Islamilaisen rahoitusjärjestelmän osat

Vaikka hallitsee erityisiä uskonnollisia periaatteita, Islamilaisessa rahoitusjärjestelmässä on useita osia, jotka tekevät siitä täydellisen järjestelmän. islamilaiset pankit, eettiset sijoitusrahastot, takaful vakuutus ja jopa islamilaiset pankkienväliset markkinat ovat kaikki toimijoita ja instrumentteja, jotka jäsentävät islamilaista rahoitusta.

Tämä rakennettiin vaihtoehdoksi perinteiselle rahoitukselle, jota pidettiin tspekulatiivinen ja irrallinen rop taloudelliset realiteetit. Sen tavoitteena on sovittaa yhteen taloudellinen tuotto ja eettiset sijoitukset kunnioittaen samalla islamilaisen lain (sharia) sääntöjä.

Tässä artikkelissa tarkastellaan islamilaisen rahoitusekosysteemin eri osia. Analysoimme kunkin toimijan roolia ja erityispiirteitä.

Mennään !!

🌿 Islamilainen kehityspankki

Islamilainen kehityspankki (IDB) on kansainvälinen rahoituslaitos, joka on islamilaisen rahoitusjärjestelmän keskipiste. Se perustettiin 21. Rajab 1394 (12. elokuuta 1974) Jeddassa Saudi-Arabian kuningaskunnassa.

Se aloitti toimintansa virallisesti Chaoualissa 15. 1395 (20. lokakuuta 1975). BID-ryhmä koostuu viidestä kokonaisuudesta, nimittäin:

• itse IDB,
• Islamilainen tutkimus- ja koulutusinstituutti (IIRF),
• Islamic Corporation for Private Sector Development (SIDSP),
• Islamic Insurance Company for Investments and Export Credits (SIAICE),
• International Islamic Trade Finance Corporation (SIIFC).

IDB:n tilikausi vastasi Hijri-kuuvuotta, mutta 1 alkaen. Se muutettiin vastaamaan Hijrin aurinkovuotta, joka alkoi 2016. tammikuuta (11. tammikuuta) ja päättyy 1. Kauris (joka vuosi 10. joulukuuta).

Kieli virallinen IDB on arabia. Mutta englanti ja ranska toimivat myös työkielinä. Sen laskentayksikkö on islamilainen dinaari, joka vastaa Kansainvälisen valuuttarahaston erityistä nosto-oikeutta.

Pääkonttori ja aluekeskukset

IDB:n pääkonttori on Jeddahissa, Saudi-Arabian kuningaskunnassa, ja sillä on yksitoista aluekeskusta Abujassa (Nigeria), Almatyssa (Kazakstan), Ankarassa (Turkki), Kairossa (Egypti), Dakarissa (Senegal), Dhakassa (Bangladesh) ja Dubaissa ( Yhdistyneet arabiemiirikunnat, Jakarta (Indonesia), Kampala (Uganda), Paramaribo (Suriname) ja Rabat (Marokko).

Tehtävä

IDB:n tehtävänä on edistää kokonaisvaltaista inhimillistä kehitystä. Se keskittyy painopistealoihin, kuten köyhyyden vähentämiseen, terveyden parantamiseen, koulutuksen edistämiseen, hallinnon parantamiseen ja väestön vaurauteen.

Jäsen

IDB:llä on väliä 57 jäsenmaata maailmanlaajuinen. Jokaisen jäseneksi pyrkivän maan on oltava islamilaisen yhteistyön järjestön (OIC) jäsen. Heidän on tämän jälkeen maksettava ensimmäinen erä pääomaosuudestaan ​​ja hyväksyttävä hallintoneuvoston asettamat ehdot.

Pääoma

Hänen 38-vuotiaana^th vuosikokouksessa valtuusto valtuutti 5^th yleinen pääomankorotus, joka johti 100 miljardia dinaaria määrätyn pääoman määrä ja 50 miljardia merkittävää pääomaa.

Saman päätöksen nojalla valtuusto hyväksyi valituksen lain 4 nojalla maksettavasta osasta.^th yleinen nousu. Tilikauden 2018 lopussa IDB:n merkitty pääoma oli 50,2 miljardia euroa islamilaisista dinaareista.

🌿 Islamilaisten rahoituslaitosten kirjanpito- ja tilintarkastusjärjestö (AAOIFI)

Islamilaisen rahoitusjärjestelmän toinen komponentti on AAOIFI. AAOIFI on riippumaton voittoa tavoittelematon organisaatio, jonka useat islamilaiset keskuspankit perustivat vuonna 1991.

Organisaation synty oli vastaus islamilaisten pankkien tilinpäätösten vertailukelpoisuuden tarpeeseen. Sen tehtävänä on kehittää islamilaisia ​​sääntöjä ja standardeja kirjanpidossa, tilintarkastuksessa ja yrityshallinnossa.

RooliAAOIFI

AAOIFI:n tavoitteena on erityisesti:

• développer sharia-standardin mukainen kirjanpito-, tilintarkastus-, hallinto- ja eettinen ajattelumalli;
• hajotin nämä mallit seminaarien, julkaisujen, raporttien, tutkimuksen jne. avulla;
• luoda kirjanpito- ja tilintarkastusstandardeja islamilaisissa rahoituslaitoksissa niiden yhdenmukaistamiseksi ja tulkitsemiseksi.

Kaiken kaikkiaan AAOIFI:n perimmäinen tehtävä on islamilaisten rahoituskäytäntöjen standardointi ja harmonisointi. Sen luomia standardeja kutsutaan nimellä Financial Accounting Standards (FAS).

Islamilaiset kirjanpitostandardit

AAOIFI:n jäsenillä on BI:lle ominaisten kirjanpitostandardien tuottamiseksi valita kahdesta täysin vastakkaisesta lähestymistavasta:

Ensinnäkin he voivat tehdä puhtaan pyyhkäisyn länsimaisista kirjanpitostandardeista (IFRS-standardeista). Näin tehdessään he luottavat islamilaisiin perustaihin ja tavoitteisiin kehittääkseen asianmukaiset kirjanpitostandardit. Sitten he voivat analysoida standardeja kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja suhteessa islamilaiseen kehykseen. Hyväksy ne, jotka sopivat islamilaiseen rahoitukseen.

Ne kehittävät tilinpäätösstandardeja vain, jos kansainväliset tilinpäätösstandardit ovat joko vaienneet tiettyjen kohtien kirjanpidollista käsittelyä tai ovat omaksuneet IF:n perusperiaatteiden vastaisia ​​näkemyksiä.

🌿 Islamic Financial Services Board (IFSB)

Kolmas tärkeä osa islamilaista rahoitusjärjestelmää on Islamilaiset rahoituspalvelut Ohjauspaneeli (IFSB). Se perustettiin vuonna 2002, ja sen tavoitteena on varmistaa islamilaisen rahoituksen vauraus ja vakaus.

Siksi sen tehtävänä on kehittää ja päivittää kansainvälisiä määräyksiä ja standardeja sharia. Tällä pyritään edistämään islamilaisen rahoituksen tarjoamien palvelujen läpinäkyvyyttä. IFSB:n julkaisemien standardien päätarkoituksena on ehkäistä ja hallita islamilaisen rahoituksen tuotteiden käyttöön liittyviä riskejä.

🌿 International Islamic Fiqh Academy (IIFA)

Islamilaisen rahoitusjärjestelmän neljäs osa on Kansainvälinen islamilainen Fiqh-akatemia (IIFA). Se on sharia-neuvosto, joka kokoaa yhteen muslimijuristeja, jotka ovat Islamilaisen konferenssin järjestön jäseniä.

Sen tehtävänä on tutkia ja muotoilla oikeudellisia lausuntoja (rasvaa), jonka tarkoituksena on toimia yhteisenä kannana talous-, rahoitus- ja pankkialalla.

IIFA kokoaa yhteen muslimijuristit, jotka ovat erityisen kokeneita transaktioiden alalla ja jotka ovat vahvasti mukana nykyajan talous- tai rahoituskysymyksissä.

Monet islamilaiset rahoituslaitokset pyytävät yleensä IIFA:ta sharia-lautakuntansa kautta varmistamaan, että niiden toimintasäännöt ovat yhdenmukaiset IIFA:n antamien sääntöjen kanssa.

🌿 Kansainväliset islamilaiset rahoitusmarkkinat (IIFM)

Kansainväliset islamilaiset rahoitusmarkkinat (IIFM) on vuonna 2002 perustettu organisaatio, joka sijaitsee Manamassa, Bahrainissa. Sen tavoitteena on standardoida ja harmonisoida käytäntöjä islamilaisilla pääomamarkkinoilla kansainvälisesti.

Erityisesti IIFM pyrkii luomaan yhtenäiset standardit oikeudellisiin asiakirjoihin ja liikkeeseenlaskuprosesseihin helpottaakseen islamilaisten rahoitustuotteiden rajat ylittäviä liiketoimia. Organisaatio keskittyy useisiin keskeisiin instrumentteihin, kuten sukukiin (islamilaiset joukkovelkakirjat) ja sharia-säännösten mukaiseen valuuttaoperaatioon.

Näiden standardien kehittämiseksi IIFM luottaa islamilaisen rahoitusalan tärkeimpien toimijoiden väliseen yhteistyöhön maailmanlaajuisesti. Keskuspankit, sukukien liikkeeseenlaskijat, pörssit, lakiasiaintoimistot ja jopa sääntelijät ovat sidosryhmiä järjestön hallituksessa.

Julkaisemalla oppaita ja vakiosopimuksia, jotka on mukautettu islamilaisen rahoituksen erityispiirteisiin, IIFM pyrkii vahvistamaan islamilaisten rahoitusmarkkinoiden integraatiota ja harmonisointia. Sen toiminta on välttämätöntä rajat ylittävien pääomavirtojen ja tämän kasvavan ekosysteemin liitettävyyden edistämiseksi.

🌿 La Likviditeetinhallintakeskus (LMC)

Le Likviditeetinhallintakeskus (LMC) on instituutio, joka perustettiin vuonna 2002 Islamilaisen kehityspankin johdolla. Sen tavoitteena on helpottaa likviditeetin hallintaa ja optimaalista varojen allokointia islamilaisille pankeille ja rahoituslaitoksille.

Konkreettisesti LMC tarjoaa erilaisia ​​ratkaisuja, joiden avulla islamilaiset rahoitusalan toimijat voivat hallita paremmin likviditeettiylijäämänsä ja alijäämänsä. Se tarjoaa heille likviditeetin selvityspalvelun islamilaisten pankkien välillä, mikä mahdollistaa tarpeiden yhdistämisen.

Keskus on myös ottanut käyttöön yhteisen likviditeetin hallintamekanismin. Varat sijoitetaan islamilaisille rahoitusmarkkinoille, jolloin voitot ja tappiot jaetaan jäseninstituutioiden kesken. Lyhytaikaisia ​​sijoitusinstrumentteja tarjotaan myös ylimääräisen likviditeetin kannattavuuden optimoimiseksi.

Samaan aikaan LMC tarjoaa lyhytaikaisia ​​jälleenrahoitusmekanismeja taloudellisissa vaikeuksissa oleville islamilaisille rahoituslaitoksille. äkilliset käteistarpeet. Kaikkien näiden mekanismien ansiosta keskuksella on kasvava rooli islamilaisen rahoituksen likviditeetin hallinnan virtaviivaistamisessa ja optimoinnissa.

🌿 International Islamic Rating Agency (IIRA)

International Islamic Rating Agency (IIRA) on luokituslaitos erikoistunut taloudellinen luokitusislamilaisten rahoituslaitosten analyysissä.

Bahrainissa vuonna 2005 perustetun IIRA:n tehtävänä on tarjota luottoluokituksia sekä taloudellisia analyyseja islamilaisista finanssitoimijoista. Se keskittyy erityisesti islamilaisten pankkien, takaful vakuutusyhtiöiden, islamilaisten sijoitusrahastojen ja sukukien arviointiin.

Virasto analysoi näiden instituutioiden taloudellista vakautta sekä niiden noudattamista sharia-lain (islamilaisen lain) määräysten mukaisesti. Sen luottoluokitukset vaihtelevat AAA:sta pienimmän riskin pelaajille D:stä maksukyvyttömyyksiin.

IIRA:n tuottamia luokituksia ja analyyseja käyttävät islamilaisen rahoitusmaailman eri toimijat. Sääntelyviranomaiset käyttävät sitä riskien valvontaan. Sijoittajat ottavat ne huomioon arvioidessaan sijoitusmahdollisuuksia. Ja muut perinteiset luokituslaitokset luottavat siihen ymmärtääkseen paremmin islamilaisten rahoitustuotteiden erityispiirteet.

IIRA:n lisäarvo piilee siinä syvä tietämys islamilaisen rahoituksen erityispiirteet. Sen luokitusmenetelmä sisältää erityisiä tekijöitä, kuten voittojen ja tappioiden jakamisen periaatteen kunnioittamisen tai sellaisten toimintojen sulkemisen pois, jotka eivät ole muslimien etiikan mukaisia.

Islamilaisen rahoituksen jatkuvan kasvun myötä kaikkialla maailmassa erikoistuneiden luokituslaitosten, kuten IIRA:n, merkitys kasvaa. Niiden avulla on mahdollista lisätä avoimuutta ja luottamusta tässä vaihtoehtoisessa rahoitusjärjestelmässä.

🌿 Kansainvälinen islamilainen sovinto- ja sovittelukeskus (IICRA)

International Islamic Center for Reconciliation and Arbitration (IICRA) on kansainvälinen järjestö, jonka kotipaikka on Dubai. Se perustettiin vuonna 2005 Islamilaisen kehityspankin suojeluksessa, ja se on erikoistunut islamilaisten rahoituskiistojen sovitteluun ja sovitteluun.

IICRA:n tehtävänä on tarjota riitojenratkaisupalveluita islamilaisen rahoituksen periaatteiden ja arvojen mukaisesti. Hänen asiantuntemuksensa kattaa islamilaisten rahoituslaitosten pankkiriitojen sovittelun, islamilaisiin rahoitustoimiin liittyvien riitojen välimiesmenettelyn, mutta myös islamilaisen rahoituksen tuomareiden ja välittäjien koulutuksen.

Järjestö on myös tunnustettu asiantuntemuksestaan ​​islamilaisten rahoitussopimusten varmentamisessa sharia-säännösten noudattamisen kannalta. Se kehittää myös vakiomuotoisia riidanratkaisulausekkeita, jotka on sisällytetty pankkien ja islamilaisten rahoituslaitosten rahoitussopimuksiin.

IICRA:n etu on tarjota yksityisoikeudellisia ratkaisuja (sovittelu, välimiesmenettely), jotka on täysin mukautettu islamilaisen rahoituksen erityispiirteisiin. Sen palvelut perustuvat oikeudenmukaisuuden, etiikan ja uskonnollisen yhdenmukaisuuden arvoihin, jotka ovat tämän vaihtoehtoisen rahoitusjärjestelmän ytimessä.

Islamilaisten rahoituskiistojen ratkaisemiseen liittyvän syvällisen asiantuntemuksensa ansiosta IICRA:sta on tullut muutamassa vuodessa kansainvälinen referenssi tällä alalla. Se sijaitsee Dubaissa ja on strategisesti sijoitettu yhden maailman johtavista islamilaisen rahoituksen keskusten sydämessä.

🌿Islamilaisten pankkien ja rahoituslaitosten neuvosto (CIBAFI)

Council for Islamic Banks and Financial Institutions (CIBAFI) on vuonna 2001 perustettu kansainvälinen järjestö, jonka kotipaikka on Bahrain. Sen tehtävänä on edistää ja kehittää islamilaista rahoituspalvelualaa kaikkialla maailmassa.

Tarkemmin sanottuna CIBAFI puolustaa islamilaisten pankkien ja rahoituslaitosten etuja. Sillä pyritään myös vahvistamaan sidosryhmien välistä yhteistyötä ja helpottamaan tiedon ja hyvien käytäntöjen vaihtoa tällä alalla.

Järjestö osallistuu myös islamilaiseen talouteen liittyvien julkisten politiikkojen ja määräysten kehittämiseen. Se edistää islamilaisten rahoituslaitosten tiukkojen hallinto- ja riskienhallintastandardien omaksumista.

Täyttääkseen tehtävänsä, CIBAFI toteuttaa lukuisia toimia : kansainvälisten konferenssien järjestäminen, tutkimusten ja tutkimusraporttien julkaiseminen, koulutus ja sertifikaatit islamilaisille rahoitusalan ammattilaisille.

Yli 130 jäsenellä 34 maasta CIBAFI on vakiinnuttanut asemansa maailmanlaajuisen islamilaisen rahoituspalvelualan tärkeimpänä edustajana ja lobbaavana elimenä. Se sijaitsee Bahrainissa ja on yhden islamilaisen rahoituskeskuksen sydämessä.

Yhteenveto

Tämän analyysin lopussa panemme merkille, että islamilainen rahoitus on vähitellen hankkinut täydellisen ja rakenteellisen ekosysteemin, jossa on useita toimijoita, jotka ovat vuorovaikutuksessa resurssien kohdentamiseksi muslimien etiikan käskyjä.

Liikepankit, pääomamarkkinat, takavakuutukset ja jopa eettiset sijoitusrahastot ovat tämän vaihtoehtoisen rahoitusrakenteen pääosia.

Ne muodostavat standardointi-, sääntely- ja sharia-säännösten mukaisten elinten tukemana integroidun järjestelmän, joka toimii voiton ja tappion jakamisen, ribâ-kiellon ja vain eettisen rahoituksen periaatteiden mukaisesti.

Muslimiväestön kasvava kysyntä, mutta myös a vetovoima eettiseen rahoitukseen Globaalilla tasolla islamilaisen rahoituksen odotetaan jatkavan kasvuaan tulevina vuosina. Voimme lyödä vetoa, että sen järjestelmää vahvistetaan edelleen tarjoamaan uskottava vaihtoehto perinteiselle rahoitukselle.