Proses analisis finansial: pendekatan praktis

Tujuan analisis finansial perusahaan yaiku kanggo njawab pitakonan sing ana hubungane karo nggawe keputusan. Kaputusan kasebut bisa digandhengake karo manajemen perusahaan, kabijakan investasi utawa pitakonan sing ana gandhengane karo pendanaan. Ing artikel iki Finance de Demain ngenalake sampeyan proses analisis finansial kanthi pendekatan praktis.

Nanging kanggo miwiti, kene sawetara Saran lan strategi kanggo nggawe lan berkembang sing bakal ngidini sampeyan ngembangake perusahaan utawa bisnis kanthi gampang.

🌽 Tahap analisis finansialre

Gagasan FA ora menehi komentar babagan saben rasio, nanging nyorot poin penting sing dibutuhake kanggo ngerti bisnis sing diteliti. Mangkono, pentinge analisis finansial beda-beda miturut tujuan sing disetel lan pangguna.

Iki carane kita umum mbedakake antarane analisis finansial internal lan eksternal. Analisis internal ditindakake dening karyawan perusahaan nalika analisis eksternal ditindakake dening analis independen. Dilaksanakake sacara internal utawa independen, kudu ngetrapake limang (05) langkah.

✔YE Langkah siji

Langkah iki ndadekake bisa ngumpulake informasi akuntansi lan non-akuntansi supaya bisa diproses maneh. Sejatine pitakonan kanggo sesambungan karo macem-macem manajer perusahaan sing bakal bisa menehi dokumen sing dijaluk.

iki dokumen akuntansi yaiku: neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas lan malah lampiran. Iki uga kalebu dokumen liyane sing bisa mbantu ngerti kahanan finansial perusahaan. Ing kategori iki, kita bisa duwe laporan manajemen, komite sing beda-beda, lsp.

✔YE Langkah kapindho 

Langkah iki kasusun saka drawing munggah transisi saka neraca accounting kanggo neraca maneh. Sing terakhir bisa fungsional utawa finansial gumantung saka pendekatan sing diadopsi. Padha ditrapake kanggo akun income lan expenses (CPC) sing kudu dicathet maneh.

Restatement kalebu reklasifikasi macem-macem unsur miturut apa sing kudu dadi bagean saka siklus operasi, investasi utawa pendanaan.

Contone, yen ing aset saiki, kita duwe saham sing wis suwene setahun, banjur dikirim menyang aset tetep. Operasi iki mesthi ora duwe pengaruh marang total aset / kewajiban nanging ing siklus operasi. Iku kanthi otomatis ngowahi rasio sing diwilang. 

✔YE Langkah katelu

Sawise restatements saka neraca, langkah iki ngidini kanggo saiki neraca financial (aset utawa likuiditas) utawa fungsional kaya kasebut ing massa gedhe lan akun beyo lan revenue dicathet maneh. Iku nyatane sintesis karya rampung ing langkah sadurunge.

✔YE Langkah kaping papat

Iki wektu kanggo nampilake laporan arus kas, mbenerake petungan, yen ana, rasio paling penting babagan struktur finansial; likuiditas; kegiatan bisnis lan bathi.

✔YE Langkah kaping lima

Iki minangka analisis finansial sing bener. Sawise ngitung rasio beda ing langkah sadurunge, perlu kanggo menehi komentar babagan evolusi. Ngupaya kanggo nerangake variasi rasio sing beda. Ngomong yen rasio iki nguntungake utawa ora nguntungake kanggo perusahaan? Yen ora apik, banjur menehi saran kanggo nambah.  

Lan iki, rasio kanthi rasio utawa kanthi blok rasio. Langkah iki pancen kudu ngarahake penilaian nilai utawa evaluasi kahanan finansial (kaluwihan lan kekirangane) saka perusahaan. Kanggo nyedhaki langkah kaping lima iki, analis finansial kudu mangsuli pitakon ing ngisor iki:

•  Apa asil perusahaan ing babagan turnover lan margin?
• Kanggo entuk asil kasebut, apa kabijakan investasi perusahaan?
• Kepiye carane mbiayai investasi kasebut?
• Kepiye kinerja perusahaan dibandhingake karo perusahaan liyane ing sektor sing padha?

🌽 Apa persis sing kudu dianalisis?

Kanggo pendekatan sing efektif kanggo analisis finansial, analis finansial kudu mriksa struktur turnover lan margin. Analisa investasi sing digawe, sarana kanggo mbiayai investasi kasebut lan pungkasane ngevaluasi bathi investasi kasebut.

✔YE Turnover lan wates

Analisis struktur turnover lan margin manggoni papan sing penting ing analisis finansial. Analisis rinci turnover pisanan lan MediaWiki operasi kapindho ndadekake iku bisa kanggo nanggapi masalah pasar lan strategi bisnis.

Mangkono, sampeyan bisa nemokake efek gunting saiki wiwit perusahaan bisa banget uga nemu Tambah ing turnover lan ing wektu sing padha ngalami bledosan ing expenses operasi.

Analisis revenue minangka kesempatan kanggo sinau luwih lengkap babagan garis pendapatan kegiatan perusahaan lan ngerteni posisi kompetitif ing pasar. Nanging, nganalisa turnover uga ngidini kita sinau luwih lengkap babagan evolusi " netral kanthi misahake biaya tetep saka biaya variabel.

✔YEAnalisis investasi

Ing perusahaan, ana rong investasi gedhe. Massa pisanan investasi yaiku sing cocog karo aset tetep ing sisih aset neraca.

Informasi sing diklumpukake ing massa iki penting kanggo mangerteni strategi perusahaan, utamane kanthi mbandhingake jumlah investasi anyar karo biaya panyusutan. Massa kapindho investasi cocog karo saham. Dadi, analisis finansial kudu nganalisa kebutuhan modal kerja perusahaan. 

✔️Analisis Pembiayaan

Analisis pendanaan perusahaan kudu ditindakake kanthi dinamis sajrone sawetara taun finansial. Sampeyan uga bisa ditindakake kanthi statis ing latihan pungkasan sing kasedhiya. Ing pendekatan dinamis, alat kerja sing penting yaiku laporan arus kas. Aliran saka operasi minangka landasan.

🌽 Kepiye cara nganalisa siklus pendanaan?

Bab pisanan sing kudu ditindakake nalika nganalisa pendanaan yaiku ngitung Kapasitas self-financing (CAF) perusahaan. CAF nemtokake kabeh sumber daya internal sing diasilake dening perusahaan minangka bagean saka kegiatan sing ngidini kanggo njamin pendanaan.

Uga bisa nggawe bisa kanggo mbayar maneh silihan dijupuk metu, investasi finance, nambah usaha utawa malah mbagekke deviden. Kanggo ngetung CAF, ana rong cara: metode subtraktif (saka surplus operasi reged) lan metode aditif (saka asil taun finansial).

 ✔YE Metode subtraktif

Cara pitungan iki langsung saka definisi CAF. Iki minangka pitungan saka CAF miturut asale. Mangkono, CAF diwilang kanthi nggawe prabédan antarane income cashable lan expenses cashable sing ana hubungane karo aktivitas normal perusahaan, yaiku sing ora ora tiba ing operasi pendanaan utawa investasi.

Produk sing bisa kas (masing-masing biaya sing bisa kas) bisa ngasilake bathi (mungguh beyo). Kosok baline, produk sing diwilang (mungguh biaya) ora ngasilake aliran moneter.

Ing laku, kanggo keluwihan operasi reged (EBITDA) ditambahake transfer expenses operasi lan income cashable liyane saka aktivitas normal lan expenses cashable liyane saka kegiatan normal dikurangi.

KAPASITAS PEMBIAYAAN DIRI = surplus operasi bruto + Transfer biaya operasi + Produk eksploitasi liyane - Beban operasi liyane + Enggo bareng laba ing operasi gabungan - Enggo bareng laba ing operasi gabungan + Pemodal produk - Beban finansial + Produk sing luar biasa - Beban metu sing luar biasa - Partisipasi karyawan ing asil - Pajak penghasilan

Ing ngisor iki sawetara pitakonan sing kudu ditakoni nalika nganalisa siklus sing beda.

 ✔YE Metode aditif

Cara pitungan kapindho iki luwih cepet tinimbang sing pisanan lan mula luwih akeh digunakake. Ikipitungan saka CAF miturut alokasi. Video ing ngisor iki nampilake proses analisis finansial.

CAF uga bisa diitung saka asil net sing ditambahake biaya sing diwilang (tunjangan kanggo panyusutan lan pranata) lan saka produk sing diwilang saka pembalikan pranata lan panyusutan dikurangi.

Butuh plus ngilangi garis ngisor, dampak saka operasi pendanaan lan investasi sing katon ing laporan laba rugi.

First, subsidi investasi sing ditransfer menyang laporan laba rugi, sing diwilang produk, kudu dikurangi.

kapindho, nambahake nilai buku net saka aset sing didol lan nyuda asil saka penjualan aset kasebut.

Babagan kapindho sing kudu ditindakake nalika nganalisa pendanaan yaiku nganalisa rasio. Iki minangka rasio likuiditas umum, kamardikan finansial, obsolescence, kamardikan finansial lan otonomi finansial.

Iki kanggo netepake imbangan struktur pembiayaan lan uga kapasitas mbayar maneh. Rasio finansial yaiku indikator sing digunakake kanggo nganakake analisis finansial perusahaan.

Nanging, yen sampeyan pengin ngontrol keuangan pribadi sajrone nem wulan, aku nyaranake pandhuan iki.

Terserah sampeyan

Ninggalake panemu ing komentar