A kriptovaluták eredete és adózása

A kriptovaluták óriási növekedést értek el az elmúlt években, ami sok befektető és felhasználó figyelmét felkeltette. Használatuk azonban összetett kérdéseket vet fel ezzel kapcsolatban kriptovaluták megadóztatása. A kormányok szerte a világon arra törekednek, hogy megértsék, hogyan szabályozzák és adóztassák be a kriptovalutákat, míg a befektetőknek meg kell érteniük, hogyan jelenthetik be kriptovaluta-tranzakcióikat az adóhatóságoknak.

Ebben a cikkben a kriptovaluták keletkezésének történetét és jelenlegi adószabályaikat tárjuk fel. Megvitatjuk a kriptovaluták különböző adózási vonatkozásait, beleértve az adóztatás módját, a jelentési szabályokat és a befektetők adózási kötelezettségeit.

Akár befektető, akár egyszerűen kíváncsi a kriptovaluták adóztatására, ez a cikk áttekintést nyújt az aktuális problémákról. Gyerünk !!

🌿 Genezis kriptovaluták

Sok minden történt a kriptovaluták keletkezése óta. Azon túl, amit sokan gondolnak, a kriptovaluták fejlődése hosszú utat tett meg.

A tudósok, matematikusok és a jövőre nézve nagy látásmóddal rendelkező emberek nagy hozzájárulást tettek, amelyek döntő szerepet játszottak abban, hogy ezek az új kriptoeszközök vagy digitális valuták olyanok legyenek, amilyenek ma.

Satoshi Nakamoto, a Bitcoin megalkotója mellett más neveket is találunk, mint például David Chaum és Wei Dai, amely a kriptovaluták előfutárának tekinthető.

David Chaum

Mint már említettük, az általunk ismert kriptovaluták története 2008-ig nyúlik vissza. Valódi gyökerei azonban évekre, az 1980-as évekre nyúlnak vissza. Pontosabban 1983-ban, amikor az amerikai kriptográfus David Chaum nevű korai kriptográfiai rendszert fejlesztett ki eCash.

Egyfajta névtelen kriptográfiai elektronikus pénznek vagy elektronikus fizetési rendszernek tervezték. És mikrofizetési rendszerként használták egy amerikai bankban A 1995 1998.

Ez a szoftver felelős a pénzösszegek digitális formátumú, a bank által kriptográfiailag aláírt tárolásáért. A felhasználó ezt a digitális pénzt bármely kereskedőnél elköltheti, aki elfogadja eCash, anélkül, hogy számlát kellene nyitnia a szállítónál vagy át kellene adnia hitelkártyaszámokat.

A rendszer biztonsága nyilvános kulcsú digitális aláírásokon alapult. 1995-ben kifejlesztett egy új DigiCash nevű rendszer, amely titkosítással kezelte a gazdasági ügyleteket végzők adatait. Valójában azt is mondhatnánk, hogy így születtek a kriptovaluták.

Wei Dai

Később, 1998-ban Wei Dai, egy kriptográfiára szakosodott számítógépes mérnök kiadott egy esszét, amelyben bemutatta a " b-pénz » névtelen elosztott elektronikus fizetési rendszer. Ebben Dai leírja a ma létező összes kriptovaluta rendszerben rejlő alapvető jellemzőket.

című esszéjében „b-pénz”, A Dai egy sor sajátos és specifikus jellemzőt tartalmaz, amelyek ma a ma forgalomban lévő kriptovaluták alapvető elemeiként jelen vannak.

Egyik fő jellemzője az volt, hogy közösségi ellenőrzésre volt szükség a szükséges számítási munka gyűjtőkönyvében, amely megkönnyíti a kriptovaluta generálását. A megfelelő jutalom mellett azoknak, akik e munka elvégzéséért felelősek voltak.

B-pénz, a kezdeti teszt

De plus, Dai esszéjében kifejti, hogy elengedhetetlen a kriptográfiai protokollokkal történő kollektív elszámolás fenntartása, amely a tranzakciók hitelesítéséért felelne, és egyben biztosítékul szolgálna azok szervezettségére.

Ezzel a javaslattal Dai megy előre, és megteszi az első lépéseket azon az úton, amit ma ismerünk Blockchain technológia. Javasolja továbbá nyilvános kulcsok vagy digitális aláírások alkalmazását a végrehajtáshoz okos szerződések és tranzakció hitelesítés.

A fentiek mellett az esszé” b-pénz ” de Dai két javaslatot tett. Az első függvénynek tekintett Munkavégzés igazolása „b-pénzt” generálni, ami nagyon nem praktikus.

A második pedig valami hasonló a blokkszerkezethez, amelyet jelenleg ismerünk. Habár " b-pénz soha nem vált hivatalossá, Dai munkásságát széles körben elismerték. Olyannyira, hogy az Ethereum legkisebb egységét „WEI" az ő tiszteletére.

Satoshi Nakamoto és Bitcoin

10 évvel később, 2008-ban, a nagy globális pénzügyi válság idején Satoshi Nakamoto álnéven felbukkant egy személy vagy embercsoport, akinek valódi kiléte máig ismeretlen.

Nakamoto november 1-jén közzétette az általa Bitcoinnak nevezett fehér könyvet az alapítvány honlapján P2P (Peer-to-Peer). A « Bitcoin: Peer-to-Peer elektronikus készpénzrendszer » il bemutatta új vízióját az elektronikus pénzről.

Ily módon a Bitcoin fogalma először kerül a világ elé, és így születnek meg a kriptovaluták. Később, 3. január 2009-án a hivatalos születése akkor következik be, amikor az első Bitcoin megjelenik az első 50 BTC blokk részeként. „Genesisnek” hívják".

Bitcoin, az első híres kripto

Ez a peer-to-peer átviteli formátum azt jelzi, hogy ez egy rendszer decentralizált fizetés. Ami azt jelenti, hogy a legális forgalomban lévő többi hagyományos pénznemtől eltérően fiat pénznek hívják, A Bitcoinnak nincs központosított kibocsátója, hanem a hálózati csomópontok meghatározott algoritmusain alapuló számítások generálják.

Ily módon a világ bármely pontján keringhet, bármely csatlakoztatott számítógépen megtalálható, és bárki részt vehet a gyártásában vagy " a bányászata ".

Nem számít, hol tartózkodik, bárki bányászhat, vásárolhat, eladhat vagy kaphat Bitcoint. A P2P hálózat csomópontjaiból álló elosztott adatbázis használata.

A kínálat bővül

A Bitcoin bevezetése után, amelynek eredeti célja az volt, hogy digitális valutává váljon, amellyel online lehet vásárolni, a kriptoeszközök vagy digitális valuták piaca nagyon gyorsan fejlődni kezdett.

Ez a piac sok más kriptovalutát szült, bár nem mindegyik volt sikeres. Néhány közülük:

• 2011 : Litecoin (LTC) és Namecoin (NMC).
• 2012: Ripple (XRP) és Peercoin (PPC).
• 2013: Dogecoin (DOGE).
• 2014: MaidSafeCoin (MAID), Dash (DASH), Monero (XMR), BitShares (BTS), SolarCoin (SLR).
• 2015: Éter (ETH).

🌿 Kriptovaluta piaci trendek

A kriptovaluták világszerte egyre terjedőben vannak. Egyre több magánszemély, vállalkozás és pénzintézet ismeri fel értékét, és integrálja tevékenységébe. például, egyes vállalatok elfogadják a kriptovalutákban történő fizetést, ami hozzájárul ezek széles körű elterjedéséhez.

A kormányok és a szabályozó hatóságok arra törekednek, hogy szabályozási kereteket hozzanak létre a kriptovaluták számára. Ennek célja a befektetők védelme, a csalás és a pénzmosás megelőzése, valamint a pénzügyi stabilitás biztosítása. Szabályzat lehet országonként változó, ami hatással lehet a befektetők bizalmára és a kriptovaluták értékére.

A kriptovaluták alapját képező blokklánc technológiát egyre inkább használják a különböző szektorokban. A vállalatok blokkláncot használnak a termékek nyomon követhetőségének javítására, pénzügyi szolgáltatások kihasználják a technológiát a gyorsabb és biztonságosabb tranzakciók érdekében, és még az egészségügyi ágazat is vizsgálja a blokklánc lehetséges alkalmazásait. A blokklánc növekvő integrációja ösztönzi a kriptovaluták elfogadását.

Az olyan jól bevált kriptovaluták mellett, mint a Bitcoin és az Ethereum, rendszeresen megjelennek új kriptovaluták. Ezek az új kriptovaluták egyedi funkciókat kínálhatnak, vagy speciális problémákat oldhatnak meg. Ezek némelyike ​​gyorsan népszerűvé válik, és vonzó befektetési lehetőségeket kínálhat.

A kriptovaluta piac az volatilitásáról ismert. A kriptovaluták ára rövid időn belül jelentősen ingadozhat. Ez a volatilitás különböző tényezőknek tudható be, mint például a piaci hírek, a kormányzati szabályozás, a technológiai fejlesztések és a befektetői hangulat. A befektetőknek fel kell készülniük ezekre az áringadozásokra, és óvatosan kell hozzáállniuk.

🌿 A kriptovaluta kereskedésre vonatkozó adózás

A kriptovaluta kereskedés kriptovaluták (Bitcoin, Ethereum stb.) gyakori vételéből és eladásából áll, azzal a céllal, hogy rövid távú tőkenyereséget szerezzenek. Az ezen ügyletekből származó nyereség Franciaországban adóköteles.

🎯A magánszemélyekre vonatkozó szabályok

Franciaországban a magánszemélyek által a kriptovaluták kereskedése során realizált tőkenyereség után illetéket kell fizetni 30%-os egyszeri átalányösszeg (PFU) ebből 17,2% a jövedelemadó és 12,8% a társadalombiztosítási hozzájárulás.

Konkrétan, ha veszel egy bitcoint 30 000 euróért, és néhány hónappal később 40 000 euróért eladod, rájössz 10 000 eurós tőkenyereség, 30%-os adóval. Figyelem, ezek a szabályok az átutalás 1. eurójától érvényesek, önrész nincs.

A tőkeveszteség azonban beszámítható a jövőbeni tőkenyereség ellensúlyozására.

🎯Adózás kereskedési szakembereknek

Ha kriptovaluta kereskedési tevékenysége professzionális, akkor más lesz az adózásod. A megtermelt nyereség nem kereskedelmi nyereségnek (BNC) minősül, és nem tőkenyereségnek.

Ezért progresszív adókulcs, majd 17,2%-os társadalombiztosítási járulék kell őket. Az éves nyereség mértékétől függően akár az IR 45%-os maximális sávjába is eshet.

Az adórendszer változása tehát lehet nagyon drága legyen ! A szakmai tevékenység minősítése eseti alapon, eltérő szempontok szerint történik. Legyen óvatos, ha intenzív kereskedelem.

🎯 Adózás más országokban

Minden ország saját maga határozza meg a kriptovaluták adóztatását.

Egy rövid áttekintés: az Egyesült Királyságban a tőkenyereség adómentes, ha nem professzionálisan kereskedik. Németországban az egykulcsos adó is 25%-os kulcs. Az Egyesült Államokban ez az arány 0 és 20% között változik a fogva tartás időtartamától függően. Profi kereskedőknek, felmegy 37%-ra !

Svájcban a kriptokereskedelem kereskedelmi tevékenységnek számít. A szokásos jövedelemadó vonatkozik rá. Belgiumban az adózás a kereskedő (magánszemély vagy hivatásos) státuszától és a vásárláshoz használt pénznemtől függ.

Afrikában, ez az adó még mindig nem létezik. Röviden: erős különbségek vannak. De összességében a legtöbb ország úgy döntött, hogy megadóztatja a kriptovaluták tőkenyereségét.

🌿 A kriptovaluta bányászat adózása

A kriptovaluta bányászata egy decentralizált kriptovaluta, például a Bitcoin vagy az Ethereum blokkláncán végzett tranzakciók ellenőrzésének és érvényesítésének számítógépes folyamatát jelenti. Tudj meg többet kripto bányászat

🎯 A bányászat adórendszere Franciaországban

Franciaországban a bányászatért jutalomként kapott kriptovaluták alkotják adóköteles nyereség. Ha alkalmanként és rendszertelenül magánszemélyként bányászik, rájuk 30%-os PFU vonatkozik.

Másrészt a professzionális tevékenységhez hasonló intenzív bányászati ​​​​tevékenységhez a kriptók az a BNC kategóriában. Az elért nyereséget úgy számítják ki, hogy a kapott kriptók értékéből levonják a bányászattal kapcsolatos költségeket (áram, berendezések stb.).

Ezt az értékelést a bányászott kriptográfia átvételének napján kell elvégezni.

🎯 A bányászat adóoptimalizálása

Szerencsére lehetőség van bányászati ​​tevékenységének adóztatásának optimalizálására. Egy SAS létrehozásával (Részvénytársaság), Ön kedvezményes nyereségadóban részesül.

Dönthet úgy is, hogy megtartja a bányászott kripto-jait anélkül, hogy eladná őket: amíg nincs eladás, nincs adó. Nyilvánvalóan ez azt feltételezi, hogy elegendő készpénzzel kell fizetni a bányászati ​​díjat anélkül, hogy a generált kripto-k eladására támaszkodna.

A tevékenységének megfelelő strukturálásával tehát korlátozhatja a bányászat adóhatásait.

🎯 A Bitcoin bányászat speciális esete

A Bitcoin bányászata két okból érdemel különös figyelmet: a technikai nehézségek és a „A tét bizonyítása“. Egyrészt a BTC bányászatához nagyon drága speciális ASIC típusú berendezésekre van szükség. Magánszemélyek kizárva.

Ez még mindig csak a magas tőkével rendelkező cégeknek sikerül. Másrészt a Bitcoinnak 2023-ban át kell lépnie a „Munkabizonyításról” a „Tét igazolására”, ami egy sokkal kevésbé energiaigényes mechanizmus, amely szigorúan véve már nem igényel „bányászatot”.

Ezek a technikai fejlesztések tovább bonyolítják majd a BTC-bányászat amúgy is tisztázatlan adóztatása. A hivatásos bányáknak alkalmazkodniuk kell. Az egyén számára a Bitcoin-bányászat a közeljövőben bonyolultnak tűnik, kivéve az alternatív kriptográfiai megoldások választását.

🌿 A kriptovalutákból származó passzív jövedelem megadóztatása

🎯 Kamat és tét adózása

Egyes kriptoeszközök generálnak úgynevezett „passzív” jövedelem. Különösen így van ez akockára”: immobilizálja kripto-jait, hogy érvényesítse a tranzakciókat és jutalmat kapjon.

Ez a jövedelem adózási szempontból hasonló a kamatokhoz vagy az osztalékokhoz, és illetékként adóztatják. 30%-os egyszeri átalányösszeg Franciaországban.

Ugyanez vonatkozik a kapott kamatokra is kripto megtakarítási számlák. Röviden: nincs derogációs rendszer: ezek a bevételek a PFU darálón keresztül haladnak át. Továbbra is lehetséges az optimalizálás eredeti jogi konstrukciókkal: tokenek kölcsönzése, kölcsönök… De garantált a komplexitás.

🎯 A légcseppek speciális esete

Mi a helyzet az adózássallégiközlekedési eszközöknek”? A kriptovaluták ingyenes disztribúciója általában a blokklánc protokoll egy elágazásából származik. Bercy szerint az airdrops ingyenes beszerzésnek minősül, ezért mentesül a jövedelemadó alól.

Az átvett kriptográfiai adatok átutalásakor csak társadalombiztosítási járulékot kell fizetni. De óvakodj a félreértelmezésektől. Ez a doktrína csak a "igazi” légcseppek villából. A megfontolt eloszlásokat eltérően elemezzük. Mint az adózásban, az ördög a részletekben rejlik!

🌿A nem helyettesíthető tokenre vonatkozó adózás

🎯 Adórendszer vásárlás és viszonteladás esetén

Les Nem Fungible Token adózási fejtörést okoznak, amennyiben hibrid jogi természetük van a digitális eszközök és az immateriális javak között. Vásárlás, ÁFA nem feltétlenül vonatkozik ha az eladó magánszemély.

Regisztrációs díjak szintén tisztázatlanok. A továbbértékesítéskor Bercy úgy véli, hogy a magánszemélyeknek a tőkenyereséget a 30%-os átalányadó alá kell vetniük, míg a szakemberek a szokásos adóköteles nyereségük alá esnek.

De néhányan megvédik a minősítést „azműalkotás" hogy elkerülje az adót! Zavaros helyzet...

🎯 Lehetséges adóoptimalizálások

Szerencsére vannak optimalizálások, amelyek megkönnyítik az NFT-k adójegyét:

• Az NFT megőrzése legalább 22 évig, hogy részesülhessen a műalkotások mentességéből.
• NFT adomány rokonának, hogy elkerülje az örökösödési illetéket.
• Vásároljon dedikált felszerelést (PC-játékok, VR stb.), és több éven keresztül törlítse az adót.
• Alkalmanként magánszemélyként értékesítse az NFT-t fizet 30%-ot társasági adó helyett.
• Konvertálja kriptovalutáit NFT-re, hogy visszaállítsa az átutalás előtti 22 éves időszakot.

Jól optimalizált, az NFT adózás ellenőrizhető. De a jogi homályosság továbbra is fennáll ezen az azonosítatlan eszközön!

🌿 A kriptovaluta adománygyűjtés megadóztatása

🎯 ICO-k, IPO-k, STO-k, IEO-k

Az elmúlt években megsokszorozódott a kriptovalutákban történő adománygyűjtés, legyen szó ICO-ról (Initial Coin Offering), IPO-ról (Initial Public Offering), STO-ról (Security Token Offering) vagy IEO-ról (Initial Exchange Offering).

A rövidítések levese mögött bújik meg különböző valóságok, de mindegyik konkrét adókötelezettséggel jár. A főként blokklánc startupok által végrehajtott műveletek lehetővé teszik a tőkebevonást kriptoeszközökért cserébe.

Az adózás ezeknek a hírestokenek".

🎯 A forrásokat bevonó cégek adóztatása

A kriptovalutákban – legyen szó francia vagy külföldi – adománygyűjtést kezdeményező cég szempontjából a kriptovaluták átvétele és őrzése Franciaországban önmagában nem adóköteles.

Másrészt, amint a tokenek átadásra vagy felhasználásra kerülnek, azokat piaci értékükön kell értékelni. Ez az értékelés a közös társasági törvény szerint adóköteles nyereséget termel.

Ezenkívül a kibocsátónak fizetnie kell az összes befolyt összeg áfája, akár fiat valutában, akár kriptovalutában. Végezetül legyen óvatos, ha a tokentulajdonosok bizonyos jogokat élveznek, az megváltoztathatja az adózási helyzetet…

🎯 Befizetők/befektetők adóztatása

A kriptovalutákkal kapcsolatos adománygyűjtésben részt vevő befektetők vagy egyéni közreműködők részéről az adózás ismét a kapott eszközök pontos jogi természetétől függ:

• Egyszerű kriptovalutákhoz különleges jogok nélkül: az előfizetés után nincs adó, csak a jövőbeni átutalások után (30%-os PFU).
• Az értékpapírokhoz hasonló tokenek esetében: a nyereség esetleges megadóztatása a PVMOB vagy BIC/ISF rendszer alapján.
• Részvénypapírok: ingatlanvagyonadó-köteles.
• Biztonsági tokenek esetében: a megtermelt pénzügyi bevétel esetleges megadóztatása.

Röviden, eseti elemzésre van szükség meghatározza a megfelelő adózási rendet. A hivatásos befektetők általában BIC vagy BNC adót fizetnek. Még egyszer, maximális komplexitás ebben a témában!

🌿 Optimalizálja kriptovaluta adóztatását

Az adózás nem lehet akadálya a kriptovalutákba történő befektetéseinek. Lássuk most az Ön számára elérhető főbb technikákat az adózás optimalizálásához.

🎯 Választható adózási státusz

Az első lehetőség a körültekintő választás tevékenységi szintje alapján az adózási státuszát. A magánszemélyekre a 30%-os PFU, míg a szakemberekre az IR/IS vonatkozik. De a kettő között van egy szürke terület.

Megteheti például hozzon létre egy SAS-t (egyszerűsített részvénytársaság), hogy kedvezményes haszonkulcsot kapjanak. Vagy válassza a mikrovállalkozási rendszert. Strukturálja kriptovállalkozását az adózás optimalizálása érdekében.

🎯 Nyilatkozd a kriptovalutáidat

Egy másik kötelező érvényű: az adóbevallásában kimerítően nyilatkozzon kriptovalutáiról. Vannak, akik hajlamosak kihagyni őket, azt gondolva, hogy az adóhatóság csak tüzet lát majd. Hiba ! A franciaországi kriptók adórendszeresítésével az adóhatóságnak megvannak az eszközei, hogy felkutassák.

Pontosan nyilatkozzon a nyereségről, a veszteségről, a kereskedésről, az airdropsról... Ezzel elkerülhető a fájdalmas egyengetés.

Következtetés

Megnyílt a kriptovaluták genezise új pénzügyi tervek, hanem adózási szempontból is kihívásokat vetett fel. Mivel ezek a digitális valuták egyre népszerűbbek, elengedhetetlen, hogy megértsük az őket körülvevő adóvonzatokat.

A kriptovalutákra vonatkozó adózási szabályok országonként eltérőek, és fontos, hogy a befektetők megismerkedjenek a saját joghatóságukra vonatkozó törvényekkel és szabályokkal. A kriptovaluta-tranzakciók megfelelő jelentése és a megfelelő adók megfizetése elengedhetetlen a betartásához adókötelezettségek és elkerülhető szankciókat.

Az is elengedhetetlen, hogy tájékozódjon a kriptovaluták területén zajló szabályozási fejleményekről. A kormányok igyekeznek jobban megérteni ezeket a digitális eszközöket, és ennek megfelelően módosítani adószabályaikat. A befektetőknek és a felhasználóknak ezért ébernek kell lenniük, és lépést kell tartaniuk a kriptovaluta adózási környezetében bekövetkező lehetséges változásokkal.