As particularidades dos bancos islámicos

Les as particularidades dos bancos islámicos son numerosas. Mentres que o sistema bancario convencional baséase en préstamos con intereses, os bancos islámicos baséanse en principios moi diferentes ditados pola lei islámica (Sharia). Estes principios introducen numerosas especificidades no funcionamento e servizos que ofrece este tipo de establecementos bancarios.

Co auxe das finanzas islámicas nos últimos anos, os bancos respectaron os preceptos do Islam despertar un interese crecente, tanto nos países musulmáns como nos centros financeiros occidentais. Os seus destacados hoxe superan os 1500 millóns de dólares en todo o mundo!

Grazas a este artigo, non máis segredos para ti sobre o que son os bancos islámicos e como son diferentes dos establecementos bancarios tradicionais. Coñecerás exactamente como operan e que servizos específicos ofrecen aos seus clientes.

Listo para saber todo sobre o funcionamento deste sistema bancario alternativo? Pero antes de comezar, aquí tes un protocolo que che permite crear o teu primeiro negocio en internet.

🌽 Que é un banco islámico?

A banca islámica é calquera banco que se compromete a aplicar os principios da lei Sharia nas súas transaccións bancarias.

Tamén se define como unha entidade financeira cuxa principal tarefa é captar fondos monetarios e utilizalos de forma eficiente para garantir o seu incremento de acordo co regras da sharia.

Esta definición menciona os elementos esenciais que son os bancos islámicos (IB). obrigado ao respecto. Trátase de adherirse aos estándares Sharia recoñecidos, xa sexa en actividades de produción, distribución, consumo ou aforro dentro de todo un sistema económico.

Polo tanto, BI pódese definir como un banco con características xurídicas específicas que ofrece aos seus clientes diversos servizos conformes coa Sharia. Esta definición destaca as características dun banco islámico.

As características dun banco islámico

A diferenza dos bancos convencionais (BC), os bancos islámicos sonbancos autorizados para exercer unha actividade profesional. Están autorizados para desenvolver as súas actividades do mesmo xeito que as súas equivalentes convencionais. Independentemente da normativa vixente en cada país onde estean establecidas.

Ofrecen servizos e manteñen relacións bancarias cos seus clientes de acordo co Estándares da Sharia islámica. Os BI deben evitar certas prácticas como o desgaste (riba), especulación e incerteza.

A diferenza reside no uso de fondos que debe estar de acordo coa lei Sharia e basearse na xurisprudencia islámica contemporánea.

Os IB actúan como mediadores entre os prestamistas e as persoas que queren pedir diñeiro prestado. Podemos dicir, pois, que os servizos que ofrecen as BI son similares aos que ofrecen os BC na medida en que os obxectivos son os mesmos, satisfacer unha clientela.

Se nas finanzas clásicas a regra que rexe as decisións dun axente económico é a maximización do beneficio, a rendibilidade non é o único obxectivo Operadores islámicos. A seguinte imaxe móstrache a diferenza entre un banco tradicional e un banco islámico.

BI favorece os investimentos en activos materiais, comparte os beneficios e as perdas de forma xusta cos seus socios e defende o crowdfunding dos proxectos.

📜 Clasificación das institucións financeiras islámicas

As institucións financeiras islámicas pódense clasificar segundo varios criterios. Segundo as súas actividades, a súa localización ou se as súas actividades financeiras son ou non totalmente islámicas.

✔️ Clasificación segundo a natureza das actividades

En función das súas actividades, distínguese entre compañías de seguros, Mudharaba, institucións de microfinanzas islámicas e bancos islámicos.

Os BI poden ser bancos comerciais ou de venda polo miúdo, ou bancos de investimento ou mercantes. Os bancos de depósito son aqueles que teñen como actividade principal realizar operacións de crédito e recibir depósitos á vista e a prazo do público.

Denomínanse bancos de investimento, aqueles cuxa actividade consiste na concesión de préstamos cunha duración superior a dous anos. Os bancos mercantes, pola súa banda, son aqueles que teñen como actividade principal, ademais da concesión de créditos, a adquisición e xestión de participacións.

✔️ Clasificación segundo a localización

Dependendo da súa localización, distinguimos os bancos que operan en países totalmente " Islamizado » e os que operan en países non musulmáns.

No primeiro caso, os bancos réxense por unha única normativa. No segundo caso, están sometidos a unha dupla normativa financeira (islámica e convencional) máis ou menos compatible.

✔️ Clasificación segundo as súas actividades financeiras son islámicas ou non

Segundo este criterio, distínguese entre os bancos totalmente islámicos e os que só teñen mostradores ou ventás islámicos. Porén, a legalidade destas fiestras islámicas non é recoñecida por unanimidade. Existe un risco real de mesturar fluxos lícitos e ilícitos (non conforme á lei islámica).

🌿 Os riscos inherentes á actividade dos bancos islámicos

Ademais dos riscos mencionados anteriormente, hai riscos específicos dos bancos islámicos. Están vinculados ao natureza das actividades e da culturabancos islámicos.

Ademais, principio 3P xera riscos adicionais como riscos comerciais desprazados, risco fiduciario, risco reputacional, risco de enredo, risco legal e mesmo risco relixioso.

🔰 Risco comercial desprazado ou desprazado

Le risco comercial desprazado, moi importante, procede das contas de investimento participativo que requiren o reparto de perdas e ganancias entre o banco e os titulares destas contas.

Este risco débese a unha transferencia do risco asociado aos depósitos aos accionistas do banco. Ás veces, os accionistas vense obrigados a renunciar a parte dos seus beneficios para remunerar aos depositantes. Isto é con vistas a evitar retiradas masivas causadas por baixas taxas de retorno.

Se en teoría os beneficios se reparten en relación previa ao acordo e as perdas sobre os activos responsabilidade dos titulares das contas, na práctica o principio de compartir beneficios reais cos titulares de contas de investimento está lonxe de ser a práctica común dos bancos islámicos.

Ás veces, o banco atópase incapaz de pagar unha taxa de rendemento equivalente ao rendemento distribuído por outros bancos. Isto ás veces empurra aos depositantes a retirar o seu diñeiro e depositalo noutro banco que lles poida ofrecer un rendemento significativamente mellor.

Polo tanto, BI debe manipular a taxa de retorno ou reducir a participación dos beneficios que vai para os accionistas.

🔰 A vinculación do risco de crédito e o risco de mercado

O número de partes implicadas nas transaccións expón ao banco ao risco de crédito e de mercado. O risco de "enredamento" está ligada ao feito de que moitas transaccións islámicas son tripartitas.

O exemplo do contrato murabaha ilustra ben a característica da transformación do risco. De feito, para financiar un cliente por murabaha, o BI debe primeiro adquirir o activo e despois revenderllo ao cliente. Facendo iso, ela transfire a propiedade do activo do banco ao comprador do activo.

O risco ao que está exposto o banco transfórmase de risco de mercado tras a posesión dun activo físico na data de adquisición a risco de crédito no momento da revenda do activo ao cliente. Falamos entón do enredo do risco de crédito e o risco de mercado.

🔰 Risco de reputación

Na lóxica de competir cos BC, os BI tenden a favorecer produtos similares aos da BC. Observamos que as BI utilizan a maioría das veces contratos de compravenda e non contratos participativos. O risco de reputación polo tanto, debe tomarse en serio.

Pode estenderse máis alá da propia banca e perturbar a industria financeira islámica. Peor aínda, a imaxe do banco sería moi difícil de restaurar, mesmo despois de varios anos.

A confianza do mercado é, polo tanto, de capital importancia para o desenvolvemento desta financiación que pretende ser participativa e “ juste ».

🔰 Risco fiduciario

Unha vez que se perda a súa reputación, os BI enfrontaranse a outro risco chamado risco fiduciario. Este é o risco de que os clientes perdan a confianza nos seus seguidores bancarios incumprimento das operacións bancarias. Isto é o que deteriora a imaxe do banco e leva a unha perda de confianza.

🔰 O risco xurídico

Este é o risco de litixio cun co-contratista debido a inexactitudes nas cláusulas contractuais. Este risco tamén pode estar vinculado a lagoas legais, ambigüidades ou inadecuación dos textos lexislativos e regulamentarios.

Este risco pode estar relacionado coa falla dos servizos xurídicos. É probable que a súa aparición supoña perdas financeiras directas ou indirectas para BI.

🌿Xestión de riscos bancarios islámicos

O modo de funcionamento das contas de investimento participativo fai que os BI sexan os máis expostos ao risco de vencemento. Ter desenvolvido capacidades comerciais para financiamento e investimento que lles permitan aumentar a madurez dos seus activos.

Aínda que siga sendo esencialmente a curto prazo. Este proceso aumenta as brechas de madurez e ponse grave problemas de xestión de activos e pasivos. Como riscos bancarios islámicos, temos o risco desprazado, o risco fiduciario, o risco reputacional, o risco relixioso, etc.

🔰 Lriscos comerciais desprazados ou desprazados

Como presentamos anteriormente, o risco comercial desprazado é o peor de BI. Resulta da volatilidade dos rendementos dos activos financiados con fondos depositados en contas de investimento participativo.

Este risco maniféstase cando a taxa de rendibilidade real é inferior á que esperan os titulares das contas. Para facer fronte a este tipo de risco, os bancos desenvolven moitas veces métodos de xestión axeitados.

Como resultado, poden participar nun conxunto de prácticas que suavizan as taxas de retorno das contas de investimento para ofrecer aos titulares destas contas unha taxa de retorno comparable á taxa de retorno doutros bancos.

Estas técnicas para suavizar as taxas de rendibilidade baséanse principalmente na transferencia de ingresos a favor dos titulares de contas de investimento e na constitución de reservas.

O BI pode variar a proporción de participación no beneficio así como a súa remuneración Mudarib. De feito, a parte dos beneficios do banco determinado inicialmente é a cota máxima. Mentres que a cota realmente distribuída varía dun período a outro en función da taxa de retorno real.

BI podería reducir ou incluso baixar a súa comisión Mudarib por debaixo da parte contratada. Para iso, destinará temporalmente aos accionistas pequenos beneficios ou maiores perdas. E isto en beneficio de titulares de contas de investimento.

Ademais, os bancos poden proceder á mobilización de fondos dos accionistas situando estes fondos nun nivel considerable. Isto de acordo co Requisitos de Basilea II e III.

🔰 Xestión do risco de reputación

Os riscos reputacionais son difíciles de identificar, precisar, cuantificar e polo tanto reducir. ces os riscos son inherentes comportamento e actividade humana. Do mesmo xeito, os riscos, ás veces, de superación dunha soa vez, outras de laxitud relixiosa son inherentes ás opcións humanas.

Os BI só poderán protexerse promovendo un título alto nivel de integridade e ética, descendeu ata o nivel máis individual. De feito, os bancos islámicos sofren dun número insuficiente de profesionais suficientemente experimentados nas finanzas islámicas.

Para reducir este tipo de riscos, a formación ou reciclaxe do persoal e a innovación son elos fundamentais. Ademais, Os IB deben realizar estudos de percepción para cuantificar este tipo de risco. Facendo iso, BI podería reducir simultáneamente os riscos operativos e fiduciarios que tamén están vinculados á actividade humana.

Gobernanza bancaria islámica

O goberno A banca islámica ten unha particularidade. Os xestores dos bancos islámicos son independentes e teñen absoluta liberdade para tomar decisións de investimento. Para iso incorren os titulares do CIP riscos significativos e teñen mecanismos de presión limitados.

Non obstante, é difícil observar directamente o comportamento do banco ou acceder a certa información. Para facer fronte a este problema, o mecanismo máis eficaz parece ser a remuneración do banco como xestor.

Esta retribución depende directamente da rendibilidade dos activos financiados polas contas de investimento participativo. Tamén existen conflitos entre os líderes e os comité consultivo de cfaría. Porque o poder deste comité é limitado.

Tal precisión nos informes anuais dá unha idea clara do equilibrio de poder que existe entre o comité consultivo e o xefe da institución.

🌿 Mecanismos de goberno da banca islámica

Por definición, un mecanismo é un conxunto de pezas mecánicas, algunhas das cales poden moverse en relación con outras.

Este conxunto non constitúe polo tanto un sólido. Un mecanismo de goberno é un órgano independente cuxo papel é reducir os efectos perversos da relación de axencia. A gobernanza bancaria distínguese pola importancia dos mecanismos, tanto externos como internos.

Nos bancos islámicos súmase a estes mecanismos outro compoñente, o relixioso (o comité da Sharia por exemplo).

✔️ Regulación bancaria relixiosa

Unha das particularidades da gobernanza bancaria islámica reside no nivel de regulación. Alí regulación bancaria é o primeiro mecanismo de goberno da banca islámica.

É o feito de supervisar e controlar a actividade bancaria, sometíndoa ao cumprimento das distintas normas. O seu obxectivo é controlar os riscos e preservar a seguridade dos depositantes e a estabilidade do sistema financeiro.

Nos bancos islámicos, a regulación procede dos estándares establecidos pola AAIOIFI e as normativas internacionais, o comité de Basilea.

O papel que xoga a regulación en BI é o mesmo en BC. Porén, a este papel súmase a dimensión relixiosa da regulación, que garante que as operacións cumpran coa lei islámica. Busca garantir que os bancos cumpran fielmente as condicións establecidas pola Sharia.

✔️ A Xunta Directiva

Le xunta directiva é o órgano supremo dos bancos islámicos. O carácter atípico deste consello constitúe unha das particularidades do goberno bancario Para acceder a este concello os candidatos deben reunir unhas condicións.

(a) Ser de fe musulmá 

A natureza das transaccións realizadas nos bancos islámicos require que os membros do consello teñan un bo coñecemento da lei islámica. Así, estes membros son elixidos entre os musulmáns.

Isto reflicte a preocupación por preservar a confianza entre o banco e os seus clientes. A presenza dun membro non musulmán poñería ao banco en contradición cos seus principios.

b) Posuír o número de accións exixido nos estatutos

Os membros do consello de administración deberán posuír un número mínimo de accións que establezan os estatutos.

Estas accións son nominativas, inalienables e serven para garantir unha boa xestión por parte do membro do consello de administración. A inalienabilidade dos membros remata cando o administrador cesa nas súas funcións.

c) Non ter caído en incompatibilidade

Este arranxo non é común a todos os bancos islámicos. Algúns bancos adoptan esta condición e especifican que o conselleiro non pode ocupar outro cargo no banco que non sexa o de presidente do consello de administración (PCA) ou o de director xeral (DG).

✔️O Comité Sharia

A presenza dun comité da Sharia forma parte das particularidades da gobernanza bancaria islámica. O Consello da Sharia é un órgano independente de xuristas especializados en xurisprudencia comercial islámica.

Isto é un órgano colexiado composto por especialistas de dereito islámico que, en fase ascendente, emiten ditames xurídicos relativos ás condicións de legalidade das operacións e produtos ofrecidos polo banco e que verifican posteriormente a aplicación destes ditames.

Reúnese ao final de cada exercicio económico para realizar unha auditoría relixiosa das operacións financeiras e de investimento do banco. As súas principais misións son determinadas conxuntamente pola AAOIFI e o IFSB. As misións do consello da sharia son principalmente cinco:

• Axudar institucións financeiras no desenvolvemento de contratos e produtos para que sexan conformes cos principios da lei islámica;
•  Certificar a aceptabilidade dos instrumentos financeiros mediante pano de graxa;
•  Comprobe que as transaccións cumpran coas fatwas emitidas;
•  Comprobe o cálculo e liquidación da zakat ;
•  Distribuír ingresos non conformes á Sharia para caridade.

✔️ Designación e composición dos membros do comité Sharia

Na práctica, a designación dos membros dos consellos da sharia realízase por decisión da xunta directiva ou por deliberación na asemblea xeral. O regulador favorece en xeral a última opción.

Segundo os estándares propostos pola AAOIFI, un consello da sharia está composto por un número mínimo de tres (03) membros. Non debe incluír entre estes membros un director da entidade nin un accionista con influencia significativa. O tamaño deste concello varía segundo os bancos e pode chegar aos sete (07) membros.

✔️ O perfil dos membros do comité Sharia

A composición dos concellos A Sharia é unha decisión estratéxica. De feito, utilizar un experto xurídico recoñecido só pode reforzar a reputación e credibilidade do banco entre os seus clientes.

Estes xurísconsultos seguiron, en xeral, formación especializada nas normas da Sharia impartida nas universidades islámicas.

Combinando numerosos coñecementos, os estudosos de ulama ou Sharia son expertos en finanzas islámicas. Están autorizados a emitir a súa fatwa sobre o personaxe halal ou haram dun contrato, negocio ou produto financeiro. Estes ulamas deben ter coñecementos teolóxicos, financeiros e a dominio perfecto de fiqh.

✔️ Modo de funcionamento dos comités da Sharia

Nun comité da sharia, hai un presidente e posiblemente un vice. O consello poderá delegar parte das súas competencias nunha comisión executiva que vela unha presenza máis regular. Este consello da sharia pode remitir o asunto á xunta directiva en caso de desacordo neste punto. Este comité revisa as operacións diarias do banco e garante o cumprimento da Shariah.

Por último, podemos dicir que as particularidades da gobernanza da banca islámica residen no funcionamento de novos órganos como o comité da Sharia.

💰 Contas de depósito e investimento islámicos

En canto á recollida de depósitos, os bancos islámicos ofrecen dúas fórmulas compatibles:

Contas de investimento de Mudaraba

As contas de investimento de Mudaraba son unha forma de conta islámica que permite aos investimentos compartir os beneficios e perdas dun proxecto de investimento. Neste tipo de contas, un investidor achega os fondos necesarios para que un emprendedor complete un proxecto, mentres que o emprendedor aporta a súa experiencia e traballo.

Os beneficios xerados polo proxecto repártense entre o investidor e o emprendedor segundo unha relación previamente acordada, mentres que as perdas corren a cargo exclusivamente do investidor.

Isto permite aos investimentos participar en proxectos de investimento acordes cos principios das finanzas islámicas, o que prohibe o interese usurario. As contas de investimento de Mudaraba ofrecen así unha alternativa ética que cumpre cos principios relixiosos para os investidores musulmáns.

Contas de participación de Musharaka

Estas contas de participación musharaka son outra forma de conta islámica que permite que varias partes participen financeiramente nun proxecto de investimento. Neste tipo de contas, os investidores achegan os fondos necesarios para o proxecto e comparten tanto os beneficios como as perdas segundo a súa participación respectiva.

A diferenza das contas de investimento de mudaraba, os investimentos nas contas de participación de musharaka tamén teñen a oportunidade de contribuír activamente á xestión do proxecto. Isto favorece transparencia e responsabilidade mutua entre as partes implicadas.

As contas de participación de Musharaka ofrecen aos investimentos musulmáns outra opción consistente cos principios das finanzas islámicas, con énfase na participación xusta e na repartición de riscos.

💳 Produtos e servizos bancarios adaptados

Para satisfacer as necesidades bancarias actuais de acordo coa lei Sharia, os bancos islámicos ofrecen produtos axeitados:

Contas correntes e contas de aforro

As contas correntes e as de aforro son dúas tipos de contas bancarias habitualmente utilizados por particulares e empresas. Estas contas utilízanse principalmente para realizar transaccións cotiás, como pagar facturas e facer compras, mentres que as contas de aforro serven para aforrar cartos a longo prazo.

Permiten aos titulares da conta depositar e retirar diñeiro en calquera momento, sen límites de frecuencia ou cantidade. Tamén ofrecen servizos como cheques, tarxetas de débito e transferencias bancarias para facilitar as transaccións.

As contas de aforro, pola contra, están deseñadas para fomentar o aforro a longo prazo. Adoitan ofrecer a taxa de interese máis alta que as contas correntes, pero limitar o número de retiradas e as cantidades que se poden retirar.

As contas de aforro tamén poden incluír funcións como certificados de depósito e contas de aforro para xubilación para axudar aos clientes a acadar os seus obxectivos financeiros a longo prazo.

Tarxetas bancarias

As tarxetas ofrécense cunha taxa de entrada ou cunha comisión anual fixa non vinculada a gastos.

Créditos ao consumo

Nos bancos islámicos, os préstamos ao consumo estrutúranse para respectar os principios das finanzas islámicas, que prohiben os intereses usurarios (riba) e especulación excesiva. En lugar de cobrar intereses sobre os préstamos, os bancos islámicos utilizan estruturas de financiamento baseadas en contratos que cumpre coa Sharia.

Unha das estruturas habitualmente usado é o de Murabaha. Neste caso, o banco adquire o ben desexado polo cliente e revendeo a un prezo superior, cun pago fraccionado acordado previamente. Isto permite ao cliente adquirir a propiedade sen ter que pagar intereses, senón pagando un prezo máis elevado durante un período determinado.

Outra estrutura empregada é a do Ijara, que é semellante a un aluguer con opción de compra. O banco compra o inmoble e alugao ao cliente por un período determinado, con pagos regulares. Ao final do contrato, o cliente pode mercar o ben a un prezo pactado ou devolvelo ao banco.

Préstamos inmobiliarios

Os préstamos inmobiliarios son préstamos concedidos por bancos e entidades financeiras para a compra ou construción de inmobles, como unha casa ou un apartamento. Estes préstamos permiten aos prestameiros financiar a adquisición de inmobles mentres pagan o importe prestado con intereses durante un período determinado.

No contexto dos bancos islámicos, os préstamos inmobiliarios están estruturados para respectar os principios das finanzas islámicas. Os bancos islámicos utilizan diferentes estruturas de financiamento conformes coa Sharia para ofrecer alternativas sen intereses (riba) para os prestatarios.

Unha das estruturas de uso habitual é a do Murabaha. Neste caso, o banco compra o inmoble desexado polo prestatario e revendeo a un prezo superior, cun pago fraccionado acordado previamente. Isto permite que o prestatario adquira a propiedade sen ter que pagar intereses, senón pagando un prezo máis elevado durante un período específico.

Outra estrutura empregada é a de o Ijara, que é semellante a un aluguer con opción de compra. O banco compra o inmoble e alugao ao prestatario por un período determinado, con pagos regulares. Ao final do contrato, o prestatario pode mercar o inmoble a un prezo pactado ou devolvelo ao banco.

Seguro islámico (takaful)

Seguro islámico, tamén coñecido como o nome de Takaful, son produtos de seguro que cumpren os principios das finanzas islámicas. A diferenza dos seguros convencionais, que se basean no concepto de transferencia de risco a unha compañía de seguros, o seguro islámico baséase nos principios de cooperación mutua e reparto de riscos.

En seguro islámico, participantes contribuír a un fondo común para cubrir os riscos colectivamente. Cando un participante sufra perdas ou danos, ten dereito a unha compensación económica deste fondo.

Así, en lugar de pagar as primas do seguro, os participantes achegan a un grupo que se utiliza para compensar reclamacións.

🎓 Conclusión

Os bancos islámicos son institucións financeiras que respectan os principios das finanzas islámicas, baseados en particular na prohibición de cobrar ou pagar intereses (ribâ). En auxe, agora representan case 2 millóns dólares de activos en todo o mundo. Pero cales son as especificidades do seu modelo en comparación co financiamento convencional?

En primeiro lugar, os bancos islámicos aplican o principio de reparto de perdas e ganancias. Máis que prestar diñeiro a cambio dun tipo de interese fixo, invisten directamente en proxectos económicos e comparten os resultados, positivos ou negativos, destes investimentos cos seus clientes.

Tamén se centran nas actividades que eles considérao ético. Prohíbense os xogos de azar, a venda de alcol ou de armas, os sitios pornográficos, entre outros. A idea é financiar só proxectos que contribúan ao ben común.

Finalmente, os bancos islámicos pagan unha parte dos beneficios que obteñen a asociacións benéficas, en forma de esmola legal. chamado zakah. Este imposto específico do Islam forma parte do seu ADN.

Detrás destas particularidades hai unha financiación baseada no compartir, a ética e a filantropía. Pero cales son as implicacións concretas deste modelo alternativo? Isto é o que veremos no resto deste artigo.