Islami finantssüsteemi komponendid

Kuigi valitseb konkreetsed usupõhimõtted, Islami finantssüsteemil on erinevad komponendid, mis muudavad selle omaette terviklikuks süsteemiks. Islami pangad, eetilised investeerimisfondid, takaful kindlustus ja islami pankadevaheline turg on kõik islami rahandust struktureerivad osalejad ja instrumendid.

See ehitati alternatiivina tavapärasele rahandusele, mida peetakse tspekulatiivne ja lahtiühendatud rop majanduslik tegelikkus. Selle eesmärk on ühitada rahaline tulu ja eetilised investeeringud, austades samal ajal islamiseaduse (šariaadi) ettekirjutusi.

Käesolevas artiklis vaatame läbi islami finantsökosüsteemi erinevad komponendid. Analüüsime iga osaleja rolli ja eripära.

Lähme !!

🌿 Islami Arengupank

Islami Arengupank (IDB) on rahvusvaheline finantsasutus, mis on islami finantssüsteemi keskmes. See loodi 21. Rajabil 1394 (12. augustil 1974) Jeddas Saudi Araabia kuningriigis.

Ametlikult alustas see tegevust Chaoual 15. aastal 1395 (20. oktoober 1975). BID-rühm koosneb viiest üksusest, nimelt:

• IDB ise,
• Islami Uurimis- ja Koolitusinstituut (IIRF),
• Islami erasektori arendamise korporatsioon (SIDSP),
• islami investeeringute ja ekspordikrediidi kindlustusselts (SIAICE),
• International Islamic Trade Finance Corporation (SIIFC).

IDB majandusaasta vastas Hijri kuuaastale, kuid alates 1. jaanuarist 2016. See muudeti Hijri päikeseaastale, mis algas 11. Kaljukitsel (1. jaanuar) ja lõppes 10. Kaljukitsel (igal aastal 31. detsembril).

Keel ametlik IDB on araabia keel. Kuid töökeelteks on ka inglise ja prantsuse keel. Selle arvestusühik on islami dinaar, mis on võrdne Rahvusvahelise Valuutafondi laenueriõigusega.

Peakontor ja piirkondlikud keskused

IDB peakorter asub Jeddas, Saudi Araabia Kuningriigis ja sellel on üksteist piirkondlikku keskust Abujas (Nigeeria), Almatõs (Kasahstan), Ankaras (Türgis), Kairos (Egiptus), Dakaris (Senegal), Dhakas (Bangladesh) ja Dubais ( Araabia Ühendemiraadid), Jakarta (Indoneesia), Kampala (Uganda), Paramaribo (Suriname) ja Rabat (Maroko).

missioon

IDB missioon on edendada igakülgset inimarengut. Ta koondab oma jõupingutused sellistele prioriteetsetele valdkondadele nagu vaesuse vähendamine, tervise parandamine, hariduse edendamine, valitsemistava parandamine ja elanikkonna heaolu.

Liige

IDB on oluline 57 liikmesriiki kogu maailmas. Iga riik, kes soovib saada liikmeks, peab olema seotud Islami Koostöö Organisatsiooniga (OIC). Seejärel peavad nad tasuma oma kapitaliosaluse esimese osamakse ja nõustuma juhatajate nõukogu kehtestatud tingimustega.

Kapital

Oma 38 ajal^th aastakoosolekul volitas kuratoorium 5^th üldine kapitali suurendamine, mis tõi kaasa 100 miljardit dinaari põhikirjajärgse kapitali summa ja 50 miljardit märgitavat kapitali.

Sama otsuse alusel andis juhatajate nõukogu loa 4. alusel tasumisele kuuluva osa edasi kaevata.^th üldine tõus. 2018. majandusaasta lõpus IDB märgitud kapital ulatus 50,2 miljardini islami dinaaridest.

🌿 Islami finantsasutuste raamatupidamis- ja auditeerimisorganisatsioon (AAOIFI)

Islami finantssüsteemi teine ​​​​komponent on AAOIFI. AAOIFI on sõltumatu mittetulundusühing, mille asutasid 1991. aastal mitmed islami keskpangad.

Selle organisatsiooni sünd oli vastus vajadusele islami pankade finantsaruannete võrreldavuse järele. Selle missiooniks on islami reeglite ja standardite väljatöötamine raamatupidamises, auditeerimises ja ettevõtte juhtimises.

RollAAOIFI

Täpsemalt on AAOIFI eesmärk:

• developper šariaadile vastav raamatupidamis-, auditeerimis-, juhtimis- ja eetilise mõtlemise mudel;
• hajuti need mudelid seminaride, publikatsioonide, aruannete, uuringute jne kaudu;
• looma raamatupidamis- ja auditeerimisstandardeid islami finantsasutustes, et neid ühtlustada ja tõlgendada.

Kokkuvõttes on AAOIFI ülim missioon islami finantstavade standardimine ja ühtlustamine. Selle loodud standardeid nimetatakse Finantsarvestuse standardid (FAS).

Islami raamatupidamisstandardid

BI-dele spetsiifiliste raamatupidamisstandardite koostamiseks on AAOIFI liikmetel valida kahe diametraalselt vastandliku lähenemisviisi vahel:

Esiteks saavad nad lääne raamatupidamisstandarditest (IFRS-standarditest) puhtalt pühkida. Seda tehes toetuvad nad sobivate raamatupidamisstandardite väljatöötamisel islami sihtasutustele ja eesmärkidele. Siis saavad analüüsida standardeid rahvusvahelised raamatupidamisstandardid seoses islami raamistikuga. Võtke kasutusele need, mis sobivad islami rahanduseks.

Nad töötavad välja raamatupidamisstandardeid ainult siis, kui rahvusvahelised raamatupidamisstandardid on kas vaikinud teatud konkreetsete punktide raamatupidamiskäsitlusest või on võtnud seisukohti, mis on vastuolus IF aluspõhimõtetega.

🌿 Islami finantsteenuste nõukogu (IFSB)

Islami finantssüsteemi kolmas oluline komponent on Islami finantsteenused Juhatus (IFSB). See asutati 2002. aastal eesmärgiga tagada islami rahanduse õitseng ja stabiilsus.

Seega on tema missiooniks rahvusvaheliste eeskirjade ja standardite väljatöötamine ja ajakohastamine vastavalt šariaadi. Selle eesmärk on edendada islami rahanduse pakutavate teenuste läbipaistvust. IFSB avaldatud standardite põhieesmärk on islami rahanduse toodete kasutamisega seotud riskide ennetamine ja juhtimine.

🌿 Rahvusvaheline Islami Fiqh Akadeemia (IIFA)

Islami finantssüsteemi neljas komponent on Rahvusvaheline Islami Fiqh Akadeemia (IIFA). See on šariaadinõukogu, mis koondab Islamikonverentsi Organisatsiooni liikmeid moslemitest juriste.

Tema ülesanne on uurida ja kujundada õiguslikke arvamusi (fatwas), mille eesmärk on olla ühine seisukoht majanduse, rahanduse ja panganduse valdkonnas.

IIFA koondab moslemi juriste, kes on eriti kogenud tehingute vallas ja on tugevalt seotud tänapäevaste majandus- või finantsküsimustega.

Paljud islami finantsasutused kutsuvad üldiselt oma šariaadinõukogu kaudu IIFA-d üles tagama, et nende tegevusreeglid oleksid kooskõlas IIFA välja antud reeglitega.

🌿 Rahvusvaheline islami finantsturg (IIFM)

Rahvusvaheline islami finantsturg (IIFM) on organisatsioon, mis asutati 2002. aastal ja asub Bahreinis Manamas. Selle eesmärk on standardida ja ühtlustada islami kapitaliturgude praktikaid rahvusvaheliselt.

Täpsemalt püüab IIFM kehtestada ühtsed standardid juriidilistes dokumentides ja väljastamisprotsessides, et hõlbustada islami finantstoodete piiriüleseid tehinguid. Organisatsioon keskendub mitmele võtmeinstrumendile, nagu sukuk (islami võlakirjad) ja šariaadiga kooskõlas olevad valuutatehingud.

Nende standardite väljatöötamiseks tugineb IIFM islami finantssektori peamiste osalejate koostööle ülemaailmsel tasandil. Keskpangad, sukuki emitendid, börsid, juriidilised ettevõtted ja isegi regulaatorid on organisatsiooni juhatuses sidusrühmad.

Islami rahanduse eripäradele kohandatud juhendite ja tüüplepingute avaldamise kaudu soovib IIFM tugevdada islami finantsturgude integratsiooni ja ühtlustamist. Selle tegevus on oluline piiriüleste kapitalivoogude ja selle kasvava ökosüsteemi ühenduvuse edendamiseks.

🌿 La Likviidsusjuhtimiskeskus (LMC)

Le Likviidsusjuhtimiskeskus (LMC) on 2002. aastal Islami Arengupanga juhtimisel loodud institutsioon. Selle eesmärk on hõlbustada likviidsuse juhtimist ja optimaalset raha eraldamist islami pankadele ja finantsasutustele.

Konkreetselt pakub LMC erinevaid lahendusi, et võimaldada islami rahastajatel oma likviidsuse ülejääke ja puudujääke paremini hallata. See pakub neile islamipankade vahelist likviidsuse kliiringu teenust, mis võimaldab vajadusi koondada.

Keskus on kehtestanud ka ühise likviidsuse juhtimise mehhanismi. Vahendid paigutatakse islami finantsturgudele, kusjuures kasum ja kahjum jagatakse liikmesasutuste vahel. Liiglikviidsuse kasumlikkuse optimeerimiseks pakutakse ka lühiajalisi investeerimisinstrumente.

Samal ajal pakub LMC lühiajalisi refinantseerimismehhanisme islami finantsasutustele, kes on finantsraskustes. ootamatu rahavajadus. Tänu kõigile neile mehhanismidele mängib keskus üha suuremat rolli islami rahanduse likviidsuse juhtimise sujuvamaks muutmisel ja optimeerimisel.

🌿 Rahvusvaheline Islami reitinguagentuur (IIRA)

International Islamic Rating Agency (IIRA) on reitinguagentuur spetsiaalne finantsreitingislami finantsasutuste analüüsis.

2005. aastal asutatud ja Bahreinis asuv IIRA missioon on pakkuda islami rahastajate krediidireitinguid ja finantsanalüüse. See keskendub eriti islami pankade, takaful kindlustusseltside, islami investeerimisfondide ja sukuki (islami võlakirjade) hindamisele.

Agentuur analüüsib nii nende institutsioonide finantskindlust kui ka nende vastavust šariaadi (islamiseaduse) ettekirjutustele. Selle krediidireitingud ulatuvad AAA-st madalaima riskiga mängijatele kuni D-ni maksejõuetuse korral.

IIRA koostatud reitinguid ja analüüse kasutavad islami rahanduse maailma erinevad osapooled. Regulaatorid kasutavad seda riskide jälgimiseks. Investorid võtavad neid investeerimisvõimaluste hindamisel arvesse. Ja teised tavapärased reitinguagentuurid tuginevad sellele, et mõista paremini islami finantstoodete eripära.

IIRA lisandväärtus seisneb selles sügavaid teadmisi islami rahanduse eripärad. Selle hindamismetoodika hõlmab konkreetseid tegureid, nagu kasumi ja kahjumi jagamise põhimõtte järgimine või tegevuste välistamine, mis ei ole kooskõlas moslemite eetikaga.

Islami rahanduse jätkuva kasvuga kogu maailmas suureneb spetsialiseeritud reitinguagentuuride, nagu IIRA, tähtsus. Need võimaldavad suurendada läbipaistvus ja usaldus selles alternatiivses finantssüsteemis.

🌿 Rahvusvaheline Islami Lepitus- ja Arbitraažikeskus (IICRA)

Rahvusvaheline Islami Lepitus- ja Arbitraažikeskus (IICRA) on Dubais asuv rahvusvaheline organisatsioon. See asutati 2005. aastal Islami Arengupanga egiidi all ning on spetsialiseerunud islami finantsvaidluste vahendamisele ja vahekohtule.

IICRA missioon on pakkuda vaidluste lahendamise teenuseid, mis on kooskõlas islami rahanduse põhimõtete ja väärtustega. Tema valdkonnad hõlmavad vahendamist islami finantsinstitutsioonidega seotud pangavaidlustes, islami finantstehingutega seotud vaidluste vahekohtumenetlust, aga ka kohtunike ja vahendajate koolitamist islami rahanduse vallas.

Organisatsiooni tunnustatakse ka oma teadmiste eest islami finantslepingute sertifitseerimisel šariaadi järgimise osas. Samuti töötab see välja standardseid vaidluste lahendamise klausleid, mis on integreeritud pankade ja islami finantsasutuste finantslepingutesse.

IICRA huvi on pakkuda eraõiguslikke lahendusi (vahendus, arbitraaž), mis on ideaalselt kohandatud islami rahanduse eripäradega. Selle teenused põhinevad aususe, eetika ja usulise vastavuse väärtustel, mis on selle alternatiivse finantssüsteemi keskmes.

Tänu oma sügavatele teadmistele islami finantsvaidluste lahendamisel on IICRA-st saanud vaid mõne aastaga selles valdkonnas rahvusvaheline etalon. See asub Dubais ja on strateegiliselt paigutatud ühe maailma peamise islami rahanduse sõlmpunkti keskmes.

🌿Islami pankade ja finantsasutuste nõukogu (CIBAFI)

Islami pankade ja finantsasutuste nõukogu (CIBAFI) on 2001. aastal asutatud rahvusvaheline organisatsioon, mis asub Bahreinis. Selle missiooniks on edendada ja arendada islami finantsteenuste sektorit kogu maailmas.

Täpsemalt kaitseb CIBAFI islami pankade ja finantsasutuste huve. Samuti püüab see tugevdada koostööd sidusrühmade vahel ning hõlbustada teadmiste ja heade tavade vahetamist selles sektoris.

Organisatsioon osaleb ka islami rahandusega seotud avaliku poliitika ja eeskirjade väljatöötamises. See soodustab rangete juhtimis- ja riskijuhtimisstandardite vastuvõtmist islami finantsasutustes.

Et täita oma missiooni, CIBAFI rakendab mitmeid meetmeid : rahvusvaheliste konverentside korraldamine, uuringute ja uurimisaruannete avaldamine, koolituste ja sertifikaatide pakkumine islami rahanduse spetsialistidele.

Rohkem kui 130 liikmega 34 riigist on CIBAFI end tänaseks tõestanud ülemaailmse islami finantsteenuste tööstuse peamise esindus- ja lobiorganina. See asub Bahreinis ja on ühe peamise islami finantskeskuse keskmes.

Järeldus

Selle analüüsi lõpus märgime, et islami rahandus on järk-järgult omandanud tervikliku ja struktureeritud ökosüsteemi, kus erinevad osapooled suhtlevad, et eraldada ressursse vastavalt moslemite eetika ettekirjutused.

Selle alternatiivse finantsstruktuuri põhiosad moodustavad kommertspangad, kapitaliturud, tagatud kindlustus ja isegi eetilised investeerimisfondid.

Standardi-, reguleerimis- ja šariaadi järgimise asutuste toel moodustavad nad integreeritud süsteemi, mis toimib kasumi ja kahjumi jagamise, ribâ keelu ja ainult eetilise rahastamise põhimõtete kohaselt.

Ajendatuna moslemi elanikkonna kasvavast nõudlusest, aga ka a atraktiivsus eetilise rahanduse poole Globaalsel tasandil eeldatakse, et islami rahandus kasvab ka järgmistel aastatel. Võime kihla vedada, et selle süsteemi tugevdamist jätkatakse, et pakkuda usaldusväärset alternatiivi tavapärasele rahastamisele.