Podrijetlo i oporezivanje kriptovaluta

Kriptovalute su posljednjih godina doživjele ogroman rast, privlačeći pažnju mnogih investitora i korisnika. Međutim, njihova uporaba postavlja složena pitanja u vezi oporezivanje kriptovaluta. Vlade diljem svijeta nastoje razumjeti kako regulirati i oporezivati ​​kriptovalute, dok ulagači moraju razumjeti kako prijaviti svoje transakcije kriptovalutama poreznim vlastima.

U ovom ćemo članku istražiti povijest nastanka kriptovaluta i njihove trenutne porezne propise. Raspravljat ćemo o različitim poreznim aspektima kriptovaluta, uključujući kako se oporezuju, pravila izvješćivanja i porezne obveze ulagača.

Bilo da ste investitor ili jednostavno želite razumjeti oporezivanje kriptovaluta, ovaj će vam članak pružiti pregled aktualnih problema. Idemo !!

Dobijte 200% bonusa nakon prve uplate. Koristite ovaj promotivni kod: argent2035

🌿 geneza kriptovalute

Puno se toga dogodilo od nastanka kriptovaluta. Izvan onoga što mnogi ljudi misle, razvoj kriptovaluta je daleko odmakao.

Znanstvenici, matematičari i ljudi s velikom vizijom za budućnost dali su veliki doprinos koji je odigrao odlučujuću ulogu u tome da ta nova kripto sredstva ili digitalne valute postanu ono što danas jesu.

Osim Satoshija Nakamota, tvorca Bitcoina, nalazimo i druga imena poput Davida Chauma i Wei Dai, koje se mogu smatrati pretečama kriptovaluta.

David Chaum

Kao što je već rečeno, povijest kriptovaluta kakve poznajemo seže u 2008. Međutim, njezini pravi korijeni sežu u daleke godine, u 1980. Točnije 1983., kada je američki kriptograf David Chaum razvio rani kriptografski sustav tzv eGotovina.

kladionice	Bonus	Kladi se sada
	✔️ Bonus : do €1950 + 150 besplatnih vrtnji 💸 Širok izbor igara na automatima 🎁 Promo kod : argent2035
	✔️Bonus : do €1500 + 150 besplatnih vrtnji 💸 Širok izbor kasino igara 🎁 Promo kod : argent2035
	✔️ Bonus: do 1750 € + 290 CHF 💸 Portfelj vrhunskih kasina 🎁 Promo kod : 200euros

Osmišljen je kao neka vrsta anonimnog kriptografskog elektroničkog novca ili elektroničkog sustava plaćanja. I korišten je kao sustav mikro plaćanja u američkoj banci u 1995 na 1998.

Ovaj softver je odgovoran za pohranjivanje novčanih iznosa u digitalnom formatu s kriptografskim potpisom banke. Korisnik može potrošiti ovaj digitalni novac kod bilo kojeg trgovca koji to prihvati e-gotovina, bez potrebe za otvaranjem računa kod dobavljača ili prijenosom brojeva kreditnih kartica.

Sigurnost ovog sustava temeljila se na digitalnom potpisu s javnim ključem. Godine 1995. razvio je novi sustav nazvan DigiCash, koja je koristila kriptografiju za čuvanje povjerljivosti podataka onih koji su provodili ekonomske transakcije. Zapravo, moglo bi se reći da su tako rođene kriptovalute.

Wei Dai

Kasnije 1998. Wei Dai, računalni inženjer specijaliziran za kriptografiju, objavio je esej u kojem je predstavio koncept " b-novac », anonimni distribuirani elektronički sustav plaćanja. U ovom dokumentu Dai opisuje osnovni skup funkcionalnosti svojstven svim sustavima kriptovaluta koji danas postoje.

U svom eseju o "b-novac", Dai uključuje niz posebnih i specifičnih karakteristika koje su danas prisutne kao temeljni element kriptovaluta koje danas kruže.

Jedna od njegovih glavnih značajki bila je potreba za provjerom zajednice u zajedničkoj knjizi potrebnog računalnog rada koji bi olakšao stvaranje kriptovalute. Uz odgovarajuću nagradu onima koji su bili zaduženi za izvođenje ovog posla.

B-money, početni test

De plus, Dai precizira u svom eseju da je bitno održavati kolektivno računovodstvo s kriptografskim protokolima, koji bi bili odgovorni za autentifikaciju transakcija i, ujedno, služili bi kao jamstvo da će one ostati organizirane.

Ovim prijedlogom, Dai ide naprijed i čini prve korake na putu prema onome što danas poznajemo kao Blockchain tehnologija. Također predlaže primjenu javnih ključeva ili digitalnih potpisa za izvršenje pametni ugovori i autentifikacija transakcije.

Uz sve navedeno, esej “ b-novac ” de Dai je dao dva prijedloga. Prvi se smatra funkcijom Dokaz o radu PoW generirati "b-money", što se smatra vrlo nepraktičnim.

A drugo nešto sličnije blok strukturi koju trenutno poznajemo. iako " b-novac nikada nije postala službena, Daijev rad je široko priznat. Toliko da se najmanja jedinica Ethereuma zove "WEI"u njegovu čast.

Satoshi Nakamoto i Bitcoin

10 godina kasnije, 2008. godine, tijekom velike svjetske financijske krize, javila se osoba ili grupa ljudi čiji je pravi identitet još uvijek nepoznat pod pseudonimom Satoshi Nakamoto.

Nakamoto je 1. studenog objavio bijelu knjigu onoga što je nazvao Bitcoinom na web stranici zaklade P2P (Peer-to-Peer). U « Bitcoin: Peer-to-peer sustav elektroničke gotovine » il predstavila svoju novu viziju elektroničkog novca.

Na taj način se po prvi put svijetu predstavlja koncept Bitcoina i tako nastaju kriptovalute. Kasnije, 3. siječnja 2009., njegovo službeno rođenje događa se kada se prvi Bitcoin pojavljuje kao dio prvog bloka od 50 BTC pod nazivom "Postanak".".

Bitcoin, prva poznata kriptovaluta

Ovaj peer-to-peer format prijenosa označava da se radi o sustavu decentralizirano plaćanje. Što znači da za razliku od drugih tradicionalnih valuta u legalnom optjecaju naziva fiat novac, Bitcoin nema centraliziranog izdavatelja, već se generira izračunima na temelju specifičnih algoritama mrežnih čvorova.

Na taj način može kružiti bilo gdje u svijetu, biti u bilo kojem povezanom računalu i svatko može sudjelovati u njegovoj proizvodnji ili “ njegovo rudarenje ".

kladionice	Bonus	Kladi se sada
	✔️ Bonus : do €1950 + 150 besplatnih vrtnji 💸 Širok izbor igara na automatima 🎁 Promo kod : 200euros
	✔️Bonus : do €1500 + 150 besplatnih vrtnji 💸 Širok izbor kasino igara 🎁 Promo kod : 200euros
	✔️ Bonus : do €1950 + 150 besplatnih vrtnji 💸 Širok izbor igara na automatima 🎁 Promo kod : WULLI

Bez obzira gdje se nalazite, svatko može rudariti, kupovati, prodavati ili primati Bitcoine. Korištenje distribuirane baze podataka sastavljene od čvorova preko P2P mreže.

Ponuda raste

Nakon lansiranja Bitcoina, čiji je prvotni cilj bio postati digitalna valuta kojom se može kupovati putem interneta, tržište kriptoaktiva ili digitalnih valuta počelo se razvijati vrlo brzo.

Ovo tržište je iznjedrilo mnoge druge kriptovalute, iako nisu sve bile uspješne. Neki od njih su:

• 2011 : Litecoin (LTC) i Namecoin (NMC).
• 2012: Ripple (XRP) i Peercoin (PPC).
• 2013: Dogecoin (DOGE).
• 2014: MaidSafeCoin (MAID), Dash (DASH), Monero (XMR), BitShares (BTS), SolarCoin (SLR).
• 2015: Eter (ETH).

🌿 Trendovi na tržištu kriptovaluta

Kriptovalute doživljavaju sve veću primjenu diljem svijeta. Sve više pojedinaca, tvrtki i financijskih institucija prepoznaje njihovu vrijednost i integrira ih u svoje aktivnosti. na primjer, neke tvrtke prihvaćaju plaćanja u kriptovalutama, što pridonosi njihovoj širokoj primjeni.

Vlade i regulatori nastoje uspostaviti regulatorne okvire za kriptovalute. Time se želi zaštititi ulagače, spriječiti prijevare i pranje novca, kao i osigurati financijsku stabilnost. Propisi mogu razlikuju se od jedne zemlje do druge, što može utjecati na povjerenje ulagača i vrijednost kriptovaluta.

Blockchain tehnologija, koja podupire kriptovalute, sve se više koristi u raznim sektorima. Tvrtke koriste blockchain za poboljšanje sljedivosti proizvoda, financijske usluge iskorištavaju tehnologiju za brže i sigurnije transakcije, a čak i zdravstvena industrija istražuje potencijalne primjene blockchaina. Sve veća integracija blockchaina potiče usvajanje kriptovaluta.

Dobijte 200% bonusa nakon prve uplate. Koristite ovaj službeni promotivni kod: argent2035

Uz dobro etablirane kriptovalute kao što su Bitcoin i Ethereum, redovito se pojavljuju nove kriptovalute. Ove nove kriptovalute mogu ponuditi jedinstvene značajke ili riješiti specifične probleme. Neki od njih brzo stječu popularnost i mogu predstavljati atraktivne mogućnosti ulaganja.

Tržište kriptovaluta je poznat po svojoj nestalnosti. Cijene kriptovaluta mogu značajno oscilirati u kratkom vremenskom razdoblju. Ta se volatilnost može pripisati raznim čimbenicima poput tržišnih vijesti, državnih propisa, tehnološkog razvoja i raspoloženja ulagača. Ulagači bi trebali biti spremni na ove fluktuacije cijena i zauzeti oprezan pristup.

🌿 Oporezivanje koje se primjenjuje na trgovanje kriptovalutama

Trgovanje kriptovalutama sastoji se od učestale kupnje i prodaje kriptovaluta (Bitcoin, Ethereum itd.) s ciljem ostvarivanja kratkoročne kapitalne dobiti. Dobici ostvareni ovim transakcijama podliježu porezu u Francuskoj.

🎯Pravila za pojedince

U Francuskoj kapitalni dobici koje pojedinci ostvare trgovanjem kriptovalutama podliježu porezu Jednokratni paušalni iznos (PFU) od 30%, uključujući 17,2% za porez na dohodak i 12,8% za socijalne doprinose.

Konkretno, ako kupite bitcoin po 30 eura i nekoliko mjeseci kasnije ga preprodate po 000 eura, shvatit ćete kapitalni dobitak od 10 € oporezovan po stopi od 000%. Pažnja, ova pravila vrijede od 1. eura transfera, nema franšize.

Bilo koji kapitalni gubici mogu se prebiti kako bi se nadoknadili budući kapitalni dobici.

🎯Oporezivanje za trgovačke profesionalce

Ako je vaša aktivnost trgovanja kriptovalutama profesionalna, tada će vaše oporezivanje biti drugačije. Ostvarena dobit će se kvalificirati kao nekomercijalna dobit (BNC), a ne kao kapitalna dobit.

kladionice	Bonus	Kladi se sada
	✔️ Bonus : do €750 + 150 besplatnih vrtnji 💸 Širok izbor igara na automatima 🎁 Promo kod : 200euros ???? Cryptos: bitcoin, Dogecoin, etheureum, USDT
	✔️Bonus : do €2000 + 150 besplatnih vrtnji 💸 Širok izbor kasino igara 🎁 Cryptos: bitcoin, Dogecoin, etheureum, USDT
	✔️ Bonus: do 1750 € + 290 CHF 💸 Vrhunska kripto kasina 🎁 Cryptos: bitcoin, Dogecoin, etheureum, USDT

Dakle, obveznici su poreza na dohodak po progresivnoj ljestvici, zatim doprinosa za socijalno osiguranje od 17,2%. Ovisno o iznosu vašeg godišnjeg profita, čak potencijalno spadate u maksimalni razred IR-a od 45%.

Promjena poreznog režima stoga može biti vrlo skupo ! Kvalifikacija profesionalne djelatnosti provodi se od slučaja do slučaja prema različitim kriterijima. Budite oprezni ako intenzivno trgovati.

🎯 Oporezivanje u drugim zemljama

Svaka država definira vlastito oporezivanje kriptovaluta.

Kratak pregled: u Ujedinjenom Kraljevstvu kapitalna dobit je izuzeta od poreza ako se ne bavite profesionalno trgovanjem. U Njemačkoj se također primjenjuje paušalni porez po stopi od 25%. U Sjedinjenim Državama, stopa varira između 0 i 20% ovisno o duljini pritvora. Za profesionalne trgovce, ide do 37% !

U Švicarskoj se kripto trgovanje smatra komercijalnom aktivnošću. Primjenjuje se uobičajeni porez na dohodak. U Belgiji oporezivanje ovisi o statusu trgovca (pojedinac ili profesionalac) i valuti korištenoj za kupnju.

U Africi, ovaj porez još uvijek ne postoji. Ukratko, postoje velike razlike. Ali općenito, većina zemalja odlučila je oporezivati ​​kapitalne dobitke u kriptovalutama.

🌿 Oporezivanje rudarenja kriptovaluta

Rudarenje kriptovalute odnosi se na računalni proces provjere i validacije transakcija na blockchainu decentralizirane kriptovalute kao što su Bitcoin ili Ethereum. Nauči više o kripto rudarenje

🎯 Porezni režim za rudarstvo u Francuskoj

U Francuskoj su kriptovalute dobivene kao nagrada za rudarenje oporezivi dobitak. Ako rudarite povremeno i neredovito kao pojedinac, oni podliježu PFU od 30%.

S druge strane, za intenzivnu aktivnost rudarenja usporedivu s profesionalnom aktivnošću, kripto su nametnuo u BNC kategoriji. Ostvarena zarada izračunava se oduzimanjem troškova povezanih s rudarenjem (električna energija, oprema itd.) od vrijednosti primljenih kriptovaluta.

Ova se procjena vrši tijekom dana primitka izrudarenih kriptovaluta.

🎯 Porezna optimizacija rudarenja

Srećom, moguće je optimizirati oporezivanje vaše aktivnosti rudarenja. Stvaranjem SAS-a (dioničko društvo), imate koristi od smanjenog poreza na dobit.

Također možete odlučiti zadržati svoje rudarene kriptovalute bez prodaje: sve dok nema prodaje, nema poreza. Očito, ovo pretpostavlja da imate dovoljno gotovine za plaćanje naknada za rudarenje bez oslanjanja na prodaju generiranih kriptovaluta.

Ispravnim strukturiranjem svoje aktivnosti možete ograničiti porezni utjecaj rudarenja.

🎯 Poseban slučaj rudarenja Bitcoina

Rudarenje bitcoina zaslužuje poseban fokus iz dva razloga: tehničkih poteškoća i prijelaza na "Dokaz o ulozi“. S jedne strane, rudarenje BTC-a zahtijeva vrlo skupu specijaliziranu opremu tipa ASIC. Pojedinci su isključeni.

Samo visokokapitalizirana poduzeća još uvijek to uspijevaju. S druge strane, Bitcoin mora prijeći tijekom 2023. s "Dokaza o radu" na "Dokaz o udjelu", mehanizmu koji troši mnogo manje energije i koji više ne zahtijeva "rudarenje", striktno govoreći.

Ovaj će tehnički razvoj dodatno zakomplicirati već nejasno oporezivanje BTC rudarenja. Profesionalni rudnici će se možda morati prilagoditi. Pojedincu se rudarenje Bitcoina čini kompliciranim za razmatranje u bliskoj budućnosti, osim odlučivanja za alternativne kriptovalute.

🌿 Oporezivanje pasivnog prihoda od kriptovaluta

🎯 Oporezivanje kamata i uloga

Neka kripto-imovina generira takozvani “pasivni” prihod. To je posebno slučaj sIskolčenje”: imobilizirate svoje kriptovalute kako biste potvrdili transakcije i primili nagradu.

Taj je prihod za porezne svrhe sličan kamatama ili dividendama i oporezuje se kao porez. jedinstveni paušalni iznos od 30% u Francuskoj.

Isto vrijedi i za kamate primljene na kripto štedni računi. Ukratko, bez ponižavajućeg režima: ti prihodi prolaze kroz helikopter PFU-a. Ostaje moguća optimizacija putem originalnih pravnih konstrukcija: najam tokena, zajmovi... Ali zajamčena složenost.

🎯 Poseban slučaj ispuštanja iz zraka

Što je s oporezivanjemairdrops”? Ove besplatne distribucije kriptovaluta općenito proizlaze iz račvanja blockchain protokola. Prema Bercyju, airdropovi predstavljaju besplatnu nabavu i stoga su oslobođeni poreza na dohodak.

U trenutku prijenosa primljenih kriptovaluta plaćaju se samo doprinosi za socijalno osiguranje. No, čuvajte se pogrešnih tumačenja. Ova doktrina se odnosi samo na "pravi” airdrops s vilice. Različito se analiziraju distribucije s obzirom. Kao što je to često u oporezivanju, vrag je u detaljima!

🌿Oporezivanje primjenjivo na nezamjenjive tokene

🎯 Porezni režim na kupnju i preprodaju

Les Nefungibilni žeton predstavljaju poreznu glavobolju utoliko što imaju hibridnu pravnu prirodu između digitalne imovine i nematerijalne imovine. Kupiti, PDV se ne primjenjuje nužno ako je prodavatelj fizička osoba.

Upisna članarina također su nejasni. Kod preprodaje, Bercy smatra da pojedinci moraju podvrgnuti kapitalnu dobit paušalnom porezu od 30%, dok profesionalci potpadaju pod svoju uobičajenu oporezivu dobit.

Ali neki brane kvalifikaciju “odumjetničko djelo" za utaju poreza! Konfuzna situacija...

🎯 Moguće porezne optimizacije

Srećom, postoje optimizacije koje olakšavaju poreznu bilješku na NFT-ove:

• Očuvanje NFT-a najmanje 22 godine kako biste imali pravo na izuzeće umjetničkih djela.
• NFT donacija rođaku kako bi izbjegao porez na nasljedstvo.
• Kupite namjensku opremu (PC igrice, VR, itd.) i amortizirajte porez tijekom nekoliko godina.
• Preprodavati NFT povremeno kao pojedinac za platiti 30% umjesto poreza na dobit.
• Pretvorite svoje kriptovalute u NFT kako biste poništili 22-godišnje razdoblje prije prijenosa.

Dobro optimizirano, oporezivanje NFT-a može se kontrolirati. Ali pravna nedorečenost ostaje na ovom neidentificiranom dobru!

🌿 Oporezivanje prikupljanja sredstava u kriptovalutama

🎯 ICO, IPO, STO, IEO

Prikupljanje sredstava u kriptovalutama višestruko se povećalo posljednjih godina, bilo da se radi o ICO (Initial Coin Offerings), IPO (Initial Public Offering), STO (Security Token Offering) ili IEO (Initial Exchange Offering).

Iza ove se juhe kriju kratice različite stvarnosti, ali svi uključuju posebne porezne obveze. Uglavnom ih provode blockchain startupi, te operacije omogućuju prikupljanje kapitala u zamjenu za kripto-imovinu.

Oporezivanje će ovisiti o točnom pravnom statusu ovih poznatih “pojavnica".

🎯 Oporezivanje tvrtki koje prikupljaju sredstva

Sa stajališta tvrtke koja pokreće prikupljanje sredstava u kriptovalutama, francuskim ili stranim, primanje i čuvanje kriptovaluta samo po sebi nije oporezivo u Francuskoj.

S druge strane, čim se tokeni prenesu ili iskoriste, moraju se vrednovati po njihovoj tržišnoj vrijednosti. Ova procjena će generirati oporezivu dobit prema uobičajenoj stopi korporativnog prava.

Osim toga, izdavatelj mora platiti PDV na sva prikupljena sredstva, bilo u fiat valuti ili u kriptovalutama. Konačno, budite oprezni, ako vlasnici tokena imaju koristi od određenih prava, to bi moglo promijeniti poreznu situaciju...

🎯 Oporezivanje doprinositelja/ulagatelja

Na strani ulagača ili pojedinačnih doprinositelja koji sudjeluju u prikupljanju sredstava u kriptovalutama, oporezivanje opet ovisi o točnoj pravnoj prirodi primljene imovine:

• Za jednostavne kriptovalute bez posebnih prava: nema poreza na pretplatu, samo na buduće prijenose (PFU od 30%).
• Za tokene slične vrijednosnim papirima: potencijalno oporezivanje dobiti prema režimu PVMOB ili BIC/ISF.
• Vlasničke vrijednosnice: podliježu porezu na imovinu nekretnina.
• Za sigurnosne tokene: moguće oporezivanje ostvarenog financijskog prihoda.

Ukratko, potrebna je analiza od slučaja do slučaja odrediti pravi porezni režim. Profesionalni ulagači općenito se oporezuju na BIC ili BNC. Još jednom, maksimalna složenost ove teme!

🌿 Optimizirajte svoje oporezivanje kriptovalute

Oporezivanje ne bi trebalo biti prepreka vašim ulaganjima u kriptovalute. Pogledajmo sada glavne tehnike koje su vam dostupne za optimizaciju vašeg oporezivanja.

🎯 Izbor poreznog statusa

Prva mogućnost je pažljivo odabrati vaš porezni status na temelju vaše razine aktivnosti. Pojedinci podliježu 30% PFU-u, dok profesionalci podliježu IR/IS-u. Ali između njih dvoje postoji siva zona.

Možete po primjer stvoriti SAS (pojednostavljeno dioničko društvo) iskoristiti sniženu stopu na dobit. Ili se odlučite za shemu mikropoduzeća. Strukturirajte svoje kripto poslovanje kako biste optimizirali svoje oporezivanje.

🎯 Prijavite svoje kriptovalute

Još jedan imperativ: u poreznoj prijavi taksativno navedite svoje kriptovalute. Neki ih običavaju izostavljati misleći da će poreznici vidjeti samo požar. Pogreška ! S poreznom regulacijom kriptovaluta u Francuskoj, porezne vlasti imaju alate da vam uđu u trag.

Objavite svoje dobitke, gubitke, trgovine, airdropove... precizno. Time ćete izbjeći bolna ispravljanja.

Zaključak

Geneza kriptovaluta je otvorena nove financijske perspektive, ali i izazove u smislu oporezivanja. Kako ove digitalne valute nastavljaju rasti u popularnosti, bitno je razumjeti porezne implikacije koje ih okružuju.

Porezni propisi za kriptovalute razlikuju se od zemlje do zemlje i važno je da se ulagači upoznaju sa specifičnim zakonima i pravilima u njihovoj nadležnosti. Ispravno izvješćivanje o transakcijama kriptovalute i plaćanje odgovarajućih poreza ključno je za poštivanje propisa porezne obveze i izbjeći moguće sankcije.

Također je bitno biti informiran o regulatornim kretanjima u području kriptovaluta. Vlade nastoje bolje razumjeti tu digitalnu imovinu i prilagoditi svoje porezne propise u skladu s tim. Ulagači i korisnici stoga bi trebali ostati oprezni i biti u tijeku s potencijalnim promjenama u poreznom okruženju kriptovaluta.