Cos'è il leasing?

Oggi molte persone hanno bisogno di finanziamenti. Per finanziare il loro progetti di investimento, le imprese possono utilizzare il leasing. Nel caso del leasing la banca mette a disposizione di un'azienda un'apparecchiatura per un periodo ben definito in cambio di pagamento di un canone ogni periodo e un primo canone che spesso è il più alto.

Al termine del contratto, la società che riceve il bene ha generalmente diverse opzioni: acquistare il bene per un importo definito al momento della firma del contratto, restituire il bene o rinnovare il contratto con condizioni meno caro rispetto al primo.

Il leasing è un contratto con il quale una persona, detto locatore, mette a disposizione di un'altra persona un bene mobile, il credito-pretore, per un periodo chiaramente definito e dietro pagamento di royalties in cambio.

In questo articolo ti do le basi di ciò che devi sapere sul leasing.

Andiamo!!!

🌿 Le conseguenze pratiche di questo metodo di finanziamento

Poiché la società finanziatrice non è proprietaria del bene che è stato finanziato in leasing, questa proprietà non può essere inclusa nel suo bilancio.

L'azienda che beneficia del leasing deve menzionare l'esistenza di una proprietà o operazioni di leasing nelle note allegate allo stato patrimoniale ed allegare a questo l'elenco degli impegni assunti.

Per quanto riguarda le royalties, sono fiscalmente deducibili in un diverso periodo di ammortamento fiscale applicato alla stessa tipologia di immobile.

🌿 Le sfide del leasing

Il leasing è un mezzo che consente alle imprese e ai privati ​​di farlo fare un investimento in beni pagando una somma forfettaria mensile generalmente chiamata royalty.

Ciò non incide formalmente sullo stato della loro salute finanziaria, soprattutto per quanto riguarda i coefficienti di solvibilità.

Infatti, con questa modalità, il bilancio della società diventa più lusinghiero, perché ha meno oneri e debiti sul lato delle passività.

L'istituto di credito registra il pagamento delle royalties anziché come spese operative. Là conseguenza fiscale è che l’utile prima delle imposte diminuisce e con esso anche l’imposta dovuta. Inoltre, gli ammortamenti e gli interessi non sono deducibili a meno che non venga esercitata un'opzione.

Ciò significa quindi che per valutare l'interesse che ci offre la locazione rispetto all'acquisto di un immobile per autofinanziamento o per mutuo, dobbiamo tenere conto dei flussi di cassa che ogni pratica genera.

Lo strumento migliore per confrontare gli investimenti è l'analisi del valore attuale netto secondo la modalità di finanziamento.

Al termine del contratto, le royalties pagate hanno il vantaggio di essere fiscalmente deducibili, ma in un periodo diverso dal normale ammortamento di tale bene.

Questo sistema è generalmente utilizzato per i veicoli così come per le attrezzature informatiche e industriali, perché questo tipo di contratto dà la possibilità di includere garanzie di manutenzione oltre al finanziamento dell'IVA.

Confronta con altri mezzi di finanziamento, il leasing pone un ulteriore vincolo per l'utilizzatore del bene, quali l'impossibilità di risolvere il contratto prima del sopraggiungere del termine previsto, se non a seguito di esplicito assenso del locatore e di completare il pagamento delle indennità.

🌿 Partecipanti ad un contratto di leasing

In una transazione di leasing, nella maggior parte dei casi sono coinvolte tre parti:

fornitore di attrezzature, chi è colui che possiede il materiale e quindi il suo scopo principale è quello di venderlo.

Il locatario, che è il soggetto che necessita di finanziamento. Il locatore chi sostiene il finanziamento del bisogno avvertito dal locatario

Quindi, ecco il locatario che è la società beneficiaria. Si rivolge al locatore, che sia un istituto o una banca, per informarlo delle sue necessità e quindi andare dal fornitore se c'è un accordo per prendere possesso dell'immobile.

🌿 Vantaggi e svantaggi del leasing

Il leasing presenta un enorme vantaggio per l’impresa. Può permettersi l'attrezzatura senza esborso di capitale iniziale con la possibilità di prendere possesso dell'immobile come proprietario alla scadenza del contratto.

Dispone di attrezzature di alta qualità: attrezzature agricole, macchine edili, aerei, attrezzature mediche, ecc.

Le formalità amministrative non sono gravose. Un'uscita è già possibile al 4^esimo année per il leasing di attrezzature e 7^esimo année per mutuo.

Quando opti per il leasing di attrezzature, hai un finanziamento fino al 100% dell'importo delle attrezzature. Si tratta di un leasing finanziario che sopporta anche l'importo dell'IVA legata all'acquisizione. Per lei l'azienda paga l'Iva legata all'affitto, prima di recuperarla nel tempo grazie alle dichiarazioni Iva.

I canoni di locazione corrispondenti ai canoni pagati per le attrezzature riducono il risultato imponibile, in quanto rilevati a conto economico come oneri operativi.

🌿 Svantaggi del leasing

Da un punto di vista amministrativo, il leasing presenta un enorme vantaggio, ma l'implementazione del leasing di attrezzature presenta degli svantaggi.

Il costo del contratto di leasing è molto alto paragonabile a quello di un tradizionale prestito a lungo termine. Le spese di iscrizione sono estremamente elevate e a questo si aggiungono i costi di garanzia.

Il tuo locatore finanziario generalmente ti chiederà di pagare un deposito cauzionale che sarà quasi il 15% il valore dei materiali.

Gli istituti di leasing sono generalmente riluttanti a finanziare investimenti specifici, che saranno difficili da rivendere in caso di insolvenza del prestatore. In questo caso dovrà intervenire una società di mutua garanzia o talvolta è necessaria l'assunzione di garanzie reali per la conclusione del contratto.

Assicurazione dentro complemento hanno un costo come : assistenza, garanzia a copertura di danni patrimoniali in caso di guasto, assicurazione guasti macchina, ecc.

Gli affitti vengono pagati in anticipo prima l'arrivo di ciascuna scadenza. Devi sapere che il valore finale di riacquisto dell'immobile va valutato con la giusta precisione per non dover pagare in più l'attrezzatura qualora si preveda l'opzione di acquisto.

Questo valore in pratica è di solito tra l'1% e l'6% il prezzo iniziale dei materiali.

🌿 Qual è la differenza tra leasing e leasing?

Il leasing è l'operazione di noleggio di beni mobili o immobili con opzione di acquisto al termine del periodo di locazione a beneficio di società professionali.

Il leasing, invece, è un affitto finanziario di beni mobili e immobili che avvantaggia privati ​​e professionisti.

Da ciò possiamo trarre 2 differenze principali tra questi metodi di finanziamento:

Leasing avvantaggia qualsiasi persona fisica (persone fisiche) o giuridica (aziende) mentre il leasing, dal canto suo, avvantaggia solo le società professionali.

Al termine del contratto di leasing l’impresa beneficiaria ha la possibilità di entrare in possesso dell’immobile grazie all’opzione di acquisto; nel leasing invece all’impresa beneficiaria non viene concessa automaticamente questa opportunità.

🌿 Chiusura

Arrivati ​​alla fine della nostra analisi, sembra che il leasing sia un mezzo molto importante per qualsiasi azienda che voglia entrare in possesso di un bene senza però avere i mezzi di finanziamento necessari per questo questa modalità di finanziamento è vantaggiosa.

Grazie ad essa potrà beneficiare di una riduzione del proprio reddito imponibile, quindi della riduzione dell'imposta da versare, oltre ai vantaggi, questa modalità di finanziamento presenta anche degli svantaggi quali gli elevati costi della procedura di concessione del credito.

Possiamo quindi dirti di riflettere attentamente prima di fare una scelta, assicurandoti che sia un mezzo molto efficace per finanziare la tua attività e la possibilità da sogno che potresti avere.

Questo è opzioni di chiamata che ti dà una via d'uscita dall'acquisto della proprietà per essere il proprietario una volta terminato il contratto.

🌿 Domande frequenti

✔️ Come beneficiare di un leasing?

SE sei un'azienda, dalla più piccola alla più grande, quella hai qualche attività, e hai l'idea di allestire attrezzature per finanziare la tua attività, dovrai solo mettere insieme un piano e recarti in uno stabilimento o in una banca.

Proponi il tuo piano e se è corretto ti concederanno un finanziamento per la tua attività e in cambio dovrai pagare un canone ogni mese e alla fine del tuo contratto avrai la possibilità di entrare in possesso del suddetto bene .

✔️ Su quale tipo di attrezzatura posso ricevere un finanziamento?

Hai la possibilità di ricevere finanziamenti su qualsiasi tipo di immobile! Ma è anche necessario che il materiale o il bene rispetti determinate condizioni: deve essere di uso durevole, deve essere identificabile e ammortizzabile.

Il tuo investimento ha la possibilità di includere elementi immateriali come, ad esempio, software che è essenziale per il corretto funzionamento delle apparecchiature a condizione che rispettino le condizioni che abbiamo menzionato sopra.

Abbiamo finito !!! Ma prima di partire, ecco come Investire nel settore immobiliare passo dopo passo.