Käyttöpääomavaatimus yksityiskohtaisesti

Le käyttöpääomavaatimust voidaan määritellä rahamääräksi, jonka yritys tarvitsee kattamaan tarpeet, jotka johtuvat tulojen ja ulosmenevien rahavirtojen epäsuhtaisuudesta. Se vastaa määrää, joka yrityksen on rahoitettava hallitakseen eroa maksut ja perinteet. Sitä ei pidä sekoittaa Käyttöpääoma.

Konkreettisesti yrityksellä, jonka on maksettava tavarantoimittajilleen ennen kuin se saa maksun asiakkailleen, on käyttöpääoman rahoituksen tarve. Mitä suuremmat varastot ja toimitusajat ovat, sitä enemmän yrityksellä on riski saada a merkittävä käyttöpääomavaatimus.

Käyttöpääomavaatimuksen suuruus riippuu useista parametreistä: toimialasta, myyntiehdoista, ostoehdoista, varaston kiertoajoista ja toiminnan volyymista. Tässä artikkelissa esittelemme käyttöpääomavaatimuksen yksityiskohtaisesti. Mennään!!

🌿 Mikä on käyttöpääomavaatimus?

Käyttöpääomavaatimus on määrä, joka vaaditaan, jotta yritys pystyy maksamaan kaikki juoksevat kulut odottaessaan eri asiakkailtaan erääntyvän maksun saamista. Se kuvaa yrityksen taloudellista itsenäisyyttä lyhyellä aikavälillä.

Tämä indikaattori edustaa määrää, joka tarvitaan yrityksen kulujen rahoittamiseen ilman, että sen tarvitsee periä samanaikaisesti asiakkaidensa velkoja.

Jos lasket yrityksen käyttöpääomavaatimuksen ja ymmärrät, että se on suurempi kuin 0, joten analyysi, joka pitäisi tehdä, on, että sen on maksettava tavarantoimittajilleen 30 päivän kuluessa.

Useimmilla yrityksillä on nykyään käyttöpääomatarve lähellä nollaa, joten se tarkoittaa, että niiden on löydettävä varoja kassavirran epätasapainoon.

✔️ Erityistapaukset

Toisin kuin yritykset, jotka keräävät varoja ennen niiden maksamista, ne ovat yrityksiä, joilla on yleensä käyttöpääoman tarve alle 0.

Tässä tapauksessa puhumme käyttöpääomaresursseista. Meillä on esimerkkinä vähittäiskaupan yrityksiä, jotka ovat yleensä tässä tapauksessa, koska niiden asiakkaat maksavat tavarat käteisellä.

Käyttöpääomavaatimuksen tärkein etu on rahoittaa yrityksen toimintasykliä. Se täydentää kiinteän pääoman ja käyttöomaisuuden kaavasta muodostuvaa käyttöpääoman merkitystä.

🌿 Kuinka laskea käyttöpääomavaatimus?

Käyttöpääomavaatimus lasketaan yleensä kiertopäivien lukumääränä. Yritystä perustettaessa tai ostettaessa käyttöpääomavaatimusten määrittäminen on askel, jota ei pidä laiminlyödä. Jos se on vääristynyt tai suoritettu huonosti, se voi olla tärkein syy yrityksen katoamiseen.

Käyttöpääoman tarpeen ansiosta yrityksen johtaja voi arvioida yrityksesi elinkelpoisuutta vain analysoimalla saatuja erilaisia ​​tuloksia.

Laskelmat voivat olla viikoittain, kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittaisia, niitä on verrattava ja tutkittava. Tätä varten johtajan tulee kysyä itseltään seuraavat kysymykset:

• Onko muutoksia edelliseen vuoteen, edelliseen puolivuoteen, edelliseen vuosineljännekseen tai edelliseen kuukauteen verrattuna?
• Onko mahdollista selittää tätä muutosta?
• Jos se ei ole suotuisa, kuinka taloudellinen vakaus voidaan palauttaa?
• Jos se on suotuisa, kuinka sitä voidaan säilyttää tai jopa parantaa?

✔️ Palveluntarjoajayritys

Jos yritys on erikoistunut palvelujen tuottamiseen, sillä ei ole tavaravarastoa. Tästä huolimatta sen on joka kerta ennakoitettava kulloinkin voimassa olevia maksuja voidakseen laskuttaa tarjoamansa edut ja palvelut.

Nämä juoksevat kulut kirjataan yleensä termiin " Työn alla ". Tällä hetkellä käyttöpääomavaatimus lasketaan ottamalla huomioon seuraavat tiedot:

• Työpäivän kuormat;
• Kaikki yleiskulut mukaan lukien (mukaan lukien palkkiot);
• Aika, joka tarvitaan asiakkaan tilaaman palvelun tai palvelun suorittamiseen.

Kaava käyttöpääomavaatimuksen määrittämiseksi tässä tapauksessa on seuraava:

• WCR = Työn alla + Jatkuva keskiarvo" saatavat » - Jatkuva keskiarvo" asiakkaiden talletukset »
• WCR = Osakkeet + Saamiset (myyntisaamiset ja sekalaiset saamiset) - Velat (kaikki velat, jotka eivät ole taloudellisia).

🌿 Käyttöpääomavaatimuksiin vaikuttavat muuttujat

Useat muuttujat vaikuttavat käyttöpääomavaatimuksen laskemiseen

✔️ Maksuaika (josta sovittiin toimittajien kanssa) 

Laskelma päivinä: (ostovelat/ostot veroineen) x 360. Tuloksena on, että saamme sitten vastaa maksuehtoja, joita tavarantoimittajat tarjoavat yritykselle. Yleensä meillä on 30-60 päivän maksuaika.

✔️ Maksuaika (jonka yritys myöntää asiakkaille tilauksen yhteydessä) 

Laskelma liikevaihdon päivinä : (myyntisaamiset/liikevaihto veroineen) x 360. Saatu tulos vastaa kaikkien yrityksesi asiakkailleen myymien tuotteiden maksuaikaa. Tämä muuttuja riippuu monista tekijöistä, kuten toimialastasi, asiakaskunnastasi jne.

Kuten tavarantoimittajien sinulle myöntämä maksuehto, myös maksuehto on 30-60 päivää.

✔️ Osakekierron kesto.

Laske myös päivissä: (keskimääräinen varasto/valmistus- tai tuotantokustannukset) x 360. Saatu tulos määrittää, milloin tuotteet ostetaan ja milloin tuotteet myydään edelleen, eli kuinka monta päivää näitä tuotteita on varastossa.

🌿 Käyttöpääomatarpeen analyysi

Ollakseen uskottava, käyttöpääomatarve tulee yrityksen toimintasyklistä, se edustaa mitä tahansa tarvetta tai tiettyä yrityksen päätoiminnasta syntynyttä rahoitusresurssia. Käyttöpääomavaatimus on siis työpaikkojen ja toimintaresurssien välinen ero.

✔️ Mitä tehdä, jos työt ylittävät resurssit?

Kun työt ovat suurempia kuin toimintaresurssit, yrityksen on rahoitettava lyhyen aikavälin tarpeet käyttöpääomalla tai sen taloudelliset velat.

Toimintaresurssit mahdollistavat siis käyttötyöt. Yrityksellä ei tule olemaan taloudellista tarvetta. Mutta sillä ei myöskään tule ylimääräistä rahoitusta.

✔️ Mitä tehdä, jos resurssit ovat suuremmat kuin työpaikat?

Jos resurssit ovat suuremmat kuin mitä hyväksikäyttö käyttää. Yritys ei silloin tarvitse rahoitusta ja syntyvä ylijäämä ruokkii sen nettorahaa ja varojen keräämisen välttämiseksi se voidaan sijoittaa.

Käyttöpääoma Antaa yrityksen rahoittaa käyttöpääomatarpeensa. Se on ero pysyviä pääkaupunkeja (oma pääoma plus pitkäaikainen velka) ja sijoitukset yrityksen, yhtiön.

Se edustaa siis pääomaa, jonka on pysyttävä jatkuvasti yrityksessä yrityksen toimintasyklin takaamiseksi. Mitä suurempi käyttöpääoman arvo on, sitä suurempi on yrityksen taloudellinen autonomia.

🌿 Mitä tehdä käyttöpääomavaatimuksen määrittämisen jälkeen?

Kun käyttöpääomavaatimus on määritetty ja olet analysoinut sen (onko positiivinen, nolla tai negatiivinen), sinun on otettava tämä huomioon toimintaasi jatkaessasi ja varsinkin jos käyttöpääomatarpeesi on positiivinen. Tässä tapauksessa, sinun on rahoitettava se.

Tässä vaiheessa käytettävissäsi on useita vaihtoehtoja. Siksi sinun on valittava se, joka sopii tavoitteisiisi.

• Le tilinylitys ; sinun on valittava tämä ratkaisu, jos rahoitustarpeesi ovat lyhytaikaisia.
• Maksut sisään nykyiset tilit ; ne ovat rahasummia, jotka eri kumppanit ovat antaneet yrityksen käyttöön. Sinun on valittava tämä vaihtoehto ratkaisuna, kun rahoitustarpeesi ovat lyhyen tai keskipitkän aikavälin.
• Ylimääräiset pitkän aikavälin resurssit verrattuna pitkän aikavälin taloudellisiin tarpeisiin, jos tarpeesi ovat pitkäaikaisia.

🌿 Mitä meidän tulee huomioida WCR:n hyvän hallinnan kannalta?

Käyttöpääomavaatimuksen (WCR) hyvän hallinnan kannalta on tärkeää seurata tarkasti varastotasoja, jotta vältetään ylijäämät tai alijäämät, jotka voivat vaikuttaa kassavirtaan. Lisäksi asiakassaatavien tehokas hallinta on ratkaisevan tärkeää vähentää maksuviivästyksiä ja ylläpitää tervettä kassavirtaa.

Toimittajavelkojen osalta on tärkeää neuvotella edulliset maksuehdot ja välttää liiallisia viivästyksiä. Lopuksi toiminnallisten prosessien, kuten varastonhallinnan ja laskutuksen, optimointi voi auttaa vähentämään WCR:ää ja parantamaan yrityksen yleistä taloudellista tilaa.

Jotta käyttöpääomatarpeesi voidaan hallita hyvin, sinun on tarkasteltava tarkasti seuraavat seikat:

• Tilisi on oltava ajan tasalla (asiakastilien saldo);
• Sinun on varmistettava, että sinulla on hyvä varastonhallinta;
• Hallitse asiakasasemaa hyvin: rajoittamalla maksuaikoja (käsittele laskut nopeasti, seuraa asiakkaita nopeasti ja kerää);
• Hallitse huolellisesti toimittajan asemaa (neuvotella maksuehdot pidentääksesi niitä);
• Valitse tarpeisiisi sopiva rahoitustapa, kuten tilinylitys ja factoring.

🌿 Sulkeutuu

Yhteenvetona voidaan todeta, että käyttöpääomavaatimuksen (WCR) tehokas hallinta on välttämätöntä taloudellinen terveys yrityksestä. Seuraamalla tarkasti varastotasoja, maksu- ja noutoaikoja sekä toimittajien luottoehtoja yritys voi optimoida WCR:ään ja parantaa kassavirtaansa.

Toiminnallisiin prosesseihin ja kassavirtaennusteisiin kiinnittäminen voi myös auttaa parantamaan WCR-hallintaa. Lopulta hallinta ennakoiva BFR voi auttaa yritystä ylläpitämään riittävää likviditeettiä päivittäistä toimintaa varten ja edistämään kestävää kasvua.

🌿 Usein kysyttyjä kysymyksiä

Mikä on käyttöpääomavaatimus (WCR)?

Käyttöpääomatarve (WCR) edustaa eroa yrityksen lyhytaikaisten resurssien (varastot, asiakassaamiset) ja sen lyhytaikaisten velvoitteiden (toimittajavelat, siirtovelat) välillä.

Miksi WCR-johtaminen on tärkeää yritykselle?

WCR:n tehokas hallinta on välttämätöntä, koska se vaikuttaa suoraan kassavirtaan ja yrityksen kykyyn rahoittaa päivittäistä toimintaansa. Huonosti hoidettu WCR voi johtaa likviditeettiongelmiin ja taloudellisiin vaikeuksiin.

Miten voimme optimoida WCR:n?

WCR-optimointi sisältää varastotasojen huolellisen seurannan, myyntisaatavien hallinnan parantamisen, edullisien maksuehtojen neuvottelemisen toimittajien kanssa sekä toimintaprosessien optimoinnin maksu- ja perintäaikojen lyhentämiseksi.

Mitä riskejä huonosti hallinnoituun WCR:ään liittyy?

Huonosti hoidettu WCR voi johtaa kassavirtaongelmiin, maksuviivästyksiin, likviditeettipulaan ja jopa pitkäaikaisiin vakavaraisuusongelmiin. Se voi myös vaikuttaa yrityksen kykyyn tarttua kasvumahdollisuuksiin.

Olemme valmiita !! Jätä mielipiteesi kommentteihin. Mutta ennen kuin lähdet täältä miten perhebudjettia pitäisi hallita rauhassa.