Forgótőke-szükséglet részletesen

Le forgótőke-szükséglett úgy definiálható, mint az a pénzösszeg, amelyre a vállalatnak szüksége van a pénzbeáramlások és -kiáramlások közötti eltérésekből eredő szükségletek fedezésére. Megfelel annak az összegnek, amelyet a vállalatnak finanszíroznia kell a különbség kezelésére kifizetések és beszedések. Nem szabad összetéveszteni azzal Működő tőke.

Konkrétan, annak a társaságnak, amelynek fizetnie kell a szállítóinak, mielőtt megkapná ügyfelei kifizetését, finanszírozásra van szüksége működőtőkére. Minél nagyobbak a készletek és az átfutási idők, annál nagyobb a kockázata annak, hogy a vállalat a jelentős forgótőke-igény.

A forgótőke-igény mértéke több paramétertől függ: a tevékenységi ágazattól, az értékesítés feltételeitől, a vásárlás feltételeitől, a készletek rotációs időitől és a tevékenység volumenétől. Ebben a cikkben részletesen bemutatjuk a forgótőke-szükségletet. Gyerünk!!

🌿 Mi a forgótőke-szükséglet?

A forgótőke-szükséglet az az összeg, amely ahhoz szükséges, hogy a vállalat minden folyó kiadását ki tudja fizetni, miközben arra vár, hogy a különböző ügyfelektől esedékes összeget megkapja. Leírja a vállalat pénzügyi autonómiáját rövid távon.

Ez a mutató azt az összeget jelenti, amely a vállalat kiadásainak finanszírozásához szükséges anélkül, hogy egyidejűleg be kellene hajtania ügyfelei tartozásait.

Ha kiszámolod egy cég forgótőke-szükségletét és rájössz, hogy az nagyobb, mint 0, így azt az elemzést kell elvégezni, hogy 30 napon belül fizetnie kell szállítóinak.

Napjainkban a legtöbb vállalkozás működőtőke-szükséglete nullához közelít, tehát pénzeszközöket kell találniuk a pénzforgalmi eltérések kezelésére.

✔️ Konkrét esetek

Ellentétben azokkal a társaságokkal, amelyek a pénzeszközöket a folyósítás előtt gyűjtik össze, általában olyan vállalatokról van szó, amelyeknek szükségük van forgótőkére kevesebb, mint 0.

Ebben az esetben működőtőke-forrásokról beszélünk. Példaként említhetjük a kiskereskedelmi szektorban működő cégeket, amelyek ebben az esetben általában azért vannak, mert ügyfeleik készpénzben fizetik az árut.

A forgótőke-szükséglet fő előnye, hogy finanszírozza a vállalat működési ciklusát. Kiegészíti a képletből kirajzolódó forgótőke jelentését az állandó tőke és az állóeszközök felhasználásával.

🌿 Hogyan számoljuk ki a forgótőke-szükségletet?

A forgótőke-szükségletet általában a forgalmi napok számában számolják. Vállalkozás alapításakor vagy megvásárlásakor a forgótőke-szükséglet meghatározása nem elhanyagolható lépés. Ha torz vagy rosszul teljesít, ez lehet a fő oka a cég megszűnésének.

A forgótőke-igénynek köszönhetően egy cég vezetője képes felmérje vállalkozása életképességét csupán a kapott különböző eredmények elemzésével.

A számítások lehetnek heti, havi, negyedéves vagy évesek, ezeket össze kell hasonlítani, tanulmányozni kell. Ehhez a menedzsernek fel kell tennie magának a következő kérdéseket:

• Van-e változás az előző évhez, az előző félévhez, az előző negyedévhez vagy az előző hónaphoz képest?
• Megmagyarázható ez a változás?
• Ha nem kedvező, hogyan lehet helyreállítani a pénzügyi stabilitást?
• Ha kedvező, hogyan lehet fenntartani, esetleg javítani?

✔️ Szolgáltató cég

Ha egy cég szolgáltatásnyújtásra szakosodott, akkor nincs árukészlete. Ennek ellenére minden alkalommal meg kell előlegeznie az aktuális díjakat, hogy ki tudja számlázni az általa kínált előnyöket és szolgáltatásokat.

Ezeket a folyó költségeket általában a „ munka folyamatban ". Ekkor a forgótőke-szükséglet kiszámítása a következő adatok figyelembevételével történik:

• Egy munkanap terhei;
• Az összes általános költséget tartalmazza (beleértve a díjazást is);
• Az ügyfél által megrendelt szolgáltatás vagy szolgáltatás teljesítéséhez szükséges idő.

A forgótőke-szükséglet meghatározásának képlete ebben az esetben a következő:

• Működő tőke = Munka folyamatban + Folyamatban átlagos” követelések » - Folyamatban átlagos” ügyfelek betétei »
• Működő tőke = készletek + Követelések (vevőkövetelések és egyéb követelések) - Adósságok (mind a olyan adósságok, amelyek nem pénzügyi jellegűek).

🌿 A forgótőke-szükségletet befolyásoló változók

A forgótőke-szükséglet számítását számos változó befolyásolja

✔️ Fizetési határidő (beszállítókkal egyeztetve) 

Számítás napokban: (szállítói tartozások/vásárlások adóval együtt) x 360. Az eredmény az, hogy megkapjuk a fizetési feltételeket, amelyeket a szállítók kínálnak a vállalatnak. Általában 30-60 napos fizetési határidőnk van.

✔️ Fizetési idő (amelyet a cég a rendeléskor biztosít a vásárlóknak) 

Számítás forgalmi napokban : (vevőkövetelés/forgalom adóval) x 360. A kapott eredmény megegyezik az összes olyan termék fizetési idejével, amelyet az Ön cége értékesít ügyfeleinek. Ez a változó számos tényezőtől függ, például a tevékenységi ágazattól, az ügyfélkörtől stb.

Csakúgy, mint a beszállítói által biztosított fizetési határidő, a fizetési határidő 30 és 60 nap között van.

✔️ A készletforgatás időtartama.

Számítsa ki napokban is: (átlagos készlet/gyártási vagy előállítási költség) x 360. A kapott eredmény határozza meg, hogy mikor vásárolják meg a termékeket, és mikor értékesítik ezeket a termékeket, azaz hány napig vannak raktáron.

🌿 Forgótőke-szükséglet elemzése

Hogy hiteles legyen, a forgótőke-szükséglet a vállalat működési ciklusából fakad, a cég főtevékenységéből fakadó bármilyen igényt, vagy bizonyos finanszírozási forrást jelent. A forgótőke-szükséglet tehát a munkahelyek és a működési erőforrások közötti különbség.

✔️ Mi a teendő, ha a munkák meghaladják az erőforrásokat?

Amikor a munkák nagyobbak, mint a működési erőforrások, a vállalatnak rövid távú szükségleteit forgótőkéjével kell finanszíroznia vagy pénzügyi tartozásait.

A működési források tehát lehetővé teszik a működési munkák fedezését. A cégnek nem lesz pénzügyi szükséglete. De nem lesz többletfinanszírozása sem.

✔️ Mi a teendő, ha az erőforrások nagyobbak, mint a munkahelyek?

Ha az erőforrások nagyobbak, mint amennyit a kizsákmányolás felhasznál. A cég akkor nem lesz szüksége finanszírozásra és a keletkezett többlet a nettó készpénzt táplálja, és a felhalmozás elkerülése érdekében befektethető.

Forgótőke Lehetővé teszi a vállalat számára, hogy finanszírozza forgótőke-szükségletét. Ez a különbség a kettő között állandó fővárosok (saját tőke plusz hosszú lejáratú adósság) és beruházások a társaság.

Ez tehát azt a tőkét képviseli, amelynek folyamatosan a társaságban kell maradnia, hogy garantálja a társaság működési ciklusát. Minél nagyobb a működő tőke értéke, annál nagyobb a vállalat pénzügyi autonómiája.

🌿 Mi a teendő a forgótőke-szükséglet meghatározása után?

Miután a forgótőke-szükségletet meghatározták, és azt elemezte (akár pozitív, akár nulla vagy negatív), ezt figyelembe kell vennie tevékenysége folytatásakor, és még inkább, ha forgóeszköz-szükséglete pozitív. Ebben az esetben, neked kell finanszíroznod.

Ezen a ponton számos lehetőség áll az Ön rendelkezésére. Ezért Önön múlik, hogy kiválasztja azt, amelyik megfelel a céljainak.

• Le hiteltúllépés ; ezt a megoldást kell választania, ha pénzügyi szükségletei rövid távúak.
• A hozzájárulások aktuális fiók ; pénzösszegekről van szó, amelyeket a különböző partnerek bocsátanak a vállalat rendelkezésére. Akkor kell ezt a lehetőséget választanod, ha pénzügyi szükségleteid rövid/középtávúak.
• Többlet hosszú távú források szemben a hosszú távú pénzügyi szükségletekkel, ha az Ön igényei hosszú távúak.

🌿 Mire kell figyelnünk a WCR-ünk jó irányítása érdekében?

A forgótőke-szükséglet (WCR) megfelelő kezeléséhez elengedhetetlen a készletszint gondos nyomon követése a többlet vagy hiány elkerülése érdekében, amelyek befolyásolhatják a pénzáramlást. Emellett az ügyfélkövetelések hatékony kezelése az döntő fontosságú a csökkentése késedelmes fizetések és az egészséges pénzforgalom fenntartása.

Amikor a szállítói tartozásokról van szó, fontos, hogy a túlzott késedelmek elkerülése mellett kedvező fizetési feltételeket alkossunk. Végül, a működési folyamatok, például a készletkezelés és a számlázás optimalizálása segíthet csökkenteni a WCR-t és javítani a vállalat általános pénzügyi helyzetét.

A forgótőke-szükséglet megfelelő kezeléséhez a következő pontokat kell pontosan áttekinteni:

• Az Ön számláinak naprakésznek kell lenniük (ügyfélszámlák egyenlege);
• Biztosítania kell a jó készletgazdálkodást;
• Kezelje jól az ügyfél pozícióját: fizetési határidők korlátozásával (a számlák gyors feldolgozása, az ügyfelek gyors nyomon követése és begyűjtése);
• Gondosan kezelje a beszállítói pozíciót (tárgyaljon fizetési feltételeket a hosszabbítás érdekében);
• Válasszon az igényeinek megfelelő finanszírozási módot, például banki folyószámlahitelt vagy faktoringot.

🌿 Zárás

Összefoglalva, a működőtőke-szükséglet (WCR) hatékony kezelése elengedhetetlen a biztosításhoz pénzügyi egészség egy cégtől. A készletszint, a fizetési és begyűjtési idők, valamint a szállítói hitelfeltételek szoros figyelemmel kísérésével a vállalat optimalizálhatja WCR-jét és javíthatja pénzforgalmát.

A működési folyamatok és a cash flow-előrejelzések fokozott odafigyelése szintén hozzájárulhat a pontosabb WCR-kezeléshez. Végső soron a menedzsment proaktív BFR segíthet a vállalkozásnak fenntartani a napi működéshez szükséges megfelelő likviditást és elősegíteni a fenntartható növekedést.

🌿 Gyakran Ismételt Kérdések

Mi az a forgótőke-szükséglet (WCR)?

A forgótőke-szükséglet (WCR) a vállalat rövid lejáratú erőforrásai (készletek, vevői követelések) és rövid távú kötelezettségei (szállítói tartozások, elhatárolt kötelezettségek) közötti különbséget jelenti.

Miért fontos a WCR menedzsment egy cég számára?

A WCR hatékony kezelése elengedhetetlen, mert közvetlenül befolyásolja a cash flow-t és a vállalat azon képességét, hogy finanszírozza napi működését. A rosszul kezelt WCR likviditási problémákhoz és pénzügyi nehézségekhez vezethet.

Hogyan optimalizálhatjuk a WCR-t?

A WCR optimalizálása magában foglalja a készletszint gondos nyomon követését, a kintlévőségek kezelésének javítását, a kedvező fizetési feltételek megtárgyalását a beszállítókkal, valamint a működési folyamatok optimalizálását a fizetési és beszedési idők csökkentése érdekében.

Milyen kockázatokkal jár a rosszul kezelt WCR?

A rosszul kezelt WCR készpénzforgalmi nehézségeket, fizetési késéseket, likviditáshiányt és akár hosszú távú fizetőképességi problémákat is okozhat. Ez befolyásolhatja a vállalat azon képességét is, hogy megragadja a növekedési lehetőségeket.

Befejeztük !! Kérjük, hagyja meg véleményét a megjegyzésekben. De mielőtt elmész innen hogyan kezelje a családi költségvetését békében.