דרישת הון חוזר בפירוט

Le דרישת הון חוזרניתן להגדיר כסכום הכסף שהחברה צריכה כדי לכסות את הצרכים הנובעים מחוסר התאמה בין זרימת מזומנים ותזרים. זה מתאים לסכום שחברה צריכה לממן כדי לנהל את הפער ביניהם תשלומים וגביות. לא צריך להתבלבל עם הוֹן חוֹזֵר.

באופן קונקרטי, לחברה שחייבת לשלם לספקיה לפני קבלת התשלום ללקוחותיה יש צורך במימון הון חוזר. ככל שהמלאי וזמני ההובלה גדולים יותר, כך החברה מסתכנת ב- דרישת הון חוזר משמעותית.

היקף דרישת ההון החוזר תלוי במספר פרמטרים: מגזר הפעילות, תנאי המכירה, תנאי הרכישה, זמני מחזור המלאי והיקף הפעילות. במאמר זה, אנו מציגים את דרישת ההון החוזר בפירוט. בוא נלך!!

🌿 מהי דרישת ההון החוזר?

דרישת ההון החוזר היא הסכום הדרוש על מנת שהחברה תוכל לשלם את כל הוצאותיה השוטפות תוך המתנה לקבלת התשלום המגיע מלקוחותיה השונים. הוא מתאר את האוטונומיה הפיננסית של החברה בטווח הקצר.

מדד זה מייצג את הסכום הדרוש למימון הוצאות החברה מבלי שתצטרך לגבות את חובות לקוחותיה במקביל.

אם תחשבו את דרישת ההון החוזר של חברה ותבינו שכן גדול מ-0, כך שהניתוח שצריך לבצע הוא שעליה לשלם לספקים שלה תוך 30 יום.

לרוב העסקים כיום יש דרישת הון חוזר קרוב לאפס, אז זה אומר שהם צריכים למצוא כספים כדי להתמודד עם חוסר התאמה בתזרים המזומנים.

✔️ מקרים ספציפיים

בניגוד לחברות שגובות כספים לפני חלוקתם, מדובר בחברות שבדרך כלל יש להן צורך בהון חוזר פחות מ 0.

במקרה זה, נדבר על משאבי הון חוזר. יש לנו כדוגמה, חברות במגזר הקמעונאי שהן בדרך כלל במקרה הזה, כי הלקוחות שלהן משלמים עבור הסחורה במזומן.

היתרון העיקרי של דרישת ההון החוזר הוא ל לממן את מחזור הפעילות של החברה. הוא משלים את המשמעות של הון חוזר העולה מהנוסחה באמצעות הון קבוע ורכוש קבוע.

🌿 איך מחשבים דרישות הון חוזר?

דרישת ההון החוזר מחושבת בדרך כלל במספר ימי המחזור. בעת יצירה או קנייה של עסק, קביעת דרישות ההון החוזר היא צעד שאין להזניח. אם הוא מעוות או מבוצע בצורה גרועה, זו יכולה להיות הסיבה העיקרית להיעלמות החברה.

הודות לצורך בהון חוזר, מנהל חברה יכול להעריך את כדאיות העסק שלך רק על ידי ניתוח התוצאות השונות שהתקבלו.

החישובים יכולים להיות שבועיים, חודשיים, רבעוניים או שנתיים, יש להשוות אותם וללמוד אותם. לשם כך, על המנהל לשאול את עצמו את השאלות הבאות:

• האם יש שינויים מהשנה הקודמת, החצי שנה הקודמת, הרבעון הקודם או החודש הקודם?
• האם ניתן להסביר את השינוי הזה?
• אם זה לא חיובי, איך ניתן להחזיר את היציבות הפיננסית?
• אם הוא חיובי, איך אפשר לשמור עליו, או אפילו לשפר?

✔️ חברת נותנת שירות

אם חברה מתמחה במתן שירותים, אז אין לה מלאי סחורות. למרות זאת, עליה להקדים בכל פעם את החיובים השוטפים על מנת שתוכל לחשב את ההטבות והשירותים שהיא מציעה.

חיובים שוטפים אלה נרשמים בדרך כלל תחת המונח " עבודה בתהליך". בשלב זה, דרישת ההון החוזר מחושבת על ידי התחשבות בנתונים הבאים:

• העומסים של יום עבודה;
• כל ההוצאות הכלליות כלולות (כולל שכר);
• הזמן הנדרש להשלמת השירות או השירות שהוזמן על ידי הלקוח.

הנוסחה לקביעת דרישת ההון החוזר במקרה זה היא כדלקמן:

• WCR = עבודה בעיצומה + ממוצע בתהליך " חייבים » - ממוצע בתהליך " הפקדות של לקוחות »
• WCR = מניות + חייבים (חובות מסחר וחייבים שונים) - חובות (כל ה חובות שאינם פיננסיים).

🌿 משתנים המשפיעים על דרישות ההון החוזר

מספר משתנים משפיעים על חישוב דרישת ההון החוזר

✔️ מועד אחרון לתשלום (שנוהל עם ספקים) 

חישוב בימים: (תשלומים/רכישות כולל מס) x 360. התוצאה היא שאנו מקבלים אז תואמים את תנאי התשלום שהספקים מציעים לחברה. בדרך כלל, יש לנו תקופת תשלום של 30 עד 60 יום.

✔️ זמן תשלום (שהחברה מעניקה ללקוחות בעת ההזמנה) 

חישוב בימי מחזור : (חובות/מחזורים כולל מס) x 360. התוצאה המתקבלת שווה ערך לזמן התשלום עבור כל המוצרים שהחברה שלך מוכרת ללקוחותיה. משתנה זה תלוי בגורמים רבים כמו מגזר הפעילות שלך, קהל הלקוחות שלך וכו'.

בדיוק כמו תקופת התשלום שהוענקה לך על ידי הספקים שלך, תקופת התשלום היא בין 30 ל-60 יום.

✔️ משך סיבוב המלאי.

חשבו גם בימים: (מחיר מלאי/ייצור או ייצור ממוצע) x 360. התוצאה שתשיג תקבע מתי המוצרים יירכשו ומתי מוצרים אלו נמכרים מחדש, כלומר מספר הימים שמוצרים אלו נמצאים במלאי.

🌿 ניתוח דרישות ההון החוזר

כדי להיות אמין מספיק, דרישת ההון החוזר מגיעה ממחזור הפעילות של החברה, היא מייצגת כל צורך או משאב מימון מסוים שנולד מהפעילות העיקרית של החברה. דרישת ההון החוזר היא אפוא ההבדל בין משרות למשאבי תפעול.

✔️ מה לעשות אם העבודה עולה על המשאבים?

כאשר המשרות גדולות ממשאבי התפעול, על החברה לממן את צרכיה לטווח הקצר בהון החוזר שלה או חובותיה הכספיים.

משאבי תפעול יאפשרו אפוא לכסות עבודות תפעול. לחברה לא יהיו צרכים כספיים. אבל גם לה לא יהיו עודפי מימון.

✔️ מה לעשות אם המשאבים גדולים מעבודות?

אם המשאבים גדולים ממה שהניצול משתמש. החברה אז לא יזדקק למימון והעודף שנוצר יזין את מזומן נטו שלה וכדי למנוע אגירת כספים, ניתן להשקיע אותו.

הון חוזר מאפשר לחברה לממן את צרכי ההון החוזר שלה. זה ההבדל בין בירות קבועות (הון עצמי בתוספת חוב לטווח ארוך) ו השקעות של החברה.

לכן הוא מייצג את ההון שחייב להישאר ברציפות בחברה כדי להבטיח את מחזור הפעולה של החברה. ככל שערך ההון החוזר גדול יותר, כך גדלה האוטונומיה הפיננסית של החברה.

🌿 מה לעשות לאחר קביעת דרישת ההון החוזר?

לאחר שנקבעה דרישת ההון החוזר, וניתחת אותה (אם חיובי, אפס או שלילי), עליך לקחת זאת בחשבון בהמשך הפעילות שלך ועוד יותר אם דרישת ההון החוזר שלך חיובית. במקרה הזה, תצטרך לממן את זה.

בשלב זה, עומדות בפניך מספר אפשרויות. לכן זה תלוי בך לבחור את זה שמתאים למטרות שלך.

• Le משיכת יתר ; תצטרך לבחור בפתרון זה אם הצרכים הפיננסיים שלך הם לטווח קצר.
• התרומות ב חשבונות נוכחיים ; מדובר בסכומי כסף שהועמדו לרשות החברה על ידי השותפים השונים. תצטרך לקחת אפשרות זו כפתרון כאשר הצרכים הפיננסיים שלך הם לטווח קצר/בינוני.
• משאבים עודפים לטווח ארוך לעומת צרכים פיננסיים ארוכי טווח אם הצרכים שלך הם לטווח ארוך.

🌿 מה עלינו לשים לב לניהול תקין של ה-WCR שלנו?

לניהול טוב של דרישת ההון החוזר (WCR), חיוני לעקוב בקפידה אחר רמות המלאי על מנת למנוע עודפים או מחסור, שעלולים להשפיע על תזרים המזומנים. בנוסף, ניהול יעיל של חובות לקוחות הוא חיוני להפחית איחור בתשלומים ושמירה על תזרים מזומנים בריא.

כאשר מדובר בחובות ספקים, חשוב לנהל משא ומתן על תנאי תשלום נוחים תוך הימנעות מעיכובים מופרזים. לבסוף, אופטימיזציה של תהליכים תפעוליים, כגון ניהול מלאי וחשבונית, יכולה לסייע בהפחתת WCR ולשפר את הבריאות הפיננסית הכוללת של החברה.

לניהול טוב של דרישת ההון החוזר שלך, יש צורך להקפיד על מבט מדויק על הנקודות הבאות:

• החשבונות שלך חייבים להיות מעודכנים (יתרת חשבונות לקוחות);
• תצטרך לוודא שיש לך ניהול מלאי טוב;
• נהל היטב את עמדת הלקוח: על ידי הגבלת מועדי תשלום (עיבוד חשבוניות במהירות, מעקב מהיר מול הלקוחות ואיסוף);
• נהל בקפידה את עמדת הספק (נהל משא ומתן על תנאי תשלום כדי להאריך אותם);
• בחרו שיטת מימון טובה לצרכים שלכם, כמו משיכת יתר בבנק ופקטורינג.

🌿 סוגרים

לסיכום, ניהול יעיל של דרישת ההון החוזר (WCR) חיוני כדי להבטיח בריאות כלכלית מחברה. על ידי מעקב צמוד אחר רמות המלאי, זמני התשלום והגבייה, כמו גם תנאי האשראי של הספקים, חברה יכולה לייעל את ה-WCR שלה ולשפר את תזרים המזומנים שלה.

תשומת לב רבה לתהליכים תפעוליים ותחזיות תזרים מזומנים יכולה גם לתרום לניהול WCR מדויק יותר. בסופו של דבר, ההנהלה BFR פרואקטיבי יכול לעזור לעסק לשמור על נזילות נאותה לפעילות יומיומית ולהניע צמיחה בת קיימא.

🌿 שאלות נפוצות

מהי דרישת הון חוזר (WCR)?

דרישת ההון החוזר (WCR) מייצגת את ההפרש בין המשאבים לטווח הקצר של החברה (מלאי, חובות לקוחות) לבין ההתחייבויות לטווח הקצר שלה (חובות ספקים, התחייבויות שנצברו).

מדוע ניהול WCR חשוב לחברה?

ניהול אפקטיבי של WCR חיוני מכיוון שהוא משפיע ישירות על תזרים המזומנים ועל יכולתה של חברה לממן את הפעילות היומיומית שלה. WCR מנוהל בצורה גרועה יכול להוביל לבעיות נזילות ולקשיים פיננסיים.

כיצד נוכל לייעל את ה-WCR?

אופטימיזציה של WCR כוללת ניטור קפדני של רמות המלאי, שיפור ניהול חיובים של חשבונות, ניהול משא ומתן על תנאי תשלום נוחים עם ספקים ואופטימיזציה של תהליכים תפעוליים כדי לצמצם את זמני התשלום והגבייה.

מהם הסיכונים הקשורים ל-WCR מנוהל בצורה גרועה?

WCR מנוהל בצורה גרועה עלול להוביל לקשיי תזרים מזומנים, עיכובים בתשלומים, מחסור בנזילות ואפילו בעיות פירעון ארוכות טווח. זה יכול גם להשפיע על יכולתה של חברה לנצל הזדמנויות צמיחה.

סיימנו !! אנא השאירו את דעותיכם בתגובות. אבל לפני שאתה עוזב מכאן כיצד עליך לנהל את התקציב המשפחתי שלך בשלום.