Komponen Sistem Keuangan Islam

Meskipun diatur oleh prinsip agama tertentu, Sistem keuangan Islam memiliki berbagai komponen yang menjadikannya suatu sistem yang lengkap. bank Islam, dana investasi etis, asuransi takaful, dan pasar antar bank Islam merupakan aktor dan instrumen yang menyusun struktur keuangan Islam.

Ini dibangun sebagai alternatif terhadap keuangan konvensional, yang dianggap trop spekulatif dan terputus realitas ekonomi. Tujuannya adalah untuk menyelaraskan keuntungan finansial dan investasi etis, dengan tetap menghormati ajaran hukum Islam (Syariah).

Pada artikel ini, kami akan mengulas berbagai komponen ekosistem keuangan Islam. Kami akan menganalisis peran dan kekhususan masing-masing aktor tersebut.

Ayo pergi !!

🌿 Bank Pembangunan Islam

Bank Pembangunan Islam (IDB) merupakan lembaga keuangan internasional yang menjadi pusat sistem keuangan Islam. Didirikan pada 21 Rajab 1394 (12 Agustus 1974) di Jeddah di Kerajaan Arab Saudi.

Secara resmi memulai kegiatannya pada tanggal 15 Chaoual 1395 (20 Oktober 1975). Grup BID terdiri dari lima entitas, yaitu:

• IDB itu sendiri,
• Institut Penelitian dan Pelatihan Islam (IIRF),
• Korporasi Islam untuk Pengembangan Sektor Swasta (SIDSP),
• Islamic Insurance Company for Investments and Export Credits (SIAICE),
• International Islamic Trade Finance Corporation (SIIFC).

Tahun keuangan IDB sama dengan tahun lunar Hijriah, namun mulai 1 Januari 2016. Tahun tersebut diubah agar sesuai dengan tahun matahari Hijriah yang dimulai pada 11 Capricorn (1 Januari) dan berakhir pada 10 Capricorn (31 Desember setiap tahunnya).

Bahasa IDB resmi adalah bahasa Arab. Namun bahasa Inggris dan Prancis juga berfungsi sebagai bahasa kerja. Satuan hitungnya adalah dinar Islam yang setara dengan hak penarikan khusus Dana Moneter Internasional.

Kantor pusat dan pusat regional

IDB berkantor pusat di Jeddah, Kerajaan Arab Saudi, dan memiliki sebelas pusat regional di Abuja (Nigeria), Almaty (Kazakhstan), Ankara (Turki), Kairo (Mesir), Dakar (Senegal), Dhaka (Bangladesh), Dubai ( Uni Emirat Arab), Jakarta (Indonesia), Kampala (Uganda), Paramaribo (Suriname) dan Rabat (Maroko).

Misi

Misi IDB adalah untuk mempromosikan pembangunan manusia yang komprehensif. Ini memusatkan upayanya pada bidang-bidang prioritas seperti mengurangi kemiskinan, meningkatkan kesehatan, mempromosikan pendidikan, meningkatkan tata kelola dan kemakmuran penduduk.

Anggota

IDB penting 57 negara anggota di seluruh dunia. Setiap negara yang ingin menjadi anggota harus berafiliasi dengan Organisasi Kerja Sama Islam (OKI). Mereka kemudian harus membayar tahap pertama dari penyertaan modal mereka dan menerima syarat dan ketentuan yang ditetapkan oleh Dewan Gubernur.

Modal

Selama 38^th rapat tahunan, Dewan Gubernur mengesahkan 5^th peningkatan modal secara umum, yang menyebabkan 100 miliar dinar Lembaga Islam jumlah modal dasar dan 50 miliar dari modal ditempatkan.

Berdasarkan resolusi yang sama, Dewan Gubernur mengesahkan banding atas bagian yang jatuh tempo di bawah 4^th peningkatan umum. Pada akhir tahun anggaran 2018, modal ditempatkan IDB berjumlah 50,2 miliar dinar Islam.

🌿 Organisasi Akuntansi dan Audit untuk Lembaga Keuangan Islam (AAOIFI)

Komponen kedua dari sistem keuangan Islam adalah AAOIFI. AAOIFI adalah organisasi nirlaba independen yang didirikan pada tahun 1991 oleh beberapa bank sentral Islam.

Lahirnya organisasi ini merupakan jawaban atas kebutuhan akan komparabilitas laporan keuangan bank syariah. Misinya adalah untuk mengembangkan aturan dan standar Islam dalam akuntansi, audit, dan tata kelola perusahaan.

Peran dariAAOIFI

Secara khusus, AAOIFI bertujuan untuk:

• developper model akuntansi, audit, tata kelola, dan pemikiran etis yang sesuai dengan Syariah;
• penyebar model-model ini melalui seminar, publikasi, laporan, penelitian, dll.;
• membuat standar akuntansi dan audit dalam lembaga keuangan Islam, untuk menyelaraskan dan menafsirkannya.

Singkatnya, misi utama AAOIFI adalah standardisasi dan harmonisasi praktik keuangan Islam. Standar yang diciptakannya disebut Standar Akuntansi Keuangan (FAS).

standar akuntansi Islam

Untuk menghasilkan standar akuntansi khusus untuk BI, anggota AAOIFI memiliki pilihan antara dua pendekatan yang bertentangan:

Pertama, mereka dapat menyapu bersih standar akuntansi Barat (standar IFRS). Dalam melakukan hal ini, mereka mengandalkan landasan dan tujuan Islam untuk mengembangkan standar akuntansi yang tepat. Lalu mereka bisa menganalisis standar standar akuntansi internasional dalam kaitannya dengan kerangka Islam. Mengadopsi hal-hal yang sesuai untuk keuangan Islam.

Mereka hanya mengembangkan standar akuntansi jika standar akuntansi internasional tetap diam mengenai perlakuan akuntansi pada poin-poin tertentu atau telah mengadopsi pandangan yang bertentangan dengan prinsip dasar IF.

🌿 Dewan Jasa Keuangan Islam (IFSB)

Komponen penting ketiga dari sistem keuangan Islam adalah Layanan Keuangan Islam Papan (IFSB). Didirikan pada tahun 2002 dengan tujuan untuk memastikan kemakmuran dan stabilitas keuangan Islam.

Oleh karena itu, misinya adalah untuk mengembangkan dan memperbarui peraturan dan standar internasional yang konsisten dengan syariah. Hal ini untuk mendorong transparansi dalam layanan yang ditawarkan oleh keuangan Islam. Tujuan utama dari standar yang diterbitkan oleh IFSB adalah pencegahan dan pengelolaan risiko yang terkait dengan penggunaan produk keuangan Islam.

🌿 Akademi Fiqih Islam Internasional (IIFA)

Komponen keempat dari sistem keuangan Islam adalah Akademi Fiqh Islam Internasional (IIFA). Ini adalah dewan Syariah yang menyatukan para ahli hukum Muslim yang tergabung dalam Organisasi Konferensi Islam.

Perannya adalah mempelajari dan merumuskan pendapat hukum (fatwa) bertujuan untuk menjadi posisi bersama di bidang ekonomi, keuangan dan perbankan.

IIFA menyatukan para ahli hukum Muslim yang sangat berpengalaman di bidang transaksi dan sangat terlibat dalam masalah ekonomi atau keuangan kontemporer.

Banyak lembaga keuangan Islam umumnya memanggil IIFA melalui Dewan Syariah mereka untuk memastikan bahwa aturan operasi mereka konsisten dengan yang dikeluarkan oleh IIFA.

🌿 Pasar Keuangan Islam Internasional (IIFM)

Pasar Keuangan Islam Internasional (IIFM) adalah organisasi yang didirikan pada tahun 2002 dan berpusat di Manama, Bahrain. Tujuannya adalah untuk menstandardisasi dan menyelaraskan praktik pasar modal Islam secara internasional.

Secara khusus, IIFM berupaya untuk menetapkan standar terpadu dalam dokumentasi hukum dan proses penerbitan untuk memfasilitasi transaksi lintas batas produk keuangan Islam. Organisasi ini berfokus pada beberapa instrumen utama seperti sukuk (obligasi Islam) dan operasi valuta asing yang sesuai dengan syariah.

Untuk mengembangkan standar-standar ini, IIFM mengandalkan kolaborasi antara para pemain utama dalam industri keuangan Islam dalam skala global. Bank sentral, penerbit sukuk, bursa efek, firma hukum, dan bahkan regulator merupakan pemangku kepentingan dalam dewan organisasi.

Melalui penerbitan panduan dan kontrak standar yang disesuaikan dengan kekhasan keuangan Islam, IIFM bertujuan untuk memperkuat integrasi dan harmonisasi pasar keuangan Islam. Tindakannya sangat penting untuk mendorong aliran modal lintas batas dan konektivitas ekosistem yang sedang berkembang ini.

🌿 La Pusat Manajemen Likuiditas (LMC)

Le Pusat Manajemen Likuiditas (LMC) adalah lembaga yang didirikan pada tahun 2002 di bawah kepemimpinan Bank Pembangunan Islam. Tujuannya adalah untuk memfasilitasi pengelolaan likuiditas dan alokasi dana yang optimal bagi bank dan lembaga keuangan syariah.

Konkritnya, LMC menawarkan berbagai solusi yang memungkinkan pelaku keuangan syariah mengelola surplus dan defisit likuiditas dengan lebih baik. Ini memberi mereka layanan kliring likuiditas antar bank Islam, sehingga memungkinkan untuk menyatukan kebutuhan.

Pusat ini juga telah menerapkan mekanisme manajemen likuiditas yang umum. Dana tersebut ditempatkan di pasar keuangan Islam, dengan keuntungan dan kerugian dibagi antara lembaga-lembaga anggota. Instrumen investasi jangka pendek juga ditawarkan untuk mengoptimalkan profitabilitas kelebihan likuiditas.

Pada saat yang sama, LMC menawarkan mekanisme refinancing jangka pendek kepada lembaga keuangan Islam yang menghadapi kesulitan keuangan. kebutuhan uang tunai yang mendadak. Berkat semua mekanisme ini, Pusat ini memainkan peran yang semakin besar dalam menyederhanakan dan mengoptimalkan manajemen likuiditas dalam keuangan Islam.

🌿 Badan Pemeringkat Islam Internasional (IIRA)

International Islamic Rating Agency (IIRA) adalah sebuah lembaga pemeringkat peringkat keuangan khususdalam analisis lembaga keuangan Islam.

Didirikan pada tahun 2005 dan berbasis di Bahrain, misi IIRA adalah memberikan peringkat kredit serta analisis keuangan para pemain keuangan Islam. Hal ini terutama berfokus pada evaluasi bank Islam, perusahaan asuransi takaful, dana investasi Islam dan sukuk (obligasi Islam).

Badan ini menganalisis soliditas keuangan lembaga-lembaga tersebut serta kepatuhan mereka terhadap ajaran Syariah (hukum Islam). Peringkat kreditnya berkisar dari AAA untuk pemain dengan risiko terendah hingga D untuk pemain yang gagal bayar.

Pemeringkatan dan analisis yang dihasilkan oleh IIRA digunakan oleh berbagai pemain di dunia keuangan Islam. Regulator menggunakannya untuk memantau risiko. Investor memperhitungkannya ketika mengevaluasi peluang investasi. Dan lembaga pemeringkat konvensional lainnya mengandalkannya untuk lebih memahami kekhususan produk keuangan Islam.

Nilai tambah IIRA terletak pada kemampuannya pengetahuan yang mendalam kekhasan keuangan Islam. Metodologi pemeringkatannya mengintegrasikan faktor-faktor spesifik seperti penghormatan terhadap prinsip pembagian keuntungan dan kerugian atau pengecualian aktivitas yang tidak sesuai dengan etika Islam.

Dengan berlanjutnya pertumbuhan keuangan Islam di seluruh dunia, peran lembaga pemeringkat khusus seperti IIRA akan semakin penting. Mereka memungkinkan untuk meningkat transparansi dan kepercayaan dalam sistem keuangan alternatif ini.

🌿 Pusat Rekonsiliasi dan Arbitrase Islam Internasional (IICRA)

Pusat Rekonsiliasi dan Arbitrase Islam Internasional (IICRA) adalah organisasi internasional yang berbasis di Dubai. Didirikan pada tahun 2005 di bawah naungan Bank Pembangunan Islam, lembaga ini berspesialisasi dalam mediasi dan arbitrase sengketa keuangan Islam.

Misi IICRA adalah menyediakan layanan penyelesaian sengketa yang sesuai dengan prinsip dan nilai keuangan Islam. Bidang keahliannya meliputi mediasi sengketa perbankan yang melibatkan lembaga keuangan Islam, arbitrase sengketa terkait transaksi keuangan Islam, namun juga pelatihan hakim dan mediator di bidang keuangan Islam.

Organisasi ini juga dikenal atas keahliannya dalam mensertifikasi kontrak keuangan Islam dalam hal kepatuhan Syariah. Ini juga mengembangkan klausul penyelesaian sengketa standar, yang diintegrasikan ke dalam kontrak keuangan bank dan lembaga keuangan Islam.

Kepentingan IICRA adalah untuk menawarkan solusi peradilan swasta (mediasi, arbitrase) yang secara sempurna disesuaikan dengan kekhasan keuangan Islam. Pelayanannya didasarkan pada nilai-nilai keadilan, etika dan kesesuaian agama yang menjadi inti dari sistem keuangan alternatif ini.

Berkat keahliannya yang mendalam dalam menyelesaikan sengketa keuangan Islam, IICRA hanya dalam beberapa tahun telah menjadi tolok ukur internasional dalam bidang ini. Berbasis di Dubai, perusahaan ini memiliki posisi strategis di jantung salah satu pusat utama keuangan Islam di dunia.

🌿 Dewan Bank Islam dan Lembaga Keuangan (CIBAFI)

Dewan Bank Islam dan Lembaga Keuangan (CIBAFI) adalah organisasi internasional yang didirikan pada tahun 2001 dan berpusat di Bahrain. Misinya adalah untuk mempromosikan dan mengembangkan industri jasa keuangan Islam di seluruh dunia.

Lebih khusus lagi, CIBAFI membela kepentingan bank dan lembaga keuangan Islam. Hal ini juga berupaya untuk memperkuat kerja sama antar pemangku kepentingan dan memfasilitasi pertukaran pengetahuan dan praktik baik dalam sektor ini.

Organisasi ini juga berpartisipasi dalam pengembangan kebijakan publik dan peraturan yang berkaitan dengan keuangan Islam. Hal ini mendorong penerapan standar tata kelola dan manajemen risiko yang ketat oleh lembaga keuangan Islam.

Untuk memenuhi misinya, CIBAFI menerapkan berbagai tindakan : penyelenggaraan konferensi internasional, publikasi studi dan laporan penelitian, menawarkan pelatihan dan sertifikasi kepada para profesional keuangan Islam.

Dengan lebih dari 130 anggota dari 34 negara, CIBAFI kini telah memantapkan dirinya sebagai perwakilan utama dan badan lobi industri jasa keuangan Islam global. Berbasis di Bahrain, perusahaan ini merupakan jantung dari salah satu pusat keuangan Islam utama.

Kesimpulan

Di akhir analisis ini, kami mencatat bahwa keuangan Islam secara bertahap memperoleh ekosistem yang lengkap dan terstruktur, dengan berbagai aktor yang berinteraksi untuk mengalokasikan sumber daya sesuai dengan kebutuhan. ajaran etika umat Islam.

Bank komersial, pasar modal, asuransi syariah dan bahkan dana investasi etis merupakan bagian utama dari struktur keuangan alternatif ini.

Didukung oleh badan standardisasi, regulasi dan kepatuhan syariah, mereka membentuk sistem terintegrasi yang beroperasi berdasarkan prinsip bagi hasil, larangan riba, dan pembiayaan etis saja.

Didorong oleh meningkatnya permintaan dari populasi Muslim tetapi juga oleh a ketertarikan terhadap keuangan etis Di tingkat global, keuangan syariah diperkirakan akan terus tumbuh di tahun-tahun mendatang. Kita dapat bertaruh bahwa sistemnya akan terus diperkuat untuk menawarkan alternatif yang kredibel dibandingkan pembiayaan konvensional.