Orixe e tributación das criptomoedas

As criptomoedas experimentaron un enorme crecemento nos últimos anos, atraendo a atención de moitos investimentos e usuarios. Non obstante, o seu uso suscita cuestións complexas ao respecto fiscalidade das criptomoedas. Os gobernos de todo o mundo buscan comprender como regular e gravar as criptomoedas, mentres que os investimentos deben comprender como informar as súas transaccións de criptomoedas ás autoridades fiscais.

Neste artigo, exploraremos a historia da xénese das criptomoedas e a súa normativa fiscal actual. Discutiremos os diferentes aspectos fiscais das criptomoedas, incluíndo a forma en que se gravan, as regras de informes e as obrigas fiscais dos investidores.

Se es un investidor ou simplemente ten curiosidade por comprender a fiscalidade das criptomoedas, este artigo proporcionaralle unha visión xeral dos problemas actuais. Imos !!

Obtén 200% de bonificación despois do teu primeiro depósito. Use este código promocional: argent2035

🌿 xénese criptomoedas

Moito aconteceu dende a orixe das criptomoedas. Máis aló do que pensa moita xente, o desenvolvemento das criptomoedas percorreu un longo camiño.

Científicos, matemáticos e persoas con gran visión de futuro fixeron grandes contribucións que xogaron un papel decisivo para facer destes novos activos criptográficos ou moedas dixitais o que son hoxe.

Ademais de Satoshi Nakamoto, creador de Bitcoin, atopamos outros nomes como David Chaum e Wei Dai, que se poden considerar os precursores das criptomoedas.

David Chaum

Como xa se dixo, a historia das criptomoedas tal e como as coñecemos remóntase a 2008. Non obstante, as súas verdadeiras raíces remóntanse aos anos 1980. Concretamente en 1983, cando o criptógrafo estadounidense David Chaum desenvolveu un primeiro sistema criptográfico chamado eCash.

Casas de apostas	bonos	Aposta agora
	✔️ bonos : ata 1950 € + 150 xiros gratuítos 💸 Ampla gama de xogos de máquinas tragamonedas 🎁 Código promocional : argent2035
	✔️bonos : ata 1500 € + 150 xiros gratuítos 💸 Ampla gama de xogos de casino 🎁 Código promocional : argent2035
	✔️ Bonificación: ata 1750 € + 290 CHF 💸 Carteira de casinos de primeira categoría 🎁 Código promocional : 200euros

Foi deseñado como unha especie de diñeiro electrónico criptográfico anónimo ou sistema de pago electrónico. E utilizouse como sistema de micropago nun banco estadounidense 1995 a 1998.

Este software encárgase de almacenar cantidades de diñeiro nun formato dixital que está asinado criptograficamente polo banco. O usuario pode gastar este diñeiro dixital en calquera comerciante que o acepte eCash, sen ter que abrir unha conta co provedor nin transmitir números de tarxeta de crédito.

A seguridade deste sistema baseábase en sinaturas dixitais de clave pública. En 1995, desenvolveu un novo sistema chamado DigiCash, que utilizaba a criptografía para manter a confidencialidade dos datos dos que realizaban transaccións económicas. De feito, poderíase dicir que así naceron as criptomoedas.

Wei Dai

Máis tarde, en 1998, Wei Dai, un enxeñeiro informático especializado en criptografía, publicou un ensaio no que introduciu o concepto de " b- diñeiro », un sistema de pago electrónico distribuído anónimo. Nel, Dai describe o conxunto de características básicas inherentes a todos os sistemas de criptomoeda existentes na actualidade.

No seu ensaio sobre "b-money", Dai inclúe unha serie de características particulares e específicas que están presentes na actualidade como un elemento fundamental das criptomoedas que circulan na actualidade.

Unha das súas principais características era a necesidade de verificar a comunidade nun libro de contas colectiva do traballo computacional necesario e que facilitaría a xeración de criptomoeda. Ademais da correspondente recompensa aos que foron os encargados de levar a cabo este traballo.

B-money, a proba inicial

Positivo, dade especifica no seu ensaio que é fundamental manter a contabilidade colectiva con protocolos criptográficos, que se encargarían de autenticar as transaccións e, ao mesmo tempo, servirían de garantía de que seguirían organizadas.

Con esta proposta, dade vai adiante e dá os primeiros pasos no camiño do que hoxe coñecemos como Tecnoloxía Blockchain. Tamén suxire implementar o uso de claves públicas ou sinaturas dixitais para a execución de contratos intelixentes e autenticación de transaccións.

Ademais de todo o anterior, o ensaio " b- diñeiro ” de Dai fixo dúas propostas. O primeiro considerouse unha función Proba de traballo PoW para xerar "b-money", que se considera moi pouco práctico.

E o segundo algo máis semellante á estrutura de bloques que coñecemos actualmente. Aínda que " b- diñeiro Nunca se fixo oficial, o traballo de Dai foi amplamente recoñecido. Tanto é así que a unidade máis pequena de Ethereum chámase "WEI"na súa honra.

Satoshi Nakamoto e Bitcoin

10 anos despois, en 2008, durante a gran crise financeira mundial, unha persoa ou grupo de persoas cuxa verdadeira identidade aínda se descoñece presentouse baixo o pseudónimo de Satoshi Nakamoto.

Nakamoto publicou o 1 de novembro un libro branco do que chamou Bitcoin no sitio web da fundación P2P (Peer-to-Peer). En « Bitcoin: un sistema electrónico de efectivo peer-to-peer » il presentou a súa nova visión do diñeiro electrónico.

Deste xeito, introdúcese por primeira vez ao mundo o concepto de Bitcoin e así nacen as criptomoedas. Máis tarde, o 3 de xaneiro de 2009, o seu nacemento oficial ocorre cando o primeiro Bitcoin aparece como parte do primeiro bloque de 50 BTC chamado "Xénese».

Bitcoin, a primeira cripto famosa

Este formato de transmisión peer-to-peer indica que é un sistema de pago descentralizado. O que significa que, a diferenza doutras moedas tradicionais de circulación legal chamado diñeiro fiduciario, Bitcoin non ten un emisor centralizado, pero é xerado por cálculos baseados en algoritmos específicos dos nodos da rede.

Deste xeito, pode circular por calquera parte do mundo, estar en calquera ordenador conectado e calquera pode participar na súa fabricación ou " a súa minería ».

Casas de apostas	bonos	Aposta agora
	✔️ bonos : ata 1950 € + 150 xiros gratuítos 💸 Ampla gama de xogos de máquinas tragamonedas 🎁 Código promocional : 200euros
	✔️bonos : ata 1500 € + 150 xiros gratuítos 💸 Ampla gama de xogos de casino 🎁 Código promocional : 200euros
	✔️ bonos : ata 1950 € + 150 xiros gratuítos 💸 Ampla gama de xogos de máquinas tragamonedas 🎁 Código promocional : WULLI

Non importa onde esteas, calquera pode extraer, comprar, vender ou recibir Bitcoins. Usando unha base de datos distribuída composta por nodos na rede P2P.

A oferta crece

Despois do lanzamento de Bitcoin, cuxo obxectivo inicial era converterse nunha moeda dixital coa que se podían realizar compras en liña, o mercado de criptoactivos ou moedas dixitais comezou a desenvolverse moi rapidamente.

Este mercado xerou moitas outras criptomoedas, aínda que non todas tiveron éxito. Algúns deles son:

• 2011 : Litecoin (LTC) e Namecoin (NMC).
• 2012: Ripple (XRP) e Peercoin (PPC).
• 2013: Dogecoin (DOGE).
• 2014: MaidSafeCoin (MAID), Dash (DASH), Monero (XMR), BitShares (BTS), SolarCoin (SLR).
• 2015: Éter (ETH).

🌿 Tendencias do mercado de criptomonedas

As criptomoedas están experimentando unha crecente adopción en todo o mundo. Cada vez son máis os individuos, empresas e entidades financeiras que recoñecen o seu valor e integrándoas nas súas actividades. por exemplo, algunhas empresas aceptan pagos en criptomoedas, o que contribúe á súa adopción xeneralizada.

Os gobernos e os reguladores buscan establecer marcos reguladores para as criptomoedas. Trátase de protexer aos investidores, previr a fraude e o branqueo de capitais, así como garantir a estabilidade financeira. Os regulamentos poden varían dun país a outro, que pode afectar a confianza dos investidores e o valor das criptomoedas.

A tecnoloxía Blockchain, que sustenta as criptomoedas, úsase cada vez máis en varios sectores. As empresas están usando blockchain para mellorar a trazabilidade dos produtos, Servizos financeiros están aproveitando a tecnoloxía para transaccións máis rápidas e seguras, e mesmo a industria da saúde está a explorar posibles aplicacións da cadea de bloques. A crecente integración da cadea de bloques está impulsando a adopción de criptomoedas.

Obtén 200% de bonificación despois do teu primeiro depósito. Use este código promocional oficial: argent2035

Ademais das criptomoedas ben establecidas como Bitcoin e Ethereum, novas criptomoedas están xurdindo regularmente. Estas novas criptomoedas poden ofrecer funcións únicas ou resolver problemas específicos. Algúns destes están gañando popularidade rapidamente e poden presentar oportunidades de investimento atractivas.

O mercado de criptomonedas é coñecida pola súa volatilidade. Os prezos das criptomoedas poden fluctuar significativamente nun curto período de tempo. Esta volatilidade pódese atribuír a varios factores, como as noticias do mercado, as regulacións gobernamentais, os desenvolvementos tecnolóxicos e os sentimentos dos investidores. Os investimentos deben estar preparados para estas flutuacións de prezos e adoptar un enfoque cauteloso.

🌿 Tributación aplicable ao comercio de criptomonedas

O comercio de criptomoedas consiste na compra e venda frecuente de criptomoedas (Bitcoin, Ethereum, etc.) co obxectivo de obter plusvalías a curto prazo. As ganancias xeradas por estas transaccións están suxeitas a impostos en Francia.

🎯As regras para particulares

En Francia, as ganancias de capital realizadas por particulares na negociación de criptomoedas están suxeitas ao imposto Suma única a tanto alzado (PFU) do 30 %, incluíndo o 17,2% para o IRPF e o 12,8% para as cotizacións sociais.

Concretamente, se compras un bitcoin a 30 euros e o revendes a 000 euros uns meses despois, te das conta unha plusvalía de 10 € gravada ao 000%. Atención, estas normas aplícanse a partir do 1o euro de transferencia, non hai franquía.

Non obstante, calquera perda de capital pode compensarse para compensar futuras ganancias de capital.

🎯 Fiscalidade para profesionais do comercio

Se a túa actividade de negociación de criptomonedas é profesional, entón a súa tributación será diferente. Os beneficios xerados serán cualificados como Beneficios Non Comerciais (BNC) e non como plusvalías.

Casas de apostas	bonos	Aposta agora
	✔️ bonos : ata 750 € + 150 xiros gratuítos 💸 Ampla gama de xogos de máquinas tragamonedas 🎁 Código promocional : 200euros 💸 Criptos: bitcoin, Dogecoin, etheureum, USDT
	✔️bonos : ata 2000 € + 150 xiros gratuítos 💸 Ampla gama de xogos de casino 🎁 Criptos: bitcoin, Dogecoin, etheureum, USDT
	✔️ Bonificación: ata 1750 € + 290 CHF 💸 Principais casinos criptográficos 🎁 Criptos: bitcoin, Dogecoin, etheureum, USDT

Polo tanto, están suxeitos ao IRPF segundo o baremo progresivo, despois á cotización á seguridade social do 17,2%. Dependendo da cantidade dos teus beneficios anuais, incluso podes caer no tramo máximo do IR nun 45%.

O cambio de réxime fiscal pode, polo tanto ser moi caro ! A cualificación da actividade profesional realízase caso por caso segundo distintos criterios. Teña coidado se vostede comerciar de forma intensiva.

🎯 Fiscalidade noutros países

Cada país define a súa propia fiscalidade das criptomoedas.

Unha breve visión xeral: no Reino Unido, as ganancias de capital están exentas de impostos se non estás negociando profesionalmente. En Alemaña, o imposto único tamén se aplica ao tipo do 25%. Nos Estados Unidos, a taxa varía entre o 0 e o 20% dependendo da duración da detención. Para comerciantes profesionais, vai ata o 37% !

En Suíza, o comercio de criptografía considérase unha actividade comercial. Aplícase o imposto sobre a renda normal. En Bélxica, a fiscalidade depende do estado do comerciante (individual ou profesional) e da moeda utilizada para a compra.

En África, este imposto aínda é inexistente. En resumo, existen fortes disparidades. Pero, en xeral, a maioría dos países optaron por gravar as ganancias de capital en criptomoedas.

🌿 Imposto sobre a minería de criptomonedas

A minería de criptomoedas refírese ao proceso informático de verificación e validación de transaccións na cadea de bloques dunha criptomoeda descentralizada como Bitcoin ou Ethereum. Máis información sobre minería criptográfica

🎯 Réxime fiscal da minería en Francia

En Francia, as criptomoedas recibidas como recompensa pola minería constitúen unha ganancia impoñible. Se minas ocasionalmente e de forma irregular como persoa física, están suxeitos ao PFU do 30%.

Por outra banda, para unha actividade mineira intensiva comparable a unha actividade profesional, as criptos son imposta na categoría BNC. Os beneficios obtidos calcúlanse restando os custos relacionados coa minería (electricidade, equipos, etc.) da valoración das criptos recibidas.

Esta valoración realízase durante o día de recepción das criptos extraídas.

🎯 Optimización fiscal da minería

Afortunadamente, é posible optimizar a fiscalidade da túa actividade mineira. Ao crear un SAS (sociedade anónima), se beneficia dun imposto reducido sobre os beneficios.

Tamén podes optar por manter as túas criptos extraídas sen vendelas: sempre que non haxa venda, non hai impostos. Obviamente, isto supón ter diñeiro suficiente para pagar as taxas de minería sen depender da venda das criptos xeradas.

Ao estruturar axeitadamente a súa actividade, pode limitar o impacto fiscal da minería.

🎯 Caso especial de minería de Bitcoin

A minería de Bitcoin merece un enfoque especial por dúas razóns: a dificultade técnica e a transición a "Proba de participación“. Por unha banda, a minería de BTC require equipos de tipo ASIC especializados moi caros. Quedan excluídas as persoas físicas.

Só as empresas moi capitalizadas aínda conseguen facelo. Por outra banda, Bitcoin debe pasar durante 2023 de "Proof of Work" a "Proof of Stake", un mecanismo moito menos consumidor de enerxía que xa non require "minería" en rigor.

Estes desenvolvementos técnicos complicaranse aínda máis a fiscalidade xa pouco clara da minería BTC. As minas profesionais poden ter que adaptarse. Para o individuo, a minería de Bitcoin parece complicada de considerar nun futuro próximo, excepto para optar por criptos alternativas.

🌿 A tributación dos ingresos pasivos das criptomoedas

🎯 Fiscalidade de intereses e apostas

Algúns criptoactivos xeran os chamados ingresos “pasivos”. Este é especialmente o caso dotitores”: inmobilizas as túas criptos para validar transaccións e recibir unha recompensa.

Estes ingresos son similares a efectos fiscais aos xuros ou dividendos e tributan como gravamen. suma única do 30% en Francia.

O mesmo se aplica aos xuros percibidos contas de aforro criptográficas. En definitiva, ningún réxime despectivo: estes ingresos pasan pola picadora da PFU. Segue a ser posible optimizar a través de construcións legais orixinais: aluguer de fichas, préstamos... Pero complexidade garantida.

🎯 Caso especial de airdrops

Que pasa coa fiscalidade depingas de aire”? Estas distribucións gratuítas de criptomoedas xeralmente resultan dunha bifurcación dun protocolo blockchain. Segundo Bercy, os lanzamentos aéreos constitúen unha adquisición gratuíta e, polo tanto, están exentos do imposto sobre a renda.

Só se deben cotizar á seguridade social no momento da transferencia das criptos recibidas. Pero coidado coas malas interpretacións. Esta doutrina só aplícase a "reais” lanzamentos desde unha bifurcación. As distribucións con consideración analízanse de forma diferente. Como moitas veces nos impostos, o demo está nos detalles!

🌿Imposto aplicable ao Token Non Funxible

🎯 Réxime fiscal de compra e revenda

Les Token non funxible constitúen unha dor de cabeza fiscal na medida en que teñen unha natureza xurídica híbrida entre os activos dixitais e os intanxibles. Compra, O IVE non se aplica necesariamente se o vendedor é un particular.

Taxas de inscrición tampouco están claros. Na revenda, Bercy considera que os particulares deben someter a plusvalía ao imposto único do 30%, mentres que os profesionais caen no seu beneficio impoñible habitual.

Pero hai quen defende a cualificación “deobra de arte” para evadir impostos! Situación confusa...

🎯 Posibles optimizacións fiscais

Afortunadamente, hai optimizacións para alixeirar a nota fiscal dos NFT:

• Conservación da NFT durante polo menos 22 anos para beneficiarse da exención de obras de arte.
• Doazón NFT a un familiar para evitar o imposto de sucesións.
• Compra equipos dedicados (xogos para PC, VR, etc.) e amortiza os impostos durante varios anos.
• Revenda NFT ocasionalmente como un individuo para pagar 30% en lugar do imposto de sociedades.
• Converte as súas criptomoedas en NFT para restablecer o período de 22 anos antes da transferencia.

Ben optimizado, a fiscalidade NFT pódese controlar. Pero a vaguedade xurídica permanece neste activo non identificado!

🌿 A fiscalidade da captación de fondos de criptomoeda

🎯 ICO, IPO, STO, IEO

A recadación de fondos en criptomoedas multiplicouse nos últimos anos, xa sexa ICO (Ofertas Iniciais de Moedas), IPO (Oferta Pública Inicial), STO (Oferta de Tokens de Seguridade) ou IEO (Oferta de Intercambio Inicial).

Detrás desta sopa de siglas escóndese realidades diferentes, pero todos implican obrigas tributarias específicas. Realizadas principalmente por startups blockchain, estas operacións permiten recadar capital a cambio de criptoactivos.

A fiscalidade dependerá do estatuto legal exacto destes famosos "fichas".

🎯 Fiscalidade das empresas captadoras de fondos

Desde o punto de vista da empresa que inicia unha recadación de fondos en criptomoedas, xa sexan francesas ou estranxeiras, a recepción e custodia de criptomoedas non é tributable en si mesma en Francia.

Por outra banda, en canto os tokens sexan transferidos ou utilizados, deben ser valorados polo seu valor de mercado. Esta valoración xerará un beneficio impoñible ao tipo de dereito corporativo común.

Ademais, o emisor debe pagar IVE en todos os fondos recadados, xa sexa en moeda fiduciaria ou en criptomoedas. Finalmente, teña coidado, se os titulares de tokens se benefician de dereitos específicos, isto podería cambiar a situación fiscal...

🎯 Fiscalidade de contribuíntes/investidores

Do lado dos investimentos ou contribuíntes individuais que participan nunha recadación de fondos en criptomoedas, a fiscalidade depende unha vez máis da natureza xurídica precisa dos activos recibidos:

• Para criptomoedas simples sen dereitos especiais: sen tributación na subscrición, só nas futuras transferencias (PFU do 30%).
• Para fichas similares aos valores: imposición potencial das ganancias baixo o réxime PVMOB ou BIC/ISF.
• Valores de renda variable: suxeitos ao imposto sobre o patrimonio inmobiliario.
• Para fichas de seguridade: posible tributación dos ingresos financeiros producidos.

En resumo, é necesaria unha análise caso por caso determinar o réxime fiscal axeitado. Os investimentos profesionais tributan xeralmente en BIC ou BNC. Unha vez máis, máxima complexidade neste tema!

🌿 Optimiza a fiscalidade da túa criptomoeda

A fiscalidade non debe ser un obstáculo para os teus investimentos en criptomoedas. Vexamos agora as principais técnicas dispoñibles para optimizar a súa fiscalidade.

🎯 Elección da situación fiscal

Unha primeira posibilidade é escoller con coidado o seu estado fiscal en función do seu nivel de actividade. Os individuos están suxeitos ao 30% PFU, mentres que os profesionais están suxeitos a IR/IS. Pero entre os dous, existe unha zona gris.

Podes por exemplo crear un SAS (sociedade anónima simplificada) para beneficiarse dun tipo reducido de beneficios. Ou optar polo esquema de microempresa. Estrutura o teu negocio criptográfico para optimizar a túa fiscalidade.

🎯 Declara as túas criptomoedas

Outro imperativo: declarar exhaustivamente as túas criptomoedas na túa declaración de impostos. Algúns tenden a omitilos, pensando que as autoridades fiscais non verán máis que lume. Erro ! Coa regularización fiscal de criptos en Francia, as autoridades fiscais teñen as ferramentas para rastrexarche.

Declara as túas ganancias, perdas, intercambios, airdrops... precisamente. Isto evitará alisados ​​dolorosos.

Conclusión

Abriuse a xénese das criptomoedas novas perspectivas financeiras, pero tamén planteou retos en materia fiscal. A medida que estas moedas dixitais seguen crecendo en popularidade, é esencial comprender as implicacións fiscais que as rodean.

As regulacións fiscais para as criptomoedas varían dun país a outro e é importante que os investimentos se familiaricen coas leis e regras específicas da súa xurisdición. Informar correctamente sobre as transaccións de criptomonedas e pagar os impostos axeitados é esencial para cumprir obrigas fiscais e evitar posibles sancións.

Tamén é esencial manterse informado dos desenvolvementos normativos no ámbito das criptomoedas. Os gobernos buscan comprender mellor estes activos dixitais e adaptar as súas regulacións fiscais en consecuencia. Polo tanto, os investimentos e usuarios deben permanecer atentos e estar informados dos posibles cambios no panorama fiscal das criptomoedas.