Meginreglur íslamskra fjármála

Hver eru meginreglur íslamskra fjármála? Íslömsk fjármál eru stjórnað af íslömskum lögum, Sharia. Það virðir ákveðinn fjölda reglna og banna. Það er fjármál sem á sér uppruna og sækir kjarna sinn beint úr trúarlegum fyrirmælum. Til að læra betur um þessi fjármál hugsa um lykilhugtök þess.

Þannig er það afleiðing áhrifa trúarbragða á siðferði, síðan siðferðis á lög og loks laga á efnahagslífið að leiða til fjármögnunar.

Í þessari grein, Finance de Demain kynnir þér meginreglur íslamskra fjármála. En áður en þú byrjar, hér er siðareglur sem gerir þér kleift að byggja upp þitt fyrsta netviðskipti.

förum

🌽 Heimildir íslamskra laga

Með því að svara spurningunni hverjar eru grundvallarreglur íslamskra fjármála er leitast við að skilja heimildum múslimaréttar. Íslamska hagkerfið í heild er byggt á Kóraninum,hann helgasti texti íslams. Það er orð Guðs sem var fyrirskipað Múhameð spámanni af englinum Gabríel.

Samkvæmt þessari bók er spámaðurinn milliliðurinn sem ber ábyrgð á því að miðla orði Guðs til mannanna. Kóraninn er því helsta uppspretta íslamskra laga og hefur forgang allra annarra. Sharia'a heimildir. Eftir þessari fyrstu heimild sem er Kóraninn, Sunnah (Hadith) er önnur aðaluppspretta íslamskra laga.

Alla ævi spámannsins báðu múslimar hann um að skýra ákveðna kafla úr Kóraninum til að halda áfram að lifa í samræmi við fyrirmyndina sem Guð hafði kennt þeim. Til að gera þetta, Sunnah spámannsins voru skrifuð.

Það er safn orða, gjörða og samþykkis spámannsins sem múslimar geta byggt á innblástur til að skilgreina siðferðilega stefnu sína og hegðun.

Sem aukauppspretta laga múslima höldum við samstöðu (Ijma), röksemdafærslu með hliðstæðum hætti (Qiyas) og túlkun (Ijtihad). Orð Ijma þýðir " samkomulag um spurningu » og samsvarar í þessu tilviki samkomulagi sem múslimskir lögfræðingar hafa gert um tiltekin lagaspursmál eða um tilteknar aðstæður.

Qiya er réttarríki sem er búið til á grundvelli túlkunar á nýjum aðstæðum með því að nota reglur sem þegar eru til í Kóraninum eða Sunnu.

🌽 Bann við íslömskum fjármálum

Hvað er ríba ?

Le ríba vísa til hvers kyns ólöglegrar auðgunar. Að hvers kyns tekjuafgangi sem fæst án þess að leggja fram verulega fyrirhöfn eins og vexti. The ulama hafa greint að minnsta kosti þrjár tegundir af ríba. Þannig standa múslimskir fjárfestar frammi fyrir ýmsar áskoranir og tækifæri.

✔️ Fyrsta form af ríba : áhuga

Vextir eru það sem umfram er greitt eða krafist umfram upphaflega peningaupphæð við endurgreiðslu. Það er endurgjald fyrir lán, venjulega í formi reglubundinnar greiðslu frá lántaka til lánveitanda.

Á tímum Múhameðs, þróun á ríba skapað aðstæður sýndarþrælkunar fyrir lántakendur sem ekki geta greitt. Það er þetta einstaka form eiginhagsmuna sem spámaðurinn ætlaði að banna í fyrsta lagi.

Íslamska hagsmunahugmyndin tengist nokkrum öðrum trúarbrögðum og hugsunarskólum. Reyndar uppruni ríba er að finna í samfellu gyðingdóms, kristni og íslams.

Þegar í Grikkland til forna, Aristóteles (384 f.Kr.) kallaði vextirnir viðbjóðslegir, því peningar voru búnir til til skiptis en ekki til að þjóna sjálfum sér.

Gyðingahefðin fordæmir mjög skýrt þá venju að lána gegn vöxtum og það var ekki fyrr en þegar getu Babýlonar var skilað aftur sem það var leyft, heldur eingöngu fyrir þá sem ekki voru gyðingar.

Kaþólska kirkjan, fyrir sitt leyti, var í upphafi mjög skýr um þetta efni. Undir hvata ákveðins Calvin í XVI^Þ öld, var heimildin gefin til mótmælenda og síðan breiddist iðkunin út til alls hins kristna samfélags.

Fyrir lög múslima er bann við vöxtum formlegt þar sem það byggir á skýrri meginreglu Kóransins. Sura "Flutningurinn", vers 6, segir að við verðum að koma í veg fyrir að vörur dreifist eingöngu í höndum auðmanna.

Þess vegna eru lán á málmum (gull, demantur, silfur), matvæli bönnuð. Svona ríba, sem er það útbreiddasta í heiminum nú á dögum.

✔️ Annar dómstóllég af ríba : afgangur sem safnað er á tilteknar vörur

Steypuafgangur sem skynjast er við bein skipti milli ákveðinna vörutegunda af sama eðli (gull, silfur, gjaldmiðill osfrv.) er líka ríba. Svona ríba er þekkt sem ribâ al fadhl ou ribâ al bouyou.

✔️ Þriðja form af ríba : sérstakur kostur

Önnur mynd af ríba var fordæmdur af Mohamet Companions með þessum skilmálum: „Sérhvert lán sem gefur ávinning (skilyrt lánveitanda í tengslum við það sem hann lagði fram í upphafi) telst ríba '.

Hvað skuldir varðar, ráðleggja flestar íslamskar efnahagsstofnanir þátttökufyrirkomulag milli fjármagns og vinnuafls.

Þessi síðasta regla tekur upp þá íslömsku meginreglu að lántaki eigi ekki að bera allan kostnað við gjaldþrot, vegna þess að " það er Allah sem ákveður þetta gjaldþrot, og vill að það falli á alla þá sem málið varðar“.

Þess vegna eru hefðbundnar skuldir óviðunandi. En hefðbundin áhættufjárfestingarskipulag eru stunduð jafnvel á mjög litlum mælikvarða.

Hins vegar geta ekki allar skuldir talist áhættusamar fjárfestingaruppbyggingar. Til dæmis, þegar fjölskylda kaupir hús er hún ekki að fjárfesta í áhættusömum viðskiptum.

Sömuleiðis geta kaup á öðrum vörum til persónulegra nota, eins og bíla, húsgögn o.s.frv., ekki talist alvarlega áhættufjárfesting þar sem íslamski bankinn myndi deila áhættunni og hagnaðinum.

🌽 Bann við óvissu (Gharar)

Le Gharar felur í sér annað stóra bannið í íslömskum fjármálum. Það er skilgreint sem handahófi líklegra þátta sem óvissa og áhættusöm gerir það að verkum að það líkist happaleikjum.

Það felur í sér aðstæður þar sem upplýsingarnar eru ófullnægjandi og efni samningsins hefur í sjálfu sér áhættusöm og óviss einkenni.

Í Kóraninum er Gharar er beinlínis vitnað til. Eftirfarandi orðasambönd er að finna í Surah 5, versum 90 og 91: " Ó þú sem hefur trúað! Vín, spádómar með iðrum fórnarlambanna sem og hlutkesti (happaleikur: Maysir) eru bara óhrein athöfn af því sem Satan gerir.

Forðastu það! …Djöfullinn leitast aðeins við að kynna meðal ykkar fræ ósættis með fjandskap og hatri með víni og fjárhættuspilum og snúa ykkur frá ákalli til Guðs og bæn. Ætlarðu þá að binda enda á það? '.

Hins vegar þarf að uppfylla ákveðin skilyrði. Óvissan sem felst í samningi verður fyrst að vera efnisleg og byggð á tilgangi til að ógilda samninginn.

Þá þarf samningurinn endilega að vera tvíhliða samningur en ekki einhliða eins og raunin er í framlagi eða ókeypis þjónustu. Að lokum, the Gharar er viðurkennt í þeim tilvikum þar sem ekki er hægt að ná sjálfu markmiði samningsins án þessarar óvissu.

🌽 Bann við tilviljun (Qimar) og vangaveltur (Maysir)

Í FI er bannað að " græða peninga aðeins með því að lána það öðrum. Þú verður að taka virkilega þátt í verkefninu. Ef árangur verkefnis veltur eingöngu á tilviljun, þá er það Maysir.

Það er þessi meginregla sem er meðal annars haldið til haga til að gefa til kynna Vangaveltur eru bannaðar í íslömskum fjármálum.

Reyndar koma vangaveltur oft í ljós allt of áhættusamt. Markmiðið er ekki að taka þátt í raunverulegu hagkerfi, heldur að vinna sér inn peninga af handahófi, án þess að hafa áhuga á verkefninu sjálfu og raunverulegri frammistöðu þess.

Þriðja stóra bannið í íslömskum fjármálum er því Qimar (tækifæri) og Maysir (vangaveltur). Þessar tvær hugmyndir eru nátengdar fyrra stóra banninu, hinu gharar. Þeir eru jafnvel stundum ruglaðir innan bókmenntanna.

Í raun er Qimar er oft skilgreint sem vera Maysir. Hins vegar er munurinn sá að Maysir fer vel út fyrir happaleiki þar sem það samsvarar hvers kyns óréttmætri auðgun.

Í stórum dráttum eru þau eðlislæg í formi samnings þar sem réttindi samningsaðila eru háð tilviljunarkenndum atburði.

🌽 Bann við ólöglegum fjárfestingum

Síðasta stóra bannið byggist á ólöglegum fjárfestingum. Íslömsk fjármál verða að vera samfélagslega ábyrg. Öll starfsemin sem Allah hefur skapað og allur ávinningurinn sem af þeim streymir er skilgreint sem " Halal ». Þessi regla leiðir til þess að banna fjölda atvinnugreina sem múslimar mega ekki fjárfesta í.

Frá fjárhagslegu sjónarhorni verða undirstöður hvers konar samninga einnig að vera í samræmi við Sharia. Bönn í Kóraninum móralistar varða, í framlengingu, viðskiptamál.

🌽 Kröfur íslamskra fjármála

🌽 Reglan um hagnaðar- og taphlutdeild (3P)

Fyrsta og fremsta krafan í íslömskum fjármálum er hagnaðar- og taphlutdeild. Raunar er jafnræðisreglan grundvöllur efnahagslegrar hugmyndar um lög múslima. Þessi krafa um íslömsk fjármál er sett fram sem a valkostur við hagsmunaiðkun sem er haram.

Í raun og veru er eitt af bönnum FI bann við vexti í öllum efnahagslegum og fjármálarekstri. Hagsmunaaðilar í bankastarfsemi er skylt að deila áhættunni og þar af leiðandi hagnað eða tap til að lögfesta endurgjaldið sem hlýst af fjárfestingarverkefninu.

Með vísan til þessarar meginreglu er IF kallað " hópfjármögnun ". Þessi meginregla þýðir einnig að samningsskilmálar verða að koma öllum aðilum til góða.

Þetta er ástæðan fyrir því að í íslömskum bönkum (BI) eru undirritaðir þátttökusamningar milli bankans og viðskiptavina hans. Þessir samningar gera BI kleift að fjármagna að öllu leyti eða að hluta, allt eftir tegund samnings, fjárfestingarverkefni á vegum viðskiptavinarins og taka þátt með þeim í hagnaði og tapi.

Við undirritun þessara samninga þarf að skilgreina skýrt hlutfall inngrips í framtíðarhagnað og hugsanlegt tap hvers aðila.

Í slíkum samningum er viðskiptavinurinn almennt séð verkstjórinn og deila aðilar undantekningarlaust tapi og hagnaði í samræmi við samningsákvæði, nema um vanrækslu eða gáleysi sé að ræða. sannað alvarlegt misferli af hálfu viðskiptavinar. 3P meginreglan kemur á nýju sambandi milli fjárfesta (bankans) og frumkvöðuls (viðskiptavinurinn).

🌽 Fjárfestu í áþreifanlegum eignum

Önnur meginkrafa FI er stuðningur við fjárfestingu til áþreifanleg eign eða Trygging eigna. Samkvæmt þessari kröfu verða öll fjármálaviðskipti að fela í sér raunverulegar eignir til að gilda samkvæmt Sharia.

Þessi meginregla um Trygging eigna gerir kleift að efla möguleika hvað varðar stöðugleika og áhættustýringu og tryggja tengingu þeirra fjármálasviðinu yfir í hið raunverulega sviði. Með þessari kröfu tekur FI þátt í þróun raunhagkerfisins með því að skapa óáhættusama atvinnustarfsemi.

🌽 Kröfur um eignarhald

Að taka tillit til sérstöðu hugmyndarinnar um eign er sterk krafa í lögum múslima. Reyndar gerir íslömsk kenning það ekki er ekki sammála kapítalismanum í þeirri fullyrðingu sinni að séreign sé meginreglan, né með sósíalisma þegar hann lítur á sósíalískar eignir sem almenna meginreglu.

Á sama tíma viðurkennir það mismunandi form eignarhalds þegar það tekur upp meginregluna um tvöfalt eignarhald (eign í ýmsum myndum) í stað þess einstaka forms eignar sem kapítalismi og sósíalismi veita.

Löngunin til að afla tekna, búa þægilega, jafnvel hafa skraut eða skreytingar og vernda sig gegn a óviss framtíð er aldrei tekin til greina eins og illt.

Frekar segir hann að fyrirmæli sín séu leiðin til að ná árangri á þessu sviði án þess að skipta því út fyrir mistök í framhaldslífinu. Kóraninn segir að Allah sé það eini eigandi alls á himni og jörðu.

Maðurinn er hins vegar aðeins ráðsmaður Allah á jörðinni. Hann ber ábyrgð á Hann, af því sem honum er falið. Ólíkt kapítalíska heiminum er eignarhugmyndinni samkvæmt múslimskum lögum skipt í þrjá flokka. Um er að ræða almenningseign, ríkiseign og séreign.

✔️ Opinber eignarhald

Í íslam vísar almenningseign til náttúruauðlinda sem allir hafa jafnan rétt á. Þessar auðlindir teljast sameign.

Þessi eign er sett undir forsjá og eftirlit ríkisins og getur hver borgari notið hennar, svo framarlega sem það brjóti ekki í bága við rétt annarra borgara til þessarar eignar. Hvað varðar einkavæðingu almenningseigna er ekki hægt að einkavæða ákveðnar eignir eins og vatn, eld, beit.

Setningin dags Mahomet Samkvæmt því sem karlar tengjast á þessum þremur sviðum, leiddi fræðimenn til þess að ekki væri hægt að heimila einkavæðingu vatns, orku og landbúnaðarlands.

Að jafnaði er einkavæðing og/eða þjóðnýting almenningseigna tilefni til umræðu innan kenningarinnar.

✔️Ríkiseign

Þessi eign felur í sér ákveðnar náttúruauðlindir sem og aðrar eignir sem gera það ekki hægt að einkavæða straxs. Eignir í íslömsku ríki geta verið lausar eða óhreyfanlegar. Það er hægt að eignast með landvinningum eða með friðsamlegum hætti.

Eign sem er ósótt, mannlaus eða án erfingja, óræktað land (Mawaf) getur talist ríkiseign. Á meðan Múhameð lifði var fimmtungur búnaðarins sem var tekinn af óvininum á vígvellinum talinn ríkiseign.

Hins vegar, Mohammed sagði: "Gömlu löndin og falllöndin eru fyrir Allah og fyrir sendiboða hans, þá eru þau fyrir þig." Lögfræðingar draga þá ályktun að á endanum taki séreignin framar eign ríkisins.

✔️ einkaeign

Það er samdóma álit meðal íslamskra lögfræðinga og félagsfræðinga að íslam viðurkenni og hvetji einstaklingsréttinn til einkaeignar. Kóraninn fjallar reglulega um vandamál skattlagningar, arfleifðar, bann við þjófnaði, lögmæti eigna.

Íslam tryggir vernd einkaeignar með ströngum refsingum gegn þjófum. Múhameð segir að sá sem deyr við að verja eign sína sé eins og píslarvottur.

Íslamskir hagfræðingar hafa flokkað öflun séreignar í þrjá flokka: ósjálfráða, samningsbundna eða ósamningsbundna. Þegar það er ósjálfráða þýðir það að einstaklingurinn hafi notið góðs af arfleifð, arfleifð eða gjöf.

Ósamningsbundin öflun er öflun á þeirri tegund söfnunar eða nýtingar náttúruauðlinda sem ekki hefur áður verið í einkaeigu. Hins vegar taka samningsbundin yfirtöku til starfsemi eins og verslun, kaup, leigu, ráðningar o.s.frv.

Hins vegar halda Maliki og Hanbali lögfræðingar því fram að ef einkaeign stofni almannahagsmunum í hættu geti ríkið takmarkað magn séreignar einstaklings. Aðeins þessu sjónarhorni er ekki deilt, það er umdeilt í öðrum hugsunarskólum íslamskra laga.

🌽 Jafnréttiskröfur

Bann við okurvexti talið ríba milli samningsaðila miðar að því að koma á trúarlegum, félagslegum og efnahagslegum jöfnuði.

✔️Jafnrétti frá sjónarhóli íslams

Íslam er umfram allt réttlæti, jafnrétti og heiðarleiki. Því samkvæmt Sharia lögum eru allir trúaðir jafnir.

Mohammed segir að enginn geti fullyrt að hann sé það að trúa því að ef hann elskar ekki bróður sinn það sem hann elskar sjálfan sig. Þetta er ástæðan fyrir því að íslam lítur á okur sem tæki til að efla eigingirni.

Þetta er ástæðan fyrir því að á undan versunum sem varða bann þess í Kóraninum eru nokkur vers sem hvetja einstaklinga til gagnkvæmrar samvinnu, samstöðu og kærleika. Að okkar mati hefur hnignun gilda stuðlað að útliti einstakra eymdar jafnvel innan þróaðra ríkja.

Þessar framfarir sem lönd okkar verða vitni að gerir manninn áhugalausan um manninn á stigi mannlegra samskipta. Ef íslam, í iðnvæðingu sjálfs, myndi halda efni Kóranískra meginreglna, myndi það kenna heiminum hljómandi lexíu.

✔️ Jafnrétti frá félagslegu sjónarhorni

Vaxtabannið miðar einnig að því að koma á jafnrétti innan samfélags milli þeirra sem halda fjármagns og þeirra sem gera það arðbært. Að viðurkenna afgang til handhafa fjármagns, án þess að hann sé einnig viðurkenndur notanda þessa fjármagns, felur í sér forréttindi sem viðurkennd eru fjármagni í tengslum við vinnu.

Ástundun vaxta setur fjármagn í miðju félagslegs misréttis. Hins vegar, í íslömskum lögum, ætti auður ekki að vera uppspretta félagslegs misréttis..

✔️ Jafnrétti frá efnahagslegu sjónarmiði

Íslam leitast við, þó ekki væri nema á fræðilegu stigi, að skapa mótvægi við yfirráðum hinna ríku. Frá íslömsku sjónarhorni tilheyrir auður Guði og að einstaklingar eru aðeins handhafar.

Auðurinn ætti því ekki að vera uppspretta efnahagslegs valds. Það verður að flæða stöðugt innan ramma þess sem Sharia leyfir og verður að verja til að hjálpa fátækum og einnig gera þeim kleift að vinna sér inn.

🌽 Réttlætisreglan

Réttlæti er sú siðferðisregla sem krefst virðingar fyrir lögum og sanngirni. Félagslegt réttlæti krefst sanngjarnra lífsskilyrða fyrir alla.

 Ef þú iðrast mun fjármagn þitt tilheyra þér, skaða engan (taka meira en þú átt rétt á), og þú verður ekki fyrir skaða (með því að fá minna en það sem þú lánaðir).

Fyrir múslima miðar vaxtabannið einnig að réttlætisreglunni. Þessa hugmynd um réttlæti má skoða frá þremur hliðum: hinn trúarlega, félagslega og efnahagslega vinkil

✔️ Réttlæti frá sjónarhóli íslams

Ef múslimi leitast við að hagnast á kostnað bróður síns með því að nýta sér þörf hans til að beita hann misnotkun, er hann að fremja ranglæti. „Enginn getur sagst vera trúaður ef hann elskar ekki bróður sinn það sem hann elskar sjálfan sig“.

Kóraninn leitast við að þróa meðal múslima þá tilfinningu að allir tilheyri sama samfélagi sem er ákært fyrir trúboði. Hins vegar er litið á okur sem leið sem byggir á óréttlæti, stuðla að óeiningu og anda haturs.

Þetta er ástæðan fyrir því að eitt af forgangsverkefnum spámannsins var að fordæma hvers kyns ávinning sem dreginn er beint eða óbeint af slíkri iðkun.

✔️ Réttlæti frá félagslegu sjónarhorni

La félagslegt réttlæti er einnig miðpunktur íslamskra áhyggjuefna. Vaxtabannið gengur því í þessa átt.

Með öðrum orðum er leitast við að koma á réttlæti milli handhafa sjóða og þeirra sem hafa afskipti af starfi sínu. Ókosturinn við að viðurkenna umframmagn fjármagns í tengslum við vinnu er ekki aðeins siðferðilegur.

Reyndar leiðir þessi tegund af tillitssemi okkur til að lækka gildi mannsins og auka gildi efnisins. Fyrir utan þessa athugun eru bein áhrif á sjálfa uppbyggingu samfélagsins.

Áhugi stuðlar að félagslegu misræmi með því að beina auði án áhættu eða sársauka, í hendur minnihlutahóps. Þessi athugun er í beinni andstöðu við það sem Kóraninn boðar, sem bannar einokun.

✔️ Réttlæti frá efnahagslegu sjónarmiði

Í hinu hefðbundna bankakerfi nýtur kröfuhafi fyrirfram ákveðinnar upphæðar sem vextir tákna. Í þessu tilviki, í gegnum lánssamninginn, fjármagn og vinnuafl tilheyra aðeins einum einstaklingi hver er taki sem annast þær á eigin ábyrgð.

Við getum því velt því fyrir okkur hvort það sé raunverulega réttlæti frá efnahagslegu sjónarmiði í ferli af þessu tagi. Vegna þess, ef höfuðborgin versnar, það er leigutaki sem ber fulla ábyrgð.

Íslam segir að ef við viljum láta lánveitandann taka þátt í hagnaðinum verðum við á sama tíma að láta hann taka þátt í tapið sem við eigum á hættu að verða fyrir. Þetta er ástæðan fyrir því að það er óréttlæti að setja jafnvægið á hlið lánveitandans.

En frá því augnabliki þegar fjármagnseigandi tekur þátt í hagnaði og tapi er ekki lengur um lán að ræða heldur raunverulegt sameiginlegt samstarf sem Íslam kallar Mudaraba.

Í íslömskum lögum er auði ekki ætlað að vera uppspretta efnahagslegs valds, né að vera óhreyfður. Auðurinn ætti að nota til að hjálpa öðrum og gera þeim einnig kleift að vinna sér inn.

Þessi fordæming á íslam leiðir okkur til að skilja að með beinustu aðstoð, sem er zakat, þá sem þiggja (fátæku, veiku, munaðarlausus) hafa jaðartilhneigingu til neyslu.

Þessi tilfærsla auðs myndi því auka eftirspurn og skapa efnahagsþróun að vissu marki.

🌽 Greiðsla á Zakat

Zakat, þriðja stoð íslams, er bæði fjárhagsleg skuldbinding, tilbeiðslu og réttur Guðs. Það tryggir miðlæga virkni við að koma meginreglunni um jöfnuð í framkvæmd, með endurúthlutun auðs, frá þeim ríkustu til þurfandi.

Nánar tiltekið, sérhver eign múslima á meðan tunglárið stendur (hawl) auður yfir skattamörkum (nissab) 85 grömm af gulli. Það er um 1500 evrur í dag, þarf að gefa 2,5% til munaðarlausra barna, fátækra, stríðsflóttamanna o.s.frv.

Því verður að greina Zakat sem ráðstöfun sem hvetur múslima til að fjárfesta, ýtir þeim til að láta peningana sína vaxa. Þessi greining er einnig staðfest af þeirri meðferð sem íslam er beitt við fjármuni, sem litið er á sem algjört trúleysi að því marki að það sé merki um skort á trausti til framtíðar.

Le Kóraninn segir það: " þeir sem safna gulli og silfri, fjarri því að eyða því á vegi Guðs, boða þeim sársaukafulla refsingu '.

Þannig, á grundvelli þessara siðferðilegu meginreglna múslimaréttar, hyggjast forgöngumenn íslamska fjármálakerfisins koma sér upp nýju módeli, sem ber jákvæð gildi og býður múslimum og ekki-múslimum upp á lögmæta möguleika á að njóta góðs af nútíma bankaþjónustu með því að fylgja " vegur Guðs '.

Hins vegar get ég ekki yfirgefið þig án þess að bjóða þér þessa handbók til að auka tilvísun vefsíðu þinnar. Smelltu hér til að hlaða niður þessari handbók.

Undir þér komið