikromaksesüsteemina À 1995 1998.

See tarkvara vastutab panga poolt krüptograafiliselt allkirjastatud digitaalsel kujul rahasummade salvestamise eest. Kasutaja saab seda digitaalset raha kulutada iga kaupmehe juures, kes nõustub eCash, ilma et peaksite tarnija juures kontot avama või krediitkaardinumbreid edastama.

Selle süsteemi turvalisus põhines avaliku võtmega digitaalallkirjadel. 1995. aastal töötas ta välja uue süsteem nimega DigiCash, mis kasutas krüptograafiat, et hoida majandustehingute teostajate andmeid konfidentsiaalsena. Tegelikult võiks öelda, et nii sündisid krüptorahad.

Wei Dai

Hiljem 1998. aastal avaldas krüptograafiale spetsialiseerunud arvutiinsener Wei Dai essee, milles ta tutvustas mõistet " b-raha », anonüümne hajutatud elektrooniline maksesüsteem. Selles kirjeldab Dai põhifunktsioonide komplekti, mis on omane kõigile tänapäeval eksisteerivatele krüptovaluutasüsteemidele.

Oma essees teemal "b-raha", Dai sisaldab mitmeid erilisi ja spetsiifilisi omadusi, mis on tänapäeval ringluses olevate krüptovaluutade põhielemendid.

Selle üks peamisi omadusi oli vajadus kogukondliku kontrolli järele vajaliku arvutustöö kohta, mis hõlbustaks krüptovaluuta genereerimist. Lisaks vastav tasu neile, kes selle töö tegemise eest vastutasid.

B-raha, esialgne test

De plus, Dai täpsustab oma essees, et oluline on pidada kollektiivset arvestust krüptoprotokollidega, mis vastutavad tehingute autentimise eest ja samas tagaksid nende korrastatuse.

Selle ettepanekuga Dai läheb edasi ja astub esimesi samme teel selle poole, mida me täna tunneme Plokiahela tehnoloogia. Samuti soovitatakse selles rakendada avalike võtmete või digitaalallkirjade kasutamist targad lepingud ja tehingu autentimine.

Lisaks kõigele eelnevale on essee " b-raha ” de Dai tegi kaks ettepanekut. Esimene nägi ette funktsiooni Töötõend PoW "b-raha" genereerimiseks, mida peetakse väga ebapraktiliseks.

Ja teine ​​midagi sarnasemat plokkide struktuuriga, mida me praegu teame. kuigi" b-raha "Ei saanud ametlikuks, Dai tööd tunnustati laialdaselt. Kuni selleni, et Ethereumi väikseimat ühikut nimetatakse "WEI"tema auks.

Satoshi Nakamoto ja Bitcoin

10 aastat hiljem, 2008. aastal, suure ülemaailmse finantskriisi ajal, astus Satoshi Nakamoto pseudonüümi all välja inimene või inimeste rühm, kelle tegelik identiteet on siiani teadmata.

Nakamoto avaldas 1. novembril fondi veebisaidil valge raamatu selle kohta, mida ta nimetas Bitcoiniks P2P (peer-to-peer). Jaotises « Bitcoin: Peer-to-Peer elektrooniline sularahasüsteem » il avalikustas oma uue visiooni elektroonilisest rahast.

Nii tutvustatakse esimest korda maailmale Bitcoini kontseptsiooni ja nii sünnivadki krüptorahad. Hiljem, 3. jaanuaril 2009, toimub selle ametlik sünd, kui esimene Bitcoin ilmub esimese 50 BTC ploki osana. nimega "Genesis'.

Bitcoin, esimene kuulus krüpto

See peer-to-peer edastusvorming näitab, et see on süsteem detsentraliseeritud maksed. Mis tähendab, et erinevalt teistest traditsioonilistest seadusliku ringluse valuutadest nimetatakse fiati rahaks, Bitcoinil ei ole tsentraliseeritud väljaandjat, vaid see genereeritakse arvutuste abil, mis põhinevad võrgusõlmede spetsiifilistel algoritmidel.

Nii saab see ringelda kõikjal maailmas, olla igas ühendatud arvutis ja igaüks saab osaleda selle valmistamises või " selle kaevandamine '.

Pole tähtis, kus te ka poleks, Bitcoine saab kaevandada, osta, müüa või vastu võtta igaüks. Kasutades hajutatud andmebaasi, mis koosneb P2P-võrgu sõlmedest.

Pakkumine kasvab

Pärast Bitcoini turuletulekut, mille esialgne eesmärk oli saada digitaalseks valuutaks, millega saab veebis oste sooritada, hakkas krüptovarade ehk digitaalsete valuutade turg väga kiiresti arenema.

See turg on sünnitanud palju teisi krüptovaluutasid, kuigi mitte kõik neist pole olnud edukad. Mõned neist on:

• 2011 : Litecoin (LTC) ja Namecoin (NMC).
• 2012: Ripple (XRP) ja Peercoin (PPC).
• 2013: Dogecoin (DOGE).
• 2014: MaidSafeCoin (MAID), Dash (DASH), Monero (XMR), BitShares (BTS), SolarCoin (SLR).
• 2015: Eeter (ETH).

🌿 Krüptovaluuta turu suundumused

Krüptovaluutad levivad kogu maailmas üha enam. Üha enam üksikisikuid, ettevõtteid ja finantsasutusi mõistavad nende väärtust ja integreerivad need oma tegevustesse. Näiteks, mõned ettevõtted aktsepteerivad makseid krüptovaluutades, mis aitab kaasa nende laialdasele kasutuselevõtule.

Valitsused ja reguleerivad asutused püüavad luua krüptovaluutadele reguleerivaid raamistikke. Selle eesmärk on kaitsta investoreid, tõkestada pettusi ja rahapesu ning tagada finantsstabiilsus. Määrused võivad on riigiti erinev, mis võib mõjutada investorite usaldust ja krüptovaluutade väärtust.

Krüptovaluutade aluseks olevat plokiahela tehnoloogiat kasutatakse üha enam erinevates sektorites. Ettevõtted kasutavad toote jälgitavuse parandamiseks plokiahelat, finantsteenused kasutavad tehnoloogiat kiiremate ja turvalisemate tehingute tegemiseks ning isegi tervishoiutööstus uurib plokiahela võimalikke rakendusi. Plokiahela kasvav integratsioon soodustab krüptovaluutade kasutuselevõttu.

Lisaks väljakujunenud krüptovaluutadele, nagu Bitcoin ja Ethereum, ilmuvad regulaarselt uued krüptovaluutad. Need uued krüptovaluutad võivad pakkuda ainulaadseid funktsioone või lahendada konkreetseid probleeme. Mõned neist koguvad kiiresti populaarsust ja võivad pakkuda atraktiivseid investeerimisvõimalusi.

Krüptovaluutaturg on tuntud oma volatiilsuse poolest. Krüptovaluutade hinnad võivad lühikese aja jooksul oluliselt kõikuda. Selle volatiilsuse võib seostada erinevate teguritega, nagu turuuudised, valitsuse määrused, tehnoloogia areng ja investorite sentiment. Investorid peaksid olema sellisteks hinnakõikumisteks valmis ja lähenema ettevaatlikult.

🌿 Krüptovaluutaga kauplemisele kohaldatav maksustamine

Krüptovaluutaga kauplemine seisneb krüptovaluutade (Bitcoin, Ethereum jne) sagedases ostmises ja müümises eesmärgiga saada lühiajalist kapitalikasumit. Nendest tehingutest saadav tulu maksustatakse Prantsusmaal.

🎯Reeglid üksikisikutele

Prantsusmaal maksustatakse eraisikute krüptovaluutadega kauplemisel teenitud kapitalikasumit Ühekordne summa (PFU) 30% sh tulumaks 17,2% ja sotsiaalmaks 12,8%.

Täpsemalt, kui ostate bitcoini 30 000 euroga ja müüte selle mõne kuu pärast 40 000 euroga edasi, saate aru kapitalikasum 10 000 € maksustatakse 30%. Tähelepanu, need reeglid kehtivad alates ülekande 1. eurost, omavastutust ei ole.

Mis tahes kapitalikahjumit võib siiski tasaarvestada tulevase kapitalikasumi korvamiseks.

🎯Maksustamine kauplemisprofessionaalidele

Kui teie krüptovaluutaga kauplemine on professionaalne, siis on teie maksustamine erinev. Tekkinud kasumit käsitletakse mitteärilise kasumi (BNC) ja mitte kapitalikasumina.

Seetõttu maksustatakse neilt progresseeruva skaala järgi tulumaks, seejärel sotsiaalkindlustusmakse 17,2%. Sõltuvalt teie aastakasumi suurusest võite isegi sattuda IR maksimaalsesse vahemikku 45%.

Maksurežiimi muutmine võib seega olla väga kallis ! Kutsetegevuse kvalifitseerimine toimub juhtumipõhiselt erinevate kriteeriumide alusel. Olge ettevaatlik, kui kaubelda intensiivselt.

🎯 Maksustamine teistes riikides

Iga riik määratleb krüptovaluutade maksustamise ise.

Lühike ülevaade: Ühendkuningriigis on kapitalikasum maksust vabastatud, kui te ei kauple professionaalselt. Saksamaal kehtib ka ühtne maks 25%. Ameerika Ühendriikides on see määr olenevalt kinnipidamise kestusest vahemikus 0–20%. Professionaalsetele kauplejatele see tõuseb kuni 37% !

Šveitsis peetakse krüptokaubandust äritegevuseks. Kehtib tavaline tulumaks. Belgias sõltub maksustamine kaupleja staatusest (üksik- või kutseline isik) ja ostu sooritamisel kasutatud valuutast.

Aafrikas, see maks on siiani olematu. Lühidalt öeldes on suured erinevused. Kuid üldiselt on enamik riike otsustanud krüptovaluutade kapitali kasvutulu maksustada.

🌿 Krüptoraha kaevandamise maksustamine

Krüptovaluuta kaevandamine viitab detsentraliseeritud krüptovaluuta (nt Bitcoin või Ethereum) plokiahelas tehingute kontrollimise ja kinnitamise arvutiprotsessile. Lisateavet krüptokaevandamine

🎯 Kaevandamise maksurežiim Prantsusmaal

Prantsusmaal kaevandamise eest preemiaks saadud krüptovaluutad moodustavad maksustatav kasum. Kui kaevandate aeg-ajalt ja ebaregulaarselt üksikisikuna, kehtib neile 30% PFU.

Teisest küljest on professionaalse tegevusega võrreldava intensiivse kaevandamise jaoks krüpto kehtestatud BNC kategoorias. Saadud kasumi arvutamisel lahutatakse saadud krüptode väärtusest kaevandamisega seotud kulud (elekter, seadmed jne).

See hindamine tehakse kaevandatud krüptode kättesaamise päeval.

🎯 Kaevandamise maksude optimeerimine

Õnneks on teie kaevandustegevuse maksustamist võimalik optimeerida. SAS-i loomisega (aktsiaselts), saate kasumilt alandatud maksu.

Samuti saate oma kaevandatud krüptosid hoida ilma neid müümata: seni, kuni müüki ei toimu, maksu pole. Ilmselgelt eeldab see, et teil on piisavalt sularaha kaevandamistasude maksmiseks, ilma loodud krüptode müügist sõltumata.

Oma tegevuse õigesti struktureerides saate seega piirata kaevandamise maksumõju.

🎯 Bitcoini kaevandamise erijuhtum

Bitcoini kaevandamine väärib erilist tähelepanu kahel põhjusel: tehniline raskus ja üleminek "Stake tõendamine“. Ühest küljest nõuab BTC kaevandamine väga kalleid spetsiaalseid ASIC-tüüpi seadmeid. Üksikisikud on välistatud.

Ainult kõrge kapitalisatsiooniga ettevõtted suudavad seda veel teha. Teisest küljest peab Bitcoin 2023. aasta jooksul minema üle töötõendist "panuse tõestuseks", mis on palju vähem energiat tarbiv mehhanism, mis ei vaja enam rangelt võttes "kaevandamist".

Need tehnilised arengud muudavad veelgi keerulisemaks BTC kaevandamise niigi ebaselge maksustamine. Professionaalsed miinid peavad võib-olla kohanema. Üksikisiku jaoks näib Bitcoini kaevandamist lähitulevikus keeruline kaaluda, välja arvatud alternatiivsete krüptode valimine.

🌿 Krüptovaluutadest saadava passiivse tulu maksustamine

🎯 Intresside ja panuse maksustamine

Mõned krüptovarad genereerivad niinimetatud passiivne sissetulek. See kehtib eriti juhulevi”: teete oma krüptosid liikumatuks, et kinnitada tehinguid ja saada tasu.

See tulu on maksustamise seisukohalt sarnane intresside või dividendidega ning maksustatakse lõivuna. Prantsusmaal ühekordne 30% makse.

Sama kehtib ka aastal saadud intresside kohta krüptohoiukontod. Lühidalt, ei mingit halvustavat režiimi: need sissetulekud käivad läbi PFU chopperi. Jätkuvalt on võimalik optimeerida originaalsete juriidiliste konstruktsioonide kaudu: žetoonide rent, laenud... Kuid tagatud keerukus.

🎯 Õhutilkade erijuhtum

Kuidas on lood maksustamisegaairdrops”? Need tasuta krüptovaluutade jaotused tulenevad tavaliselt plokiahela protokolli hargist. Bercy sõnul on airdrops tasuta soetamine ja seetõttu tulumaksust vabastatud.

Saadud krüptode üleandmise ajal tuleb tasuda ainult sotsiaalkindlustusmakseid. Kuid hoiduge väärtõlgendustest. See õpetus kehtib ainult "päris” õhutilgad kahvlilt. Arvestatavaid jaotusi analüüsitakse erinevalt. Nagu sageli maksustamises, peitub kurat detailides!

🌿Asendamatule märgile kohaldatav maksustamine

🎯 Maksurežiim ostul ja edasimüügil

Les Mittemühitav märk kujutavad endast maksupeavalu, kuivõrd neil on digitaalsete varade ja immateriaalsete varade hübriidne juriidiline olemus. ostma, Käibemaks ei pruugi rakenduda kui müüja on eraisik.

Registreerimistasud on samuti ebaselged. Bercy leiab, et edasimüümisel peavad üksikisikud kapitalikasumile maksustama 30% kindlat maksu, samas kui spetsialistid jäävad tavapärase maksustatava kasumi alla.

Kuid mõned kaitsevad kvalifikatsiooni „ofkunstiteos" maksudest kõrvale hiilida! Segane olukord...

🎯 Võimalikud maksude optimeerimised

Õnneks on NFT-de maksuteate kergendamiseks optimeeritud:

• NFT säilitamine vähemalt 22 aastat, et saada kasu kunstiteoste erandist.
• NFT annetus sugulasele, et vältida pärandimaksu.
• Ostke spetsiaalsed seadmed (arvutimängud, VR jne) ja amortiseerige maksu mitme aasta jooksul.
• NFT aeg-ajalt üksikisikuna edasi müüa maksa 30% ettevõtte tulumaksu asemel.
• Teisendage selle krüptovaluutad NFT-ks, et lähtestada ülekandmisele eelnenud 22-aastane periood.

Hästi optimeeritud, NFT maksustamist saab kontrollida. Kuid õiguslik ebamäärasus jääb selle tuvastamata vara kohta!

🌿 Krüptoraha kogumise maksustamine

🎯 ICO-d, IPO-d, STO-d, IEO-d

Krüptovaluutades raha kogumine on viimastel aastatel mitmekordistunud, olgu selleks ICO (Initial Coin Offerings), IPO (Esmane avalik pakkumine), STO (Security Token Offering) või IEO (Esmane Exchange Offering).

Selle akronüümisupi taga peituvad erinevad reaalsused, kuid kõik hõlmavad konkreetseid maksukohustusi. Need toimingud, mida teostavad peamiselt plokiahela idufirmad, võimaldavad kaasata kapitali krüptovarade vastu.

Maksustamine sõltub nende kuulsate "märkide".

🎯 Raha kaasavate ettevõtete maksustamine

Krüptorahade kogumist algatava ettevõtte seisukohast, olgu see prantsusmaa või välismaa, ei ole krüptoraha vastuvõtmine ja hoidmine Prantsusmaal iseenesest maksustatav.

Teisest küljest, niipea kui märgid üle antakse või kasutatakse, tuleb neid hinnata nende turuväärtuses. See hindamine teenib maksustatavat kasumit üldise äriühinguõiguse määra alusel.

Lisaks peab väljastaja maksma Käibemaks kõikidelt kogutud vahenditelt, olgu siis fiati valuutas või krüptovaluutas. Lõpuks, olge ettevaatlik, kui märgiomanikud saavad kasu konkreetsetest õigustest, võib see maksuolukorda muuta ...

🎯 Panustajate/investorite maksustamine

Krüptovaluutade korjanduses osalevate investorite või üksikute panustajate poolel sõltub maksustamine taas saadud varade täpsest õiguslikust olemusest:

• Lihtsate krüptovaluutade jaoks ilma eriõigusteta: tellimust ei maksustata, ainult tulevased ülekanded (PFU 30%).
• Väärtpaberitega sarnaste žetoonide puhul: tulude võimalik maksustamine PVMOB või BIC/ISF režiimi alusel.
• Aktsiaväärtpaberid: maksustatakse kinnisvaramaksuga.
• Turvamärkide puhul: toodetud finantstulu võimalik maksustamine.

Lühidalt, selleks on vajalik iga juhtumi analüüs määrata õige maksurežiim. Professionaalsed investorid maksustatakse üldjuhul BIC- või BNC-ga. Taaskord maksimaalne keerukus sellel teemal!

🌿 Optimeerige oma krüptovaluuta maksustamist

Maksustamine ei tohiks olla takistuseks teie krüptovaluutadesse investeerimisel. Vaatame nüüd teile saadaolevaid peamisi meetodeid oma maksustamise optimeerimiseks.

🎯 Maksustaatuse valik

Esimene võimalus on hoolikalt valida teie maksustaatus teie aktiivsuse taseme alusel. Üksikisikutele kehtib 30% PFU, professionaalidele aga IR/IS. Kuid nende kahe vahel on hall ala.

Saate läbi loo näiteks SAS (lihtsustatud aktsiaselts), et saada kasumi vähendatud määrast. Või valida mikroettevõtete skeem. Maksustamise optimeerimiseks struktureerige oma krüptoäri.

🎯 Deklareerige oma krüptovaluutad

Veel üks kohustuslik: deklareerige oma krüptovaluutad maksudeklaratsioonis ammendavalt. Mõned kipuvad neid välja jätma, arvates, et maksuamet ei näe muud kui tulekahju. viga ! Seoses krüptode maksude reguleerimisega Prantsusmaal maksuhalduril on vahendid teie jälitamiseks.

Deklareerige täpselt oma kasumid, kahjumid, tehingud, õhulangused. See väldib valusaid sirgendamisi.

Järeldus

Krüptorahade teke on avanenud uued finantsperspektiivid, vaid tekitas probleeme ka maksustamise osas. Kuna nende digitaalsete valuutade populaarsus kasvab jätkuvalt, on oluline mõista neid ümbritsevaid maksumõjusid.

Krüptovaluutade maksuregulatsioonid on riigiti erinevad ning investoritel on oluline tutvuda oma jurisdiktsioonis kehtivate konkreetsete seaduste ja reeglitega. Krüptovaluutatehingute nõuetekohane aruandlus ja asjakohaste maksude tasumine on selle täitmiseks hädavajalik maksukohustusi ja vältida võimalik sanktsioonid.

Samuti on oluline olla kursis krüptovaluutade valdkonna regulatiivsete arengutega. Valitsused püüavad neid digitaalseid varasid paremini mõista ja oma maksueeskirju vastavalt kohandada. Investorid ja kasutajad peaksid seetõttu jääma valvsaks ja olema kursis võimalike muutustega krüptoraha maksumaastikul.