Hanyar aiki don nazarin kuɗi

Yi nazarin kudi, "yana sa lambobin suyi magana". Binciken kuɗi shine jarrabawa mai mahimmanci na bayanan kuɗi don tantance yanayin kuɗin kamfani. Don yin wannan, akwai hanyoyi guda biyu. Hanyar aiki da tsarin kuɗi. A cikin wannan labarin Finance de Demain Mun gabatar da tsarin farko daki-daki.

🌿Manufofin bincike na kudi

A matsayin kayan aikin sarrafa kudi, yana dogara ne akan hangen nesa na fasaha kawai bisa ga bincike da fassarar sakamakon da ya shafi karatun lissafin kuɗi da takardun kudi.

Yana ba da bayanin da ake buƙata don kula da ma'auni na kuɗi na kamfanin duka a cikin dogon lokaci da gajeren lokaci. Yana ba da izini gabaɗaya yanke shawara a kan solvency na kamfani, ribar sa da kuma abubuwan da zai sa a gaba. Don wannan, wannan aikin yana buƙatar kyakkyawar ilimin kasuwa da aka yi niyya da takamaiman ƙwarewa a cikin kuɗi.

🌿 Wanene ya amfana daga nazarin kuɗi?

Binciken kudi yana cikin sabis na ciki da waje masu amfani ga kamfani. Bayanan da duk waɗannan abokan hulɗa ke amfani da su shine lissafin kuɗi da kuma bayanan kuɗi.

Dangane da tsammanin su, kowane bangare zai yi amfani da sakamakon binciken kudi don yanke hukuncin nasu game da lafiyar kuɗin kamfanin. Don haka:

✔️ Masu hannun jari misali za su yi sha'awar yuwuwar amfani, don biyan kuɗin da aka ba da gudummawar da kuma ribar babban kuɗin da aka samu. 

✔️ Masu ba da lamuni gajeriyar sha'awa liquidity da iya aiki na kamfanin don saduwa da waɗannan gajeren lokaci.

???? Ma'aikata suna sha'awar dorewar kamfani, saboda duk rashin yin hakan yana haifar da asarar aikinsu. Su abokan tarayya ne na gaskiya na kamfanin, suna da hakkin su shiga cikin ribar kuma suna iya zama masu hannun jari;

✔️ Manajan quant yana amfani da bincike na kuɗi don auna ayyukan gudanarwar nasa, don kwatanta shi da na masu fafatawa kai tsaye, da yuwuwar aiwatar da ayyukan gyara. Har ila yau, kuma sama da duka yana ba da damar mai sarrafa don tantance warwarewar abokan cinikinta.

✔️jihar yana amfani da sakamakon binciken kudi zuwa kafa tushe na kudaden shiga na haraji.

🌽 Menene tsarin aiki bisa?

Hanyar aiki ta dogara ne akan nazarin ma'auni na aiki ta hanyar ƙididdige Bukatun Babban Ma'aikata (BFR), Babban Ma'aikata (FR) da Net Cash (TN).

Wannan hanyar bincike na kudi yana fifita ayyukan tattalin arziki na kamfanin. Wannan hanya ta dogara ne akan nazarin ayyukan, ayyukan da aka gudanar, da kuma mabambantan hawan keke wanda kamfanoni ke haɗewa. Hanyar aiki ya haifar da kafa ma'auni na aiki.

Ma'auni na aiki shine wakilci na musamman na takardar ma'auni na lissafin kuɗi. Ana sake tsara abubuwa kuma ana haɗa su a wurin gwargwadon aikinsu da matakin yawan ruwa.

Ma'auni na aiki wani nau'i ne na ma'auni wanda aka rarraba amfani da albarkatu ta hanyar aiki. Ba mu kuma magana game da kadarori da alawus-alawus a nan, amma game da amfani da albarkatu.

Yana ba da damar yin nazarin ayyukan kamfanin tare da ra'ayi ci gaban kasuwanci. Ana samun wannan takardar ma'auni ne bayan an sake bayyanawa da sake rarrabuwar kawuna na lissafin ma'auni, sannan kuma yana ba da damar yin nazarin tsarin kuɗin kamfani ta hanyar kwatanta amfanin da yake amfani da shi da albarkatunsa. Yana nuna nau'i-nau'i daban-daban:

• Zagaye mai dorewa ko karko: kwatanta tsakanin zuba jari mai ɗorewa da tsayayyen kuɗi.
• Aiki: kwatancen tsakanin kayayyaki, masu karɓa da kuma biyan kuɗi da suka shafi ayyuka.
• Zagayen da ba ya aiki: kwatankwaci tsakanin karba-karba daban-daban da masu biya;
• Kuɗi : kwatanta tsakanin "kadara" tsabar kudi da kuma "lalata" tsabar kudi.

🌽 Reclassifications da sake bayyana ma'aunie

Daga lissafin ma'auni, ana samun takardar ma'auni na aiki ta hanyar yin gyare-gyare da yawa da sake rabe-rabe akan abubuwa daban-daban. Teburin da ke gaba yana ba da haske daban-daban na sake fasalin.

EMPLOIS	BAYANAI
Aiyuka masu tsayayye (aikin zuba jari) Kafaffen kadarorin da ba za a iya taɓa su ba (a cikin ƙima mai ƙima) ƙayyadaddun ƙayyadaddun ƙayyadaddun ƙayyadaddun ƙayyadaddun ƙima (a cikin manyan ƙima) Kafaffen kadarorin kuɗi (a cikin manyan ƙima)	Bargarin albarkatu (aikin bayar da kudade) Rage darajar ãdalci da tanade-tanade (shafin kadara) Abubuwan da aka bayar (bahasin) Basusuka masu tsattsauran ra'ayi
Kadarorin na yanzu aiki Hannun jari (a cikin manyan ƙima) Ci gaba da rarrabuwa da aka biya Raceivables na aiki (a cikin manyan ƙima) Kudaden aiki da aka riga aka biya Ya wuce iyaka Abubuwan da ba sa aiki (a cikin manyan ƙima) Kudaden da aka riga aka biya ba na aiki ba Kayayyakin kuɗi Abubuwan da ake buƙata (Banki da Teburin Kuɗi) Securities na kasuwa	Lamunin aiki na yanzu Ci gaba da kari da aka samu Biyan ciniki mai aiki Basusukan zamantakewa da haraji Sauran masu biya masu aiki Kudin shiga aiki da aka jinkirta Ya wuce iyaka Bashin Haraji Bashi akan kayyadaddun kadarorin Sauran basussukan da ba sa aiki waɗanda ba a jinkirta aiki ba Alhaki tsabar kudi Kuskuren banki na yanzu da ma'auni na kiredit na banki
TJAM'IYYAR AIKI	TOTAL PASSIVE

✔️ Sake rarrabuwa na sake zagayowar "haba jari".

A lokacin nazarin kuɗi, ƙayyadaddun kadarorin dole ne a haɗa su cikin kadarorin don yawan adadinsu, watau ban da raguwar daraja da amortization. Ƙarshen, wanda aka cire daga kadarorin, dole ne ya bayyana a cikin daidaiton masu hannun jari a cikin haƙƙoƙin.

Ga waɗanda aka ba da kuɗin hayar, ƙimar asali (cire daga ragowar darajar) dole ne a gano kuma a ƙara shi zuwa ayyukan da suka dace, daidai da ƙayyadaddun kadari na kamfani.

Dole ne a ƙididdige ƙididdige ƙimar ƙimar da aka yi har zuwa wannan kwanan wata kuma adadin ya shiga cikin ingantaccen albarkatu. Dole ne a haɗa sauran ƙimomi a cikin basussukan kuɗi. Dole ne a cire ribar da ba ta da girma kan lamuni daga kadarorin kuɗi kuma a ƙara zuwa kadarorin da ba sa aiki a halin yanzu.

✔️ Sake rarrabuwa na zagayowar "kudi".

Babban jarin da ba a kira ba dole ne ya rage yawan adadin kuɗi kamar yadda ya bayyana a cikin barga albarkatun tare da tasiri akan kadarorin. THE ramuwa kari wajibai (don kawar da daidaitawar kadari) dole ne a caje shi gaba ɗaya game da abubuwan haɗin gwiwa waɗanda suke da alaƙa.

Kamar yadda aka ambata a ƙasa, tara ƙimar da aka yi akan ƙayyadaddun kadarorin da aka mallaka ko aka yi hayar dole ne a ƙara zuwa daidaito. Don ƙayyadaddun kadarorin da aka yi la'akari da su yin haya, dole ne a shigar da bashin kuɗi a cikin daidaiton masu hannun jari don daidaita shigar da kadarorin da aka yi hayar.

Les tanade-tanade don kasadar da ba ta dace ba wanda ke da alaƙa da dogon lokaci dole ne a haɗa shi cikin daidaito. Waɗanda ba a ba su barata ba dole ne a sake rarraba su azaman basussukan aiki ko basussukan da ba sa aiki dangane da yanayinsu.

Les abokan hulɗa na yanzu asusun, lokacin da aka toshe, ya kamata a kula da shi azaman albarkatu masu tsayayye. Don haka dole ne a haɗa su cikin daidaito. Idan ba su da kyauta a kowane lokaci, sun kasance abin da ake biya na yanzu.

Les ribar da aka tara ba ta dace ba a kan rance dole ne a cire daga abu "borrowings da kudi da kuma irin basusuka" don ƙara abu " bashin da ba ya aiki ". Haka abin yake game da kari na banki. Dole ne a nasu bangaren, a rubuta su azaman bashin kuɗi.

✔️ Sake rarrabuwa na kewayon "aiki da mara-aiki".

A cikin mahallin bincike na kuɗi, ana ɗaukar su gabaɗaya azaman ci gaban ɗimbin aiki da kari da aka biya akan oda, kuɗin da aka riga aka biya, VAT mai cirewa (mai yiwuwa VAT credit) da rangwamen kuɗaɗen da ba a cika ba tukuna (akasin dalilin kuma ya shafi basussukan aiki: ci gaba da kari da aka samu, VAT ko basussukan haraji, da samun kuɗin shiga da aka jinkirta).

The post" sauran karbuwa shine, a mafi yawan lokuta, an haɗa shi da rashi marasa aiki.

Bashi ga masu samar da ƙayyadaddun kadarorin, bashin harajin shiga da kuma Sauran basussuka ana ɗaukar basussukan da ba sa aiki. Bugu da kari, rabon rabon da ake biya wanda aka hada a cikin ma'auni na masu hannun jari dole ne a sake rarraba su cikin lamunin da ba sa aiki a halin yanzu.

✔️ Sake rarrabuwa na sake zagayowar "tsabar kudi".

Securities na kasuwa, idan ruwa ne, dole ne a kula da su azaman kadarorin kuɗi. Takwarorin kuɗaɗen rangwamen da ba su yi girma ba sun haɗa da bashin kuɗi.

✔️ Sake rarraba bambance-bambancen fassarar

An samar da ƙarin hadaddun sarrafawa don bambance-bambancen fassarar:

Idan bambance-bambancen Juyawa yana aiki: ana canja su zuwa kadarorin aiki. Idan an samu raguwar bashin, muna cire su daga kadarorin kuma mu rage basussukan aiki idan an sami karuwar bashin.

Idan Bambance-bambancen Fassara Mai Sauƙi: an cire su daga abubuwan da ake bin su kuma an cire su daga kadarorin aiki idan an sami karuwa a cikin abin da aka karɓa. Game da raguwar bashi, muna canza su zuwa basusukan aiki. A taƙaice, tebur ɗin da ke ƙasa yana ƙungiyoyi tare da sauye-sauye daban-daban da sake rarrabuwa da za a yi akan ma'auni.

Posts	Maimaitawa
Amortization da depreciation	§ Cire daga dukiya § Ƙari don mallakar albarkatu
Za a baje kuɗaɗen kuɗi a cikin shekaru masu yawa na kuɗi	§ kawar da su daga kadari § Cire daga ãdalci
Ƙididdigar fansa da shaidu	§ Cire daga dukiya § Cire daga ãdalci
Ba a kira masu hannun jari-babban jari ba	§ Cire daga bashin kuɗi (asusun da aka toshe) § Ƙari ga basussuka na gajeren lokaci (ajiya na wucin gadi)
Kuskuren banki na yanzu da ma'auni na kiredit na banki	§ Cire daga basussukan kuɗi § Ƙari ga basussuka na cyclical
Lissafin halin yanzu na abokan binta	§ Cire daga ƙayyadaddun kadarorin kuɗi § Ƙara su zuwa ga karɓar karɓa (kasuwanci daban-daban)
Adadin riba akan lamuni	§ Ƙari ga kadarorin na yanzu (karɓar aiki) § Ƙari ga basusuka masu ban mamaki
Riba da aka tara akan manyan ribar kuɗi Rangwamen takardar kudi da ba a biya ba kuma ba a ba da izini ba Bayar da kuɗi	§ Ana ƙara ƙimar asali na kadari zuwa ƙayyadaddun kadarorin § Ana ƙara daidai da ƙima zuwa daidaito § Daidaitaccen ɓangaren da ba a san shi ba yana ƙara zuwa bashin kuɗi

🌽Ma'auni na kudi

Ana kimanta ma'auni na kuɗi na kamfanin ta hanyoyi uku. Binciken kuɗi da gaske yana nufin Babban Aiki Net Global (FRNG), da Bukatar kuɗi Net Global (BFRNG) da Net Cash (TN).

✔️ Global Net Working Capital

FDR ra'ayi ne na adalci na aikin ma'auni na kamfani. Akwai matakai biyu na jarin aiki. Gabaɗaya babban jarin aiki da kuɗin aiki na kuɗi. Lokacin da ba a bayyana komai ba, ra'ayin " babban aiki yana nufin gaba ɗaya babban jarin aiki.

Don lissafin FR, akwai hanyoyi guda biyu. saman hanyar ma'auni na ma'auni da kasan hanyar ma'auni. Daga saman lissafin ma'auni, muna da:

Gabaɗaya Babban Babban Aikin Aiki = (PF + Borrowings) - Kafaffen Kadari

Ci gaba daga kasan takardar ma'auni, muna da:

Babban Babban Aikin Aiki na Duniya = (kayayyaki + masu karɓa + nau'ikan kadarorin yanzu) - basussuka na ɗan lokaci

Teburin da ke ƙasa yana ba da fassarori daban-daban na babban kuɗin aiki.

Alamar FRNG	Tafsiri
FRNG>0 (tabbatacce)	Tsayayyen albarkatu na kamfani daidai yake da ƙayyadaddun kadarorin. Wannan yana nufin cewa tabbatattun albarkatun sun rufe bukatun kamfanin na dogon lokaci. Ma'auni na kudi saboda haka ana girmama shi kuma kamfanin yana da, godiya ga jarin aiki, rarar albarkatun da za su ba shi damar ba da kuɗin sauran bukatun kuɗaɗen ɗan gajeren lokaci.
si FRNG = 0 (babu)	Wannan yana nuna cewa tabbatattun albarkatun sun rufe bukatun kamfanin na dogon lokaci. Ko da ma'aunin ma'auni na kamfanin yana da alama ya kai, ba shi da wani rarar albarkatu na dogon lokaci don samun kuɗin sake zagayowar aikinsa. Wannan halin da ake ciki ya sa ma'auni na kudi ya kasance mai haɗari.
FRNG <0 (mara kyau)	Tsayayyen albarkatun kamfanin sune kasa da ƙayyadaddun kadarorin. Ba a cika buƙatu na dogon lokaci da ingantaccen albarkatu ba. Don haka dole ne ta ba da kuɗin wani ɓangare na buƙatun na dogon lokaci tare da albarkatun ɗan gajeren lokaci. Wannan yanayin yana sanya shi cikin haɗari mai mahimmanci na rashin kuɗi. Dole ne kamfanin ya ɗauki matakan gaggawa don haɓaka albarkatunsa na dogon lokaci don dawowa rarar FRNG.

✔️ Bukatar babban birnin aiki (BFR)

(BFR) shine ma'auni na albarkatun kuɗi wanda dole ne kamfani ya aiwatar don biyan buƙatun kuɗin da aka samu sakamakon sauye-sauye a cikin kuɗin da ya dace da fitar da kuɗi da kuma rasit masu alaƙa da ayyukansa.

Yawancin lokaci ana kiransa " kayan aiki babban kayan aiki lokacin da mara kyau. Muhimmancinsa ya dogara da tsawon tsarin aiki, ƙarin ƙimar da aka haɗa a kowane mataki na wannan sake zagayowar, mahimmanci da tsawon lokacin ajiyar kayan. danye/marufi, aiki a cikin ci gaba da samfurori da aka gama, da kuma sharuɗɗan biyan kuɗi da masu samar da kayayyaki suka bayar ko aka ba abokan ciniki.

Sauƙaƙan bayanin algebra na BFR shine kamar haka:

Babban abin da ake buƙata na babban aiki = kadarorin na yanzu (hannun jari + masu karɓar ciniki) - lamunin halin yanzu (biyan ciniki + biyan haraji + tsaro na zamantakewa + sauran waɗanda ba na kuɗi ba)

Hakanan ana iya tunanin WCR a matsayin bambanci tsakanin kadarorin aiki da alhakin aiki.

Bukatar Babban Aiki = (Kayayyaki + Kayayyakin Ganewa) - Bashi Na ɗan lokaci

Ta hanyar bambance BFR mai aiki daga BFR (BFRHE mara aiki), BFRNG ya zama:

Bukatar Babban Babban Ayyukan Aiki na Duniya = BFRE + BFRHE

Masu sharhi gabaɗaya suna son a gabatar da WCR a cikin kwanakin canji. Don haka, ya isa a raba adadin da CAHT ta samo da kuma zuwa ninka shi da kwanaki 365 ko 360. Gabaɗaya, a cikin nazarin kuɗi, muna bambance lokuta uku na buƙatun babban birnin aiki.

Fassarar BFR

✔️Le BFR tabbatacce ne

abubuwan da ake amfani da su na aiki sun fi yawan albarkatun aiki. Dole ne kamfani ya ba da kuɗin bukatunsa na ɗan gajeren lokaci ko dai tare da taimakon rarar albarkatunsa na dogon lokaci. Hakanan zai iya yin hakan tare da taimakon ƙarin albarkatun kuɗi na ɗan gajeren lokaci, kamar lamunin banki.

✔️Idan BFR zero

amfanin aiki na kamfani daidai yake da albarkatun aiki. Kamfanin ba shi da buƙatun aiki don samar da kuɗi tun da lamunin na yanzu sun isa don ba da kuɗin kadarorin na yanzu.

✔️BFR ba shi da kyau

Ayyukan aiki na kamfanin sun yi ƙasa da albarkatun aiki. Kamfanin ba shi da buƙatun aiki don samar da kuɗi, abubuwan da ake bin sa na yanzu sun zarce buƙatun kuɗaɗen sa na sarrafa kadarorin.

Don haka ba ya buƙatar yin amfani da jarin aikinta don biyan duk wani buƙatu na ɗan gajeren lokaci.

🌽 Tsabar kudi (TN)

TN muhimmiyar alamar lissafi ce da alamar kuɗi ga kamfani. Ƙaddamar da ƙayyadaddun sa, nazarinsa da bin diddigin sa yana ba da damar aiwatar da ingantaccen gudanar da kasuwancin.

TN ita ce adadin kuɗin da za a iya tattarawa cikin ɗan gajeren lokaci (muna magana akan tsabar kuɗi a gani). Dole ne a ƙayyade:

• Upstream a cikin pre-halitta ko pre-kasuwanci mamaye lokaci

Lokacin da jagoran aikin ke shirin ƙirƙirar kasuwancinsa, dole ne ya ƙididdige yawan kuɗin da ake samu. Gabaɗaya, ana yin wannan ƙididdigewa lokacin gina kasafin kuɗi na tsabar kuɗi, teburin da ke yin hasashen kuɗi.

Ƙaddamar da ƙaddamarwa ya sa ya yiwu a tabbatar da cewa aikin yana da tasiri kuma cewa tsarin kuɗi na kamfanin yana tabbatar da wani tsayin daka.

• Duk tsawon rayuwar kamfanin

Net tsabar kudi abu ne mai mahimmanci na kasuwanci. Mu sau da yawa magana " jijiya na yaki tunda ita ce ke tafiyar da duk rahotanni da tafiyar da kuɗaɗen da aka yi nufin abokan hulɗar kamfanin.

Ana iya sa ido a kowace rana, mako-mako, kowane wata, kwata ko shekara. Dole ne a haɗa shi cikin hasashen da ke cikin dashboards. A algebra, ana lissafta shi ta hanyoyi masu zuwa:

Net Cash = Babban Babban Aiki - Bukatar Babban Jarida Aiki

Ko

Net tsabar kudi = Cash - bashi na kudi na gajeren lokaci

Albarkatun kuɗi suna wakiltar duk abubuwan kadari na kuɗi akan takardar ma'auni waɗanda za'a iya tattara su cikin ɗan gajeren lokaci. Sun ƙunshi kadarorin da ke cikin bankuna, rajistar tsabar kuɗi da Asusun Zuba Jari (VMP).

✔️Fassarar Kuɗi na Net

Bayan lissafin, lokuta uku na iya tasowa:

NT >0: tabbatacce tsabar kuɗi net alama ce cewa kamfani zai iya biya bashin da sauri. Wannan alama ce mai kyau na gudanarwa mai kyau. Duk da haka, bai kamata ya zama babba ba. A wannan yanayin, zai zama kudaden da ba a yi amfani da su sosai ba kuma suna samar da kadan.

lokacin da TN <0 : a priori, mummunan matsayi na tsabar kudi shine mummunar alamar gudanarwa. Amma, yana da mahimmanci musamman a bincika dalilan wannan yanayin kafin ba da ra'ayi.

Idan tsabar kuɗaɗen ba ta da kyau saboda WCR (Buƙatun Babban Aikin Aiki) ya yi yawa, Yana da mafi kyawun sarrafa WCR wanda dole ne a yi amfani da shi. Idan mara kyau ne saboda babban jarin aiki bai wadatar ba, manufar saka hannun jarin kamfanin ne dole ne a sake duba shi.

TN=0: wannan yanayin a aikace yana da wuya a iya cimmawa.

Hakanan zaka iya koyon yadda ake yin shi nazarin kudi ta amfani da rabo. Har naku

Ra'ayoyin ku a cikin sharhi