Asal usul dan perpajakan cryptocurrency

Cryptocurrency telah mengalami pertumbuhan luar biasa dalam beberapa tahun terakhir, menarik perhatian banyak investor dan pengguna. Namun, penggunaannya menimbulkan pertanyaan kompleks mengenai hal ini perpajakan cryptocurrency. Pemerintah di seluruh dunia berupaya memahami cara mengatur dan mengenakan pajak terhadap mata uang kripto, sementara investor perlu memahami cara melaporkan transaksi mata uang kripto mereka kepada otoritas pajak.

Pada artikel ini, kita akan mengeksplorasi sejarah asal usul cryptocurrency dan peraturan perpajakannya saat ini. Kami akan membahas berbagai aspek perpajakan mata uang kripto, termasuk cara perpajakannya, aturan pelaporan, dan kewajiban perpajakan investor.

Apakah Anda seorang investor atau sekadar ingin memahami perpajakan mata uang kripto, artikel ini akan memberi Anda gambaran umum tentang isu-isu terkini. Ayo pergi !!

🌿 asal mata uang kripto

Banyak hal telah terjadi sejak munculnya mata uang kripto. Di luar apa yang dipikirkan banyak orang, perkembangan mata uang kripto telah mengalami kemajuan pesat.

Para ilmuwan, ahli matematika, dan orang-orang dengan visi besar untuk masa depan telah memberikan kontribusi besar yang memainkan peran penting dalam menjadikan aset kripto atau mata uang digital baru ini seperti sekarang ini.

Selain Satoshi Nakamoto, pencipta Bitcoin, kami menemukan nama lain seperti David Chaum dan Wei Dai, yang dapat dianggap sebagai pelopor mata uang kripto.

David Chaum

Seperti telah disebutkan, sejarah mata uang kripto yang kita kenal dimulai pada tahun 2008. Namun, akar sebenarnya berasal dari tahun 1980an, khususnya pada tahun 1983, ketika kriptografer Amerika David Chaum mengembangkan sistem kriptografi awal yang disebut eCash.

Itu dirancang sebagai semacam uang elektronik kriptografi anonim atau sistem pembayaran elektronik. Dan itu digunakan sebagai sistem pembayaran mikro di bank AS di Untuk 1995 1998.

Perangkat lunak ini bertanggung jawab untuk menyimpan sejumlah uang dalam format digital yang ditandatangani secara kriptografis oleh bank. Pengguna dapat membelanjakan uang digital ini di pedagang mana pun yang menerima eCash, tanpa harus membuka rekening dengan pemasok atau mengirimkan nomor kartu kredit.

Keamanan sistem ini didasarkan pada tanda tangan digital kunci publik. Pada tahun 1995, ia mengembangkan yang baru sistem yang disebut DigiCash, yang menggunakan kriptografi untuk menjaga kerahasiaan data mereka yang melakukan transaksi ekonomi. Faktanya, bisa dibilang begitulah asal mula cryptocurrency lahir.

Wei Dai

Kemudian pada tahun 1998, Wei Dai, seorang insinyur komputer yang berspesialisasi dalam kriptografi, menerbitkan sebuah esai di mana ia memperkenalkan konsep " b-uang », sistem pembayaran elektronik terdistribusi anonim. Di dalamnya, Dai menjelaskan serangkaian fitur dasar yang melekat pada semua sistem mata uang kripto yang ada saat ini.

Dalam esainya tentang "b-uang", Dai menyertakan serangkaian karakteristik khusus dan spesifik yang hadir saat ini sebagai elemen fundamental dari cryptocurrency yang beredar saat ini.

Salah satu fitur utamanya adalah perlunya verifikasi komunitas dalam buku besar kolektif dari pekerjaan komputasi yang diperlukan dan yang akan memfasilitasi pembuatan cryptocurrency. Selain hadiah yang sesuai untuk mereka yang bertugas melakukan pekerjaan ini.

B-uang, tes awal

De ditambah, Dai menentukan dalam esainya bahwa sangat penting untuk menjaga akuntansi kolektif dengan protokol kriptografi, yang akan bertanggung jawab untuk mengautentikasi transaksi dan, pada saat yang sama, akan berfungsi sebagai jaminan bahwa mereka akan tetap teratur.

Dengan usulan ini, Dai terus maju dan mengambil langkah pertama menuju apa yang kita kenal sekarang teknologi blockchain. Ini juga menyarankan penerapan penggunaan kunci publik atau tanda tangan digital untuk eksekusi kontrak pintar dan otentikasi transaksi.

Selain semua hal di atas, esai ” b-uang ” de Dai membuat dua proposal. Yang pertama dianggap sebagai fungsi Bukti Kerja PoW untuk menghasilkan "b-money", yang dianggap sangat tidak praktis.

Dan yang kedua sesuatu yang lebih mirip dengan struktur blok yang kita kenal saat ini. Meskipun " b-uang tidak pernah menjadi resmi, karya Dai telah diakui secara luas. Sedemikian rupa sehingga unit terkecil Ethereum disebut “WEI" untuk menghormatinya.

Satoshi Nakamoto dan Bitcoin

10 tahun kemudian, pada tahun 2008, saat terjadi krisis keuangan global yang besar, seseorang atau sekelompok orang yang identitas aslinya masih belum diketahui muncul dengan nama samaran Satoshi Nakamoto.

Nakamoto pada tanggal 1 November menerbitkan buku putih tentang apa yang disebutnya Bitcoin di situs web yayasan tersebut P2P (Peer-to-Peer). Dalam « Bitcoin: Sistem Uang Elektronik Peer-to-Peer » il meluncurkan visi barunya tentang uang elektronik.

Dengan cara ini, konsep Bitcoin diperkenalkan ke dunia untuk pertama kalinya dan lahirlah cryptocurrency. Kemudian, pada 3 Januari 2009, kelahiran resminya terjadi ketika Bitcoin pertama muncul sebagai bagian dari blok pertama 50 BTC. disebut "Kejadian'.

Bitcoin, crypto terkenal pertama

Format transmisi peer-to-peer ini menunjukkan bahwa ini adalah sistem pembayaran terdesentralisasi. Artinya, tidak seperti mata uang tradisional lainnya yang beredar secara sah disebut uang fiat, Bitcoin tidak memiliki penerbit terpusat, tetapi dihasilkan oleh perhitungan berdasarkan algoritma spesifik dari node jaringan.

Dengan cara ini, ia dapat beredar di mana saja di dunia, di komputer mana pun yang terhubung, dan siapa pun dapat berpartisipasi dalam pembuatannya atau " penambangannya '.

Di mana pun Anda berada, siapa pun dapat menambang, membeli, menjual, atau menerima Bitcoin. Menggunakan database terdistribusi yang terdiri dari node di seluruh jaringan P2P.

Tawaran itu berkembang

Setelah peluncuran Bitcoin, yang tujuan awalnya adalah menjadi mata uang digital yang pembeliannya dapat dilakukan secara online, pasar aset kripto atau mata uang digital mulai berkembang dengan sangat cepat.

Pasar ini telah melahirkan banyak cryptocurrency lainnya, meskipun tidak semuanya berhasil. Beberapa dari mereka adalah:

• 2011 : Litecoin (LTC) dan Namecoin (NMC).
• 2012: Ripple (XRP) dan Peercoin (PPC).
• 2013: Dogecoin (DOGE).
• 2014: MaidSafeCoin (MAID), Dash (DASH), Monero (XMR), BitShares (BTS), SolarCoin (SLR).
• 2015: Eter (ETH).

🌿 Tren Pasar Cryptocurrency

Cryptocurrency mengalami peningkatan adopsi di seluruh dunia. Semakin banyak individu, dunia usaha, dan lembaga keuangan yang menyadari nilai-nilai mereka dan mengintegrasikannya ke dalam aktivitas mereka. Misalnya, beberapa perusahaan menerima pembayaran dalam mata uang kripto, yang berkontribusi pada penerapannya secara luas.

Pemerintah dan regulator berupaya untuk menetapkan kerangka peraturan untuk mata uang kripto. Hal ini bertujuan untuk melindungi investor, mencegah penipuan dan pencucian uang, serta menjamin stabilitas keuangan. Peraturan bisa bervariasi dari satu negara ke negara lain, yang dapat memengaruhi kepercayaan investor dan nilai mata uang kripto.

Teknologi Blockchain, yang mendasari mata uang kripto, semakin banyak digunakan di berbagai sektor. Perusahaan menggunakan blockchain untuk meningkatkan ketertelusuran produk, jasa keuangan memanfaatkan teknologi untuk transaksi yang lebih cepat dan aman, dan bahkan industri kesehatan sedang menjajaki potensi penerapan blockchain. Meningkatnya integrasi blockchain mendorong adopsi mata uang kripto.

Selain mata uang kripto yang sudah mapan seperti Bitcoin dan Ethereum, mata uang kripto baru juga bermunculan secara berkala. Mata uang kripto baru ini mungkin menawarkan fitur unik atau memecahkan masalah tertentu. Beberapa di antaranya dengan cepat mendapatkan popularitas dan dapat memberikan peluang investasi yang menarik.

Pasar cryptocurrency adalah terkenal dengan volatilitasnya. Harga Cryptocurrency dapat berfluktuasi secara signifikan dalam waktu singkat. Volatilitas ini dapat disebabkan oleh berbagai faktor seperti berita pasar, peraturan pemerintah, perkembangan teknologi, dan sentimen investor. Investor harus bersiap menghadapi fluktuasi harga ini dan mengambil pendekatan yang hati-hati.

🌿 Perpajakan berlaku untuk perdagangan cryptocurrency

Perdagangan Cryptocurrency terdiri dari pembelian dan penjualan cryptocurrency yang sering (Bitcoin, Ethereum, dll.) Dengan tujuan menghasilkan keuntungan modal jangka pendek. Keuntungan yang dihasilkan oleh transaksi ini dikenakan pajak di Prancis.

🎯Aturan untuk individu

Di Prancis, keuntungan modal yang direalisasikan oleh individu pada perdagangan mata uang kripto tunduk pada Retribusi Single lump sum (PFU) sebesar 30%, termasuk 17,2% untuk pajak penghasilan dan 12,8% untuk kontribusi sosial.

Konkretnya, jika Anda membeli bitcoin seharga €30 dan menjualnya kembali seharga €000 beberapa bulan kemudian, Anda menyadari keuntungan modal sebesar €10 dikenakan pajak sebesar 000%. Perhatian, peraturan ini berlaku dari 1 euro transfer, tidak ada pengurangan.

Namun, setiap kerugian modal dapat ditetapkan untuk mengimbangi keuntungan modal di masa depan.

🎯Perpajakan untuk profesional perdagangan

Jika aktivitas perdagangan mata uang kripto Anda profesional, maka perpajakan Anda akan berbeda. Keuntungan yang dihasilkan akan dikualifikasikan sebagai Non-Commercial Profits (BNC) dan bukan sebagai capital gain.

Oleh karena itu, mereka dikenakan pajak penghasilan menurut skala progresif, kemudian iuran jaminan sosial sebesar 17,2%. Bergantung pada jumlah keuntungan tahunan Anda, Anda bahkan berpotensi jatuh ke kelompok maksimum IR sebesar 45%.

Oleh karena itu, perubahan rezim pajak dapat terjadi menjadi sangat mahal ! Kualifikasi aktivitas profesional dilakukan berdasarkan kasus per kasus sesuai dengan kriteria yang berbeda. Berhati-hatilah jika Anda berdagang secara intensif.

🎯 Perpajakan di negara lain

Setiap negara menetapkan perpajakannya sendiri terhadap mata uang kripto.

Gambaran singkat: di Inggris, capital gain dibebaskan dari pajak jika Anda tidak berdagang secara profesional. Di Jerman, pajak tetap juga berlaku dengan tarif 25%. Di Amerika Serikat, tarif bervariasi antara 0 dan 20% tergantung pada lama penahanan. Untuk trader profesional, naik menjadi 37% !

Di Swiss, perdagangan crypto dianggap sebagai aktivitas komersial. Pajak penghasilan normal berlaku. Di Belgia, perpajakan bergantung pada status pedagang (individu atau profesional) dan mata uang yang digunakan untuk pembelian.

Di Afrika, pajak ini masih belum ada. Singkatnya, ada perbedaan yang kuat. Namun secara keseluruhan, sebagian besar negara telah memilih untuk mengenakan pajak atas keuntungan modal dalam mata uang kripto.

🌿 Perpajakan untuk penambangan cryptocurrency

Penambangan Cryptocurrency mengacu pada proses komputer untuk memverifikasi dan memvalidasi transaksi pada blockchain dari cryptocurrency terdesentralisasi seperti Bitcoin atau Ethereum. Belajar lebih tentang penambangan kripto

🎯 Rezim pajak untuk penambangan di Prancis

Di Prancis, cryptocurrency diterima sebagai hadiah untuk penambangan keuntungan kena pajak. Jika Anda menambang sesekali dan tidak teratur sebagai individu, mereka akan dikenakan PFU sebesar 30%.

Di sisi lain, untuk aktivitas penambangan intensif yang sebanding dengan aktivitas profesional, cryptos adalah dikenakan dalam kategori BNC. Keuntungan yang diperoleh dihitung dengan mengurangkan biaya yang terkait dengan penambangan (listrik, peralatan, dll.) dari penilaian kripto yang diterima.

Penilaian ini dilakukan pada hari penerimaan kripto yang ditambang.

🎯 Optimalisasi pajak penambangan

Untungnya, Anda dapat mengoptimalkan perpajakan pada aktivitas penambangan Anda. Dengan membuat SAS (perusahaan saham gabungan), Anda mendapat manfaat dari pengurangan pajak atas keuntungan.

Anda juga dapat memilih untuk menyimpan kripto yang ditambang tanpa menjualnya: selama tidak ada penjualan, tidak ada pajak. Jelas, ini mengasumsikan memiliki cukup uang untuk membayar biaya penambangan tanpa bergantung pada penjualan kripto yang dihasilkan.

Dengan menyusun aktivitas Anda dengan benar, Anda dapat membatasi dampak pajak dari penambangan.

🎯 Kasus khusus penambangan Bitcoin

Penambangan Bitcoin layak mendapatkan fokus khusus karena dua alasan: kesulitan teknis dan transisi ke “Bukti Pasak“. Di satu sisi, menambang BTC membutuhkan peralatan jenis ASIC khusus yang sangat mahal. Individu dikecualikan.

Hanya perusahaan berkapitalisasi tinggi yang masih bisa melakukannya. Di sisi lain, Bitcoin harus melewati selama tahun 2023 dari "Proof of Work" ke "Proof of Stake", mekanisme yang jauh lebih hemat energi yang tidak lagi membutuhkan "penambangan" secara tegas.

Perkembangan teknis ini akan semakin rumit perpajakan penambangan BTC yang sudah tidak jelas. Tambang profesional mungkin harus beradaptasi. Bagi individu, penambangan Bitcoin tampaknya rumit untuk dipertimbangkan dalam waktu dekat, kecuali untuk memilih kripto alternatif.

🌿 Perpajakan pendapatan pasif dari cryptocurrency

🎯 Perpajakan bunga dan taruhan

Beberapa aset crypto menghasilkan yang disebut penghasilan “pasif”. Ini terutama terjadi pada "mengintai”: Anda melumpuhkan kripto Anda untuk memvalidasi transaksi dan menerima hadiah.

Penghasilan ini untuk tujuan perpajakan serupa dengan bunga atau dividen dan dikenakan pajak sebagai pungutan. lump sum tunggal 30% di Prancis.

Hal yang sama berlaku untuk bunga yang diterima pada rekening tabungan kripto. Singkatnya, tidak ada rezim yang merendahkan: pendapatan ini melewati penambang PFU. Tetap mungkin untuk mengoptimalkan melalui konstruksi hukum asli: sewa token, pinjaman… Tapi dijamin kerumitannya.

🎯 Kasus khusus airdrops

Bagaimana dengan perpajakanairdrops”? Distribusi cryptocurrency gratis ini umumnya dihasilkan dari garpu protokol blockchain. Menurut Bercy, airdrop merupakan akuisisi gratis dan karenanya dibebaskan dari pajak penghasilan.

Hanya kontribusi jaminan sosial yang jatuh tempo pada saat transfer kripto yang diterima. Namun waspadalah terhadap salah tafsir. Ajaran ini hanya berlaku untuk “nyata” airdrops dari garpu. Distribusi dengan pertimbangan dianalisis secara berbeda. Seperti yang sering terjadi dalam perpajakan, iblis ada dalam detailnya!

🌿Perpajakan berlaku untuk Token Non Fungible

🎯 Aturan pajak untuk pembelian dan penjualan kembali

itu Token Non Fungible merupakan masalah perpajakan karena memiliki sifat hukum campuran antara aset digital dan aset tidak berwujud. Pembelian, PPN belum tentu berlaku jika penjualnya adalah perorangan.

Biaya pendaftaran juga tidak jelas. Saat dijual kembali, Bercy menganggap bahwa individu harus menyerahkan keuntungan modal ke pajak tetap 30%, sementara profesional berada di bawah laba kena pajak biasa.

Namun ada pula yang mempertahankan kualifikasi “darikarya seni" untuk menghindari pajak! Situasi yang membingungkan...

🎯 Kemungkinan pengoptimalan pajak

Untungnya, ada pengoptimalan untuk meringankan catatan pajak pada NFT:

• Konservasi NFT setidaknya selama 22 tahun untuk mendapatkan keuntungan dari pembebasan karya seni.
• Donasi NFT ke kerabat untuk menghindari pajak warisan.
• Beli peralatan khusus (game PC, VR, dll.) dan amortisasi pajak selama beberapa tahun.
• Jual kembali NFT sesekali sebagai individu untuk bayar 30% bukan pajak perusahaan.
• Konversikan mata uang kriptonya menjadi NFT untuk mengatur ulang periode 22 tahun sebelum transfer.

Dioptimalkan dengan baik, perpajakan NFT dapat dikontrol. Tetapi ketidakjelasan hukum tetap ada pada aset tak dikenal ini!

🌿 Perpajakan penggalangan dana cryptocurrency

🎯 ICO, IPO, STO, IEO

Penggalangan dana dalam cryptocurrency telah berlipat ganda dalam beberapa tahun terakhir, apakah itu ICO (Initial Coin Offerings), IPO (Initial Public Offering), STO (Security Token Offering) atau IEO (Initial Exchange Offering).

Di belakang sup akronim ini bersembunyi realitas yang berbeda, tetapi semuanya melibatkan kewajiban pajak tertentu. Terutama dilakukan oleh startup blockchain, operasi ini memungkinkan untuk meningkatkan modal dengan imbalan aset kripto.

Perpajakan akan bergantung pada status hukum yang tepat dari “token".

🎯 Perpajakan perusahaan penggalangan dana

Dari sudut pandang perusahaan yang memulai penggalangan dana dalam mata uang kripto, baik Prancis maupun asing, penerimaan dan penyimpanan mata uang kripto tidak dikenakan pajak dengan sendirinya di Prancis.

Di sisi lain, segera setelah token ditransfer atau digunakan, token tersebut harus dinilai berdasarkan nilai pasarnya. Penilaian ini akan menghasilkan laba kena pajak dengan tarif hukum korporasi yang umum.

Selain itu, penerbit harus membayar PPN atas semua dana yang terkumpul, baik dalam mata uang fiat atau mata uang kripto. Terakhir, berhati-hatilah, jika pemegang token mendapatkan keuntungan dari hak tertentu, hal ini dapat mengubah situasi perpajakan…

🎯 Perpajakan kontributor/investor

Di sisi investor atau kontributor individu yang berpartisipasi dalam penggalangan dana dalam cryptocurrency, perpajakan sekali lagi tergantung pada sifat hukum yang tepat dari aset yang diterima:

• Untuk cryptocurrency sederhana tanpa hak khusus: tidak ada pajak untuk langganan, hanya untuk transfer mendatang (PFU sebesar 30%).
• Untuk token yang mirip dengan sekuritas: potensi pajak atas keuntungan di bawah rezim PVMOB atau BIC/ISF.
• Efek ekuitas: tunduk pada pajak kekayaan real estat.
• Untuk token keamanan: kemungkinan perpajakan atas pendapatan finansial yang dihasilkan.

Singkatnya, analisis kasus per kasus diperlukan untuk menentukan rezim pajak yang tepat. Investor profesional umumnya dikenakan pajak di BIC atau BNC. Sekali lagi, kerumitan maksimum tentang hal ini!

🌿 Optimalkan perpajakan mata uang kripto Anda

Perpajakan seharusnya tidak menjadi hambatan bagi investasi Anda dalam cryptocurrency. Sekarang mari kita lihat teknik utama yang tersedia bagi Anda untuk mengoptimalkan perpajakan Anda.

🎯 Pilihan status pajak

Kemungkinan pertama adalah memilih dengan hati-hati status pajak Anda berdasarkan tingkat aktivitas Anda. Individu tunduk pada PFU 30%, sedangkan profesional tunduk pada IR/IS. Namun di antara keduanya, ada area abu-abu.

Anda bisa dengan contoh membuat SAS (perusahaan saham gabungan yang disederhanakan) untuk mendapatkan keuntungan dari penurunan tingkat keuntungan. Atau pilih skema usaha mikro. Susun bisnis crypto Anda untuk mengoptimalkan perpajakan Anda.

🎯 Nyatakan mata uang kripto Anda

Keharusan lain: nyatakan cryptocurrency Anda secara mendalam dalam pengembalian pajak Anda. Beberapa cenderung mengabaikannya, berpikir bahwa otoritas pajak tidak akan melihat apa-apa selain api. Kesalahan ! Dengan regularisasi pajak kripto di Prancis, otoritas pajak memiliki alat untuk melacak Anda.

Nyatakan keuntungan, kerugian, perdagangan, airdrops... dengan tepat. Ini akan menghindari pelurusan yang menyakitkan.

Kesimpulan

Asal usul cryptocurrency telah terbuka perspektif keuangan baru, namun juga menimbulkan tantangan dalam hal perpajakan. Seiring dengan semakin populernya mata uang digital ini, penting untuk memahami implikasi pajak di sekitarnya.

Peraturan perpajakan untuk mata uang kripto bervariasi dari satu negara ke negara lain, dan penting bagi investor untuk memahami undang-undang dan peraturan khusus di yurisdiksi mereka. Melaporkan transaksi mata uang kripto dengan benar dan membayar pajak yang sesuai sangat penting untuk dipatuhi kewajiban pajak dan menghindari kemungkinan sanksi.

Penting juga untuk tetap mengetahui perkembangan peraturan di bidang mata uang kripto. Pemerintah berupaya untuk lebih memahami aset digital ini dan menyesuaikan peraturan perpajakannya. Oleh karena itu, investor dan pengguna harus tetap waspada dan mengikuti potensi perubahan dalam lanskap pajak mata uang kripto.