イスラム金融システムの構成要素

によって統治されていますが、 特定の宗教原則、 イスラム金融システムには、それ自体が完全なシステムを構成するさまざまな要素があります。 イスラム銀行、倫理的な投資ファンド、タカフル保険、そしてイスラム銀行間市場さえも、すべてイスラム金融を構成する主体であり手段です。

これは、従来の金融に代わるものとして構築されました。投機的でつながりのないロップ 経済的現実。その目的は、イスラム法の戒律（シャリーア）を尊重しながら、経済的利益と倫理的な投資を調和させることです。

この記事では、イスラム金融エコシステムのさまざまな構成要素を概説します。これらの各アクターの役割と特性を分析します。

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🌿 イスラム開発銀行

イスラム開発銀行 (IDB) はイスラム金融システムの中核を担う国際金融機関です。 21 年ラジャブ 1394 日 (12 年 1974 月 XNUMX 日) にサウジアラビア王国のジェッダで創設されました。

15 年チャオアル 1395 日 (20 年 1975 月 XNUMX 日) に正式に活動を開始しました。 BID グループは、次の XNUMX つのエンティティで構成されます。

• IDB自体、
• イスラム研究訓練研究所（IIRF）、
• 民間セ​​クター開発のためのイスラム公社（SIDSP）、
• 投資および輸出信用のためのイスラム保険会社（SIAICE）、
• 国際イスラム貿易金融公社 (SIIFC)。

IDB の会計年度はヒジュラ太陰年に対応していましたが、1 年 2016 月 11 日から、山羊座 1 日 (10 月 31 日) に始まり山羊座 XNUMX 日 (毎年 XNUMX 月 XNUMX 日) に終わるヒジュラ太陽年に対応するように変更されました。

言語 公式IDBはアラビア語です。 ただし、英語とフランス語も使用言語として機能します。 会計単位はイスラムディナールで、国際通貨基金の特別引き出し権に相当します。

本社および地域センター

IDB はサウジアラビア王国のジェッダに本部を置き、アブジャ (ナイジェリア)、アルマトイ (カザフスタン)、アンカラ (トルコ)、カイロ (エジプト)、ダカール (セネガル)、ダッカ (バングラデシュ)、ドバイ (アラブ首長国連邦)、ジャカルタ (インドネシア)、カンパラ (ウガンダ)、パラマリボ (スリナム)、ラバト (モロッコ)。

ミッション

IDB の使命は、包括的な人間開発を促進することです。 貧困の削減、健康の改善、教育の促進、ガバナンスの改善、人口の繁栄などの優先分野に力を注いでいます。

メンバー

IDB は重要です 57の加盟国 世界的に。 加盟を目指す国はイスラム協力機構（OIC）に加盟していなければならない。 その後、資本参加の最初の部分を支払い、理事会が定めた条件に同意する必要があります。

資本金

彼の 38 歳の間に^目 年次総会で、理事会は 5^目 一般的な増資により、 100億ディナール イスラム教機関の認可資本金と出資額は50億。

同じ決議に従い、理事会は、第 4 条に基づく部分の請求を承認した。^目 一般的な増加。 2018 会計年度末時点で、IDB の引き受け資本は 50,2億に達した イスラムディナールのこと。

🌿 イスラム金融機関会計監査機構 (アオイフィ)

イスラム金融システムの XNUMX 番目の構成要素は AAOIFI です。 AAOIFI は、複数のイスラム中央銀行によって 1991 年に設立された独立した非営利団体です。

この組織の誕生は、イスラム銀行の財務諸表の比較可能性の必要性への対応でした。 その使命は、会計、監査、および企業統治におけるイスラムの規則と基準を開発することです。

の役割アオイフィ

具体的には、AAOIFI は次のことを目指しています。

• 開発者に対し シャリアに準拠した会計、監査、ガバナンス、および倫理的思考モデル。
• ディフューザー セミナー、出版物、レポート、研究などを通じてこれらのモデルを使用する。
• クレエ イスラム金融機関内の会計および監査基準を調和させ、解釈する。

要約すると、AAIOIFI の最終的な使命は、イスラム金融慣行の標準化と調和です。 それが作成する基準は、 財務会計基準 （FAS）。

イスラム会計基準

BI に固有の会計基準を作成するために、AAIOFI メンバーは正反対の XNUMX つのアプローチから選択できます。

まず、欧米の会計基準（IFRS基準）を一掃できる。その際、イスラム教の基礎と目標に基づいて適切な会計基準を開発します。そうすれば、彼らはできる 標準を分析する イスラムの枠組みに関連した国際会計基準。イスラム金融に適したものを採用しましょう。

国際会計基準が特定の点の会計処理について沈黙を守っているか、IF の基本原則に反する見解を採用している場合にのみ、国際会計基準が開発されます。

🌿 イスラム金融サービス委員会 (IFSB)

イスラム金融システムの XNUMX 番目の重要な要素は、 イスラム金融サービス 教育理事会 (IFSB)。イスラム金融の繁栄と安定を目的として2002年に設立されました。

したがって、その使命は、国際的な規制と基準を開発し、更新することです。 シャリア。 これは、イスラム金融が提供するサービスの透明性を促進するためです。 IFSB が発行する基準の主な目的は、イスラム金融商品の使用に伴うリスクの予防と管理です。

🌿 国際イスラムフィクアカデミー (IIFA)

イスラム金融システムの第四の要素は、 国際イスラム フィクフ アカデミー (IIFA). これは、イスラム会議機構のメンバーであるイスラム法学者を集めたシャリア評議会です。

その役割は、法的見解を研究し、策定することです（ファトワ）経済、金融、銀行に関する共通の立場となることを目指しています。

IIFA は、特に取引分野での経験が豊富で、現代の経済または金融問題に深く関与しているイスラム教徒の法学者を集めています。

多くのイスラム金融機関は、通常、シャリア理事会を通じて IIFA に要請し、運用規則が IIFA によって発行されたものと一致していることを確認します。

🌿 国際イスラム金融市場 (IIFM)

国際イスラム金融市場 (IIFM) は 2002 年に設立され、バーレーンのマナマに拠点を置く組織です。その目的は、イスラム資本市場における慣行を国際的に標準化し、調和させることです。

具体的には、IIFMは、イスラム金融商品の国境を越えた取引を促進するために、法的文書および発行プロセスにおける統一基準の確立を目指しています。この組織は、スクーク（イスラム債）やシャリア準拠の外国為替業務など、いくつかの主要な手段に焦点を当てています。

これらの標準を開発するために、IIFM は世界規模のイスラム金融業界の主要企業間の協力に依存しています。中央銀行、スクーク発行者、証券取引所、法律事務所、さらには規制当局さえも、組織の理事会の利害関係者です。

IIFM は、イスラム金融の特性に合わせたガイドや標準契約書の発行を通じて、イスラム金融市場の統合と調和を強化することを目指しています。その行動は、国境を越えた資本の流れと、この成長するエコシステムの接続性を促進するために不可欠です。

🌿 La 流動性管理センター (LMC)

Le 流動性管理センター (LMC) は、イスラム開発銀行の主導のもと、2002 年に設立された機関です。その目的は、イスラム銀行や金融機関の流動性管理と最適な資金配分を促進することです。

具体的には、LMC はイスラム金融関係者が流動性の余剰と不足をより適切に管理できるようにするさまざまなソリューションを提供します。イスラム銀行間の流動性清算サービスを提供し、ニーズのプールを可能にします。

センターはまた、共通の流動性管理メカニズムを導入しました。資金はイスラム金融市場に置かれ、利益と損失は加盟機関間で分配される。過剰流動性の収益性を最適化するために、短期投資商品も提供されています。

同時に、LMCは経営難に直面しているイスラム金融機関に短期借り換えメカニズムを提供しています。 突然の現金の必要。これらすべてのメカニズムのおかげで、センターはイスラム金融における流動性管理の合理化と最適化においてますます大きな役割を果たしています。

🌿 国際イスラム格付け機関 (IIRA)

国際イスラム格付け機関 (IIRA) は格付け機関です。 専門的な財務格付けイスラム金融機関の分析。

2005 年に創設され、バーレーンに拠点を置く IIRA の使命は、イスラム金融関係者の信用格付けと財務分析を提供することです。特にイスラム銀行、タカフル保険会社、イスラム投資ファンド、スクーク（イスラム債券）の評価に焦点を当てています。

同庁は、これらの機関の財務の健全性とシャリーア（イスラム法）の戒律の遵守状況を分析している。その信用格付けは、リスクが最も低い企業の AAA から債務不履行企業の D まで多岐にわたります。

IIRA が作成した格付けと分析は、イスラム金融の世界のさまざまな関係者によって使用されています。規制当局はリスクを監視するためにこれを使用します。投資家は投資機会を評価する際にそれらを考慮します。また、他の従来の格付け会社は、イスラム金融商品の特殊性をよりよく理解するためにこれに依存しています。

IIRA の付加価値は、 深い知識 イスラム金融の特殊性。その格付け方法には、損益分配の原則の尊重やイスラム教の倫理に従わない活動の排除などの特定の要素が組み込まれています。

イスラム金融が世界中で成長を続ける中、IIRAのような専門格付け機関の役割はますます重要になるだろう。それらは増加を可能にします 透明性と信頼 この代替金融システムでは。

🌿 国際イスラム和解仲裁センター (IICRA)

国際イスラム和解仲裁センター (IICRA) は、ドバイに拠点を置く国際機関です。イスラム開発銀行の支援を受けて 2005 年に設立され、イスラム金融紛争の調停と仲裁を専門としています。

IICRA の使命は、イスラム金融の原則と価値観に沿った紛争解決サービスを提供することです。彼の専門分野は、イスラム金融機関が関与する銀行紛争の調停、イスラム金融取引に関連する紛争の仲裁だけでなく、イスラム金融における裁判官や調停者の研修もカバーしています。

この組織は、イスラム法遵守の観点からイスラム金融契約を認証する専門知識でも知られています。また、銀行やイスラム金融機関の金融契約に組み込まれた標準的な紛争解決条項も開発しています。

IICRA の関心は、イスラム金融の特性に完全に適合した民間司法ソリューション (調停、仲裁) を提供することです。そのサービスは、この代替金融システムの中心である公平性、倫理、宗教的適合性の価値観に基づいています。

イスラム金融紛争解決における深い専門知識のおかげで、IICRA はわずか数年でこの分野の国際ベンチマークになりました。ドバイに拠点を置く同社は、世界のイスラム金融の主要ハブの一つの中心に戦略的に位置しています。

🌿 イスラム銀行および金融機関評議会 (チバフィ)

イスラム銀行金融機関評議会 (CIBAFI) は、2001 年に設立され、バーレーンに拠点を置く国際組織です。その使命は、世界中でイスラム金融サービス産業を促進し、発展させることです。

より具体的には、CIBAFI はイスラムの銀行や金融機関の利益を擁護します。また、利害関係者間の協力を強化し、この分野における知識や優れた実践の交換を促進することも目指しています。

この組織は、イスラム金融に関連する公共政策や規制の策定にも参加しています。これは、イスラム金融機関によるガバナンスとリスク管理の厳格な基準の採用を促進します。

その使命を果たすために、 CIBAFI は数多くのアクションを実施しています ：国際会議の開催、研究および調査報告書の出版、イスラム金融専門家へのトレーニングと認定資格の提供。

130 か国から 34 人以上の会員を擁する CIBAFI は、現在、世界のイスラム金融サービス業界の主要な代表およびロビー団体としての地位を確立しています。バーレーンに本拠を置き、主要なイスラム金融センターの一つの中心にあります。

まとめ

この分析の最後に、イスラム金融は徐々に完全で構造化されたエコシステムを獲得し、さまざまな主体が相互作用して、規則に従ってリソースを割り当てていることに注目します。 イスラム教徒の倫理の戒め.

商業銀行、資本市場、高貴な保険、さらには倫理的な投資ファンドが、この代替金融構造の主要部分を構成しています。

標準化、規制、シャリア遵守団体の支援を受けて、損益分配、リバの禁止、倫理的融資のみの原則に従って運用される統合システムを形成しています。

イスラム教徒の需要の高まりだけでなく、 エシカルファイナンスの魅力 世界レベルでは、イスラム金融は今後も成長し続けると予想されています。従来の金融に代わる信頼できる手段を提供するために、そのシステムが今後も強化されることは間違いありません。