اجزای نظام مالی اسلامی

اگر چه توسط اصول خاص دینی، نظام مالی اسلامی دارای اجزای مختلفی است که در نوع خود آن را به یک سیستم کامل تبدیل می کند. بانک های اسلامیصندوق های سرمایه گذاری اخلاقی، بیمه تکافل و بازار بین بانکی اسلامی، همگی بازیگران و ابزارهایی هستند که ساختار مالی اسلامی را تشکیل می دهند.

این به عنوان جایگزینی برای تامین مالی معمولی ساخته شده استراپ گمانه زنی و قطع ارتباط واقعیت های اقتصادی هدف آن تطبیق بازده مالی و سرمایه گذاری های اخلاقی با رعایت احکام شریعت اسلامی است.

در این مقاله به بررسی اجزای مختلف اکوسیستم مالی اسلامی می پردازیم. نقش و ویژگی های هر یک از این بازیگران را تحلیل خواهیم کرد.

بیا بریم !!

🌿 بانک توسعه اسلامی

بانک توسعه اسلامی (IDB) یک موسسه مالی بین المللی است که در مرکز نظام مالی اسلامی قرار دارد. در 21 رجب 1394 (12 اوت 1974) در جده در پادشاهی عربستان سعودی ایجاد شد.

فعالیت خود را به طور رسمی در 15 چاوئل 1395 (20 مهر 1975) آغاز کرد. گروه BID از پنج نهاد تشکیل شده است که عبارتند از:

• خود IDB
• مؤسسه تحقیقات و آموزش اسلامی (IIRF)،
• شرکت اسلامی برای توسعه بخش خصوصی (SIDSP)،
• شرکت بیمه اسلامی سرمایه گذاری و اعتبارات صادراتی (SIAICE)
• شرکت مالی تجارت بین المللی اسلامی (SIIFC).

سال مالی IDB مطابق با سال هجری قمری بود، اما از 1 ژانویه 2016 مطابقت داشت. این سال مطابق با سال هجری شمسی است که از 11 برج جدی (اول ژانویه) شروع می شود و در 1 دسامبر (10 دسامبر هر سال) به پایان می رسد.

زبان IDB رسمی عربی است. اما انگلیسی و فرانسوی نیز به عنوان زبان های کاری عمل می کنند. واحد حساب آن دینار اسلامی است که معادل حق برداشت ویژه صندوق بین المللی پول است.

دفتر مرکزی و مراکز منطقه ای

دفتر مرکزی IDB در جده، پادشاهی عربستان سعودی است و دارای یازده مرکز منطقه ای در ابوجا (نیجریه)، آلماتی (قزاقستان)، آنکارا (ترکیه)، قاهره (مصر)، داکار (سنگال)، داکا (بنگلادش)، دبی ( امارات متحده عربی)، جاکارتا (اندونزی)، کامپالا (اوگاندا)، پاراماریبو (سورینام) و رباط (مراکش).

ماموریت

ماموریت IDB ترویج توسعه همه جانبه انسانی است. این سازمان تلاش های خود را در زمینه های اولویت دار مانند کاهش فقر، بهبود سلامت، ارتقای آموزش، بهبود حکومت داری و رفاه جمعیت متمرکز می کند.

عضو

IDB مهم است 57 کشور عضو در سراسر جهان. هر کشوری که بخواهد عضو شود باید به سازمان همکاری اسلامی (OIC) وابسته باشد. سپس آنها باید اولین قسط مشارکت خود را در پایتخت بپردازند و شرایط و ضوابط تعیین شده توسط شورای حکام را بپذیرند.

سرمایه

در 38 سالگی^هفتم جلسه سالانه، شورای حکام مجوز 5^هفتم افزایش کلی سرمایه، که منجر به 100 میلیارد دینار موسسات اسلامی میزان سرمایه مجاز و 50 میلیارد آن سرمایه پذیره نویسی می شود.

بر اساس همین مصوبه، شورای حکام به درخواست تجدیدنظر نسبت به قسمتی که طبق ماده 4 تعلق می گیرد، اجازه داد.^هفتم افزایش عمومی در پایان سال مالی 2018، سرمایه پذیرفته شده IDB بالغ بر 50,2 میلیارد دلار بوده است از دینارهای اسلامی

🌿 سازمان حسابداری و حسابرسی مؤسسات مالی اسلامی (AAOIFI)

دومین جزء نظام مالی اسلامی AAOIFI است. AAOIFI یک سازمان غیرانتفاعی مستقل است که در سال 1991 توسط چندین بانک مرکزی اسلامی تأسیس شد.

تولد این سازمان پاسخی به لزوم مقایسه صورت های مالی بانک های اسلامی بود. ماموریت آن تدوین قوانین و استانداردهای اسلامی در حسابداری، حسابرسی و حاکمیت شرکتی است.

نقشAAOIFI

به طور خاص، AAOIFI اهداف زیر را دارد:

• توسعه دهنده یک مدل حسابداری، حسابرسی، حاکمیت و تفکر اخلاقی منطبق با شریعت؛
• پخش کننده این مدل ها از طریق سمینارها، انتشارات، گزارش ها، تحقیقات و غیره.
• créer استانداردهای حسابداری و حسابرسی در مؤسسات مالی اسلامی، هماهنگ سازی و تفسیر آنها.

در مجموع، مأموریت نهایی AAOIFI استانداردسازی و هماهنگ سازی رویه های مالی اسلامی است. استانداردهایی که ایجاد می کند، نامیده می شوند استانداردهای حسابداری مالی (FAS).

استانداردهای حسابداری اسلامی

اعضای AAOIFI برای تولید استانداردهای حسابداری خاص برای BIs بین دو رویکرد کاملاً متضاد انتخاب دارند:

اول، آنها می توانند استانداردهای حسابداری غربی (استانداردهای IFRS) را بررسی کنند. در انجام این کار، آنها برای تدوین استانداردهای حسابداری مناسب بر مبانی و اهداف اسلامی تکیه می کنند. سپس آنها می توانند تجزیه و تحلیل استانداردها استانداردهای بین المللی حسابداری در رابطه با چارچوب اسلامی. مواردی را که برای امور مالی اسلامی مناسب است بپذیرید.

آنها استانداردهای حسابداری را تنها در صورتی توسعه می‌دهند که استانداردهای حسابداری بین‌المللی یا در مورد رفتار حسابداری برخی نکات خاص سکوت کرده باشند یا دیدگاه‌هایی را برخلاف اصول بنیادی IF اتخاذ کرده باشند.

🌿 هیئت خدمات مالی اسلامی (IFSB)

سومین مؤلفه مهم نظام مالی اسلامی است خدمات مالی اسلامی تخته (IFSB). در سال 2002 با هدف تضمین رونق و ثبات مالی اسلامی تأسیس شد.

بنابراین، ماموریت آن توسعه و به روز رسانی مقررات و استانداردهای بین المللی منطبق با آن است شریعت این به منظور ترویج شفافیت در خدمات ارائه شده توسط مالی اسلامی است. هدف اصلی استانداردهای منتشر شده توسط IFSB، پیشگیری و مدیریت ریسک های مرتبط با استفاده از محصولات مالی اسلامی است.

🌿 آکادمی بین المللی فقه اسلامی (IIFA)

جزء چهارم نظام مالی اسلامی است آکادمی بین المللی فقه اسلامی (IIFA). این یک شورای شرعی است که فقهای مسلمان عضو سازمان کنفرانس اسلامی را گرد هم می آورد.

نقش آن مطالعه و تدوین نظرات حقوقی است (فتوا) با هدف خدمت به عنوان یک موضع مشترک در زمینه اقتصاد، مالی و بانکداری.

IIFA حقوقدانان مسلمان را به ویژه با تجربه در زمینه معاملات و به شدت درگیر مسائل اقتصادی یا مالی معاصر گرد هم می آورد.

بسیاری از مؤسسات مالی اسلامی معمولاً از طریق هیئت شریعت خود از IIFA می‌خواهند تا اطمینان حاصل کنند که قوانین عملیاتی آنها با قوانین صادر شده توسط IIFA مطابقت دارد.

🌿 بازار مالی اسلامی بین المللی (IIFM)

بازار مالی اسلامی بین المللی (IIFM) سازمانی است که در سال 2002 و در منامه، بحرین تاسیس شد. هدف آن استانداردسازی و هماهنگ سازی رویه ها در بازارهای سرمایه اسلامی در سطح بین المللی است.

به طور خاص، IIFM به دنبال ایجاد استانداردهای یکپارچه در اسناد قانونی و فرآیندهای صدور برای تسهیل مبادلات فرامرزی محصولات مالی اسلامی است. تمرکز این سازمان بر چندین ابزار کلیدی مانند صکوک (اوراق قرضه اسلامی) و عملیات ارزی مطابق با شریعت است.

برای توسعه این استانداردها، IIFM بر همکاری بین بازیگران اصلی صنعت مالی اسلامی در مقیاس جهانی تکیه دارد. بانک های مرکزی، ناشران صکوک، بورس ها، شرکت های حقوقی و حتی رگولاتوری از سهامداران هیئت مدیره این سازمان هستند.

هدف IIFM از طریق انتشار راهنماها و قراردادهای استاندارد منطبق با ویژگی های مالی اسلامی، تقویت یکپارچگی و هماهنگ سازی بازارهای مالی اسلامی است. اقدام آن برای ارتقای جریان سرمایه برون مرزی و اتصال این اکوسیستم رو به رشد ضروری است.

🌿 La مرکز مدیریت نقدینگی (LMC)

Le مرکز مدیریت نقدینگی (LMC) موسسه ای است که در سال 2002 تحت رهبری بانک توسعه اسلامی ایجاد شد. هدف آن تسهیل مدیریت نقدینگی و تخصیص بهینه وجوه برای بانک ها و مؤسسات مالی اسلامی است.

به طور مشخص، LMC راه حل های مختلفی را برای فعال کردن بازیگران مالی اسلامی برای مدیریت بهتر مازاد نقدینگی و کسری ارائه می دهد. خدمات تسویه نقدینگی بین بانک‌های اسلامی را برای آنها فراهم می‌کند و امکان تجمیع نیازها را فراهم می‌کند.

این مرکز همچنین مکانیزم مشترک مدیریت نقدینگی را ایجاد کرده است. وجوه در بازارهای مالی اسلامی قرار می گیرد و سود و زیان آن بین مؤسسات عضو تقسیم می شود. ابزارهای سرمایه گذاری کوتاه مدت نیز برای بهینه سازی سودآوری نقدینگی مازاد ارائه می شود.

در عین حال، LMC مکانیسم های تامین مالی مجدد کوتاه مدت را به موسسات مالی اسلامی که با مشکلات مالی مواجه هستند ارائه می دهد. نیازهای نقدی ناگهانی. به لطف همه این مکانیسم‌ها، مرکز نقش فزاینده‌ای در ساده‌سازی و بهینه‌سازی مدیریت نقدینگی در حوزه مالی اسلامی ایفا می‌کند.

🌿 آژانس بین المللی رتبه بندی اسلامی (IIRA)

آژانس بین المللی رتبه بندی اسلامی (IIRA) یک آژانس رتبه بندی است رتبه بندی مالی تخصصیدر تحلیل نهادهای مالی اسلامی

ماموریت IIRA که در سال 2005 ایجاد و در بحرین مستقر است، ارائه رتبه‌بندی اعتباری و همچنین تحلیل‌های مالی بازیگران مالی اسلامی است. به ویژه بر ارزیابی بانک های اسلامی، شرکت های بیمه تکافل، صندوق های سرمایه گذاری اسلامی و صکوک (اوراق قرضه اسلامی) تمرکز دارد.

این آژانس استحکام مالی این مؤسسات و همچنین تطابق آنها با احکام شریعت (قوانین اسلامی) را تجزیه و تحلیل می کند. رتبه‌بندی اعتباری آن از AAA برای بازیگران کم‌خطر تا D برای کسانی که پیش‌فرض هستند، متغیر است.

رتبه بندی ها و تحلیل های تولید شده توسط IIRA توسط بازیگران مختلف در دنیای مالی اسلامی استفاده می شود. تنظیم کننده ها از آن برای نظارت بر ریسک ها استفاده می کنند. سرمایه گذاران آنها را هنگام ارزیابی فرصت های سرمایه گذاری در نظر می گیرند. و سایر آژانس های رتبه بندی مرسوم برای درک بهتر ویژگی های محصولات مالی اسلامی بر آن تکیه می کنند.

ارزش افزوده IIRA در آن نهفته است دانش عمیق ویژگی های مالی اسلامی روش رتبه‌بندی آن عوامل خاصی مانند احترام به اصل تقسیم سود و زیان یا مستثنی کردن فعالیت‌هایی که مطابق با اخلاق اسلامی نیستند را در بر می‌گیرد.

با رشد مستمر مالی اسلامی در سراسر جهان، نقش آژانس های رتبه بندی تخصصی مانند IIRA قرار است اهمیت بیشتری پیدا کند. افزایش را ممکن می کنند شفافیت و اعتماد در این سیستم مالی جایگزین

🌿 مرکز بین المللی مصالحه و داوری اسلامی (IICRA)

مرکز بین المللی اسلامی برای آشتی و داوری (IICRA) یک سازمان بین المللی مستقر در دبی است. این بانک که در سال 2005 تحت حمایت بانک توسعه اسلامی ایجاد شد، در زمینه میانجیگری و داوری اختلافات مالی اسلامی تخصص دارد.

ماموریت IICRA ارائه خدمات حل اختلاف مطابق با اصول و ارزش های مالی اسلامی است. زمینه های تخصص او میانجیگری در دعاوی بانکی مربوط به مؤسسات مالی اسلامی، داوری برای اختلافات مربوط به معاملات مالی اسلامی، و همچنین آموزش قضات و میانجیگران در امور مالی اسلامی است.

این سازمان همچنین به دلیل تخصص خود در تأیید قراردادهای مالی اسلامی از نظر انطباق شرعی شناخته شده است. همچنین بندهای استاندارد حل اختلاف را که در قراردادهای مالی بانک ها و مؤسسات مالی اسلامی ادغام شده است، ایجاد می کند.

علاقه IICRA ارائه راه حل های عدالت خصوصی (میانجی گری، داوری) است که کاملاً با ویژگی های مالی اسلامی سازگار باشد. خدمات آن بر اساس ارزش های انصاف، اخلاق و انطباق مذهبی است که در قلب این سیستم مالی جایگزین قرار دارد.

به لطف تخصص عمیق خود در حل و فصل اختلافات مالی اسلامی، IICRA تنها در چند سال به یک معیار بین المللی در این زمینه تبدیل شده است. مستقر در دبی، از نظر استراتژیک در قلب یکی از قطب های اصلی مالی اسلامی در جهان قرار دارد.

🌿 شورای بانک ها و مؤسسات مالی اسلامی (CIBAFI)

شورای بانک ها و مؤسسات مالی اسلامی (CIBAFI) یک سازمان بین المللی است که در سال 2001 تأسیس شد و مقر آن در بحرین است. ماموریت آن ترویج و توسعه صنعت خدمات مالی اسلامی در سراسر جهان است.

به طور خاص، CIBAFI از منافع بانک ها و مؤسسات مالی اسلامی دفاع می کند. همچنین به دنبال تقویت همکاری بین ذینفعان و تسهیل تبادل دانش و شیوه های خوب در این بخش است.

این سازمان همچنین در تدوین سیاست ها و مقررات عمومی مربوط به امور مالی اسلامی مشارکت می کند. این امر پذیرش استانداردهای سختگیرانه حاکمیت و مدیریت ریسک توسط مؤسسات مالی اسلامی را ترویج می کند.

برای انجام ماموریت خود، CIBAFI اقدامات متعددی را اجرا می کند : برگزاری کنفرانس های بین المللی، انتشار گزارش های مطالعاتی و تحقیقاتی، ارائه آموزش و گواهینامه به متخصصان مالی اسلامی.

CIBAFI با بیش از 130 عضو از 34 کشور جهان، امروز خود را به عنوان نماینده اصلی و نهاد لابی برای صنعت خدمات مالی اسلامی جهانی تثبیت کرده است. این شهر که در بحرین مستقر است، در قلب یکی از مراکز مالی اصلی اسلامی قرار دارد.

نتیجه

در پایان این تحلیل، خاطرنشان می‌کنیم که مالی اسلامی به تدریج دارای یک اکوسیستم کامل و ساختاریافته با بازیگران مختلفی است که برای تخصیص منابع مطابق با احکام اخلاق اسلامی.

بانک‌های تجاری، بازار سرمایه، بیمه تکافل و حتی صندوق‌های سرمایه‌گذاری اخلاقی بخش‌های اصلی این ساختار مالی جایگزین را تشکیل می‌دهند.

آنها با حمایت نهادهای استانداردسازی، مقررات و پیروی از شریعت، یک سیستم یکپارچه را تشکیل می دهند که بر اساس اصول تقسیم سود و زیان، ممنوعیت مالی و صرفاً اخلاقی عمل می کند.

به دلیل تقاضای فزاینده جمعیت مسلمان و همچنین توسط الف جذب مالی اخلاقی در سطح جهانی، انتظار می‌رود که تامین مالی اسلامی در سال‌های آینده به رشد خود ادامه دهد. می‌توانیم شرط‌بندی کنیم که سیستم آن برای ارائه یک جایگزین معتبر برای تامین مالی متعارف، تقویت خواهد شد.