Айналым капиталына қажеттілік егжей-тегжейлі

Le айналым капиталына қажеттілікt ақша қаражатының түсуі мен шығысы арасындағы сәйкессіздіктен туындаған қажеттіліктерді жабу үшін компанияға қажет ақша сомасы ретінде анықтауға болады. Бұл компания арасындағы алшақтықты басқару үшін қаржыландыруы тиіс сомаға сәйкес келеді төлемдер мен жинақтар. Онымен шатастырмау керек Айналым капиталы.

Нақтырақ айтқанда, өз тұтынушыларының төлемін алмас бұрын жеткізушілеріне төлем жасауы керек компания қаржыландыру үшін айналым қаражатына мұқтаж. Акциялар мен жеткізу мерзімі неғұрлым көп болса, компания соғұрлым тәуекелге ие болады елеулі айналым қаражатына қажеттілік.

Айналым капиталына қажеттілік мөлшері бірнеше параметрлерге байланысты: қызмет секторы, сату шарттары, сатып алу шарттары, қор айналымының уақыты және қызмет көлемі. Бұл мақалада біз айналым қаражатына қажеттілікті егжей-тегжейлі көрсетеміз. Барайық!!

🌿 Айналым капиталына қойылатын талаптар қандай?

Айналым капиталына қажеттілік - бұл компанияның әр түрлі тұтынушылардан төленетін төлемді алуды күту кезінде барлық ағымдағы шығындарын төлей алуы үшін қажетті сома. Ол қысқа мерзімді перспективада компанияның қаржылық дербестігін сипаттайды.

Бұл көрсеткіш бір мезгілде тұтынушылардың қарыздарын өндіріп алуды қажет етпей, компанияның шығындарын қаржыландыруға қажетті соманы білдіреді.

Егер сіз компанияның айналым капиталына қажеттілігін есептеп, оның екенін түсінсеңіз 0-ден жоғары, сондықтан жүргізілуі керек талдау ол жеткізушілеріне 30 күн ішінде төлеуі керек.

Бүгінгі таңда көптеген кәсіпорындардың айналым капиталына нөлге жақын талаптары бар, сондықтан олар ақша ағындарының сәйкессіздігін шешу үшін қаражат табу керек дегенді білдіреді.

✔️ Нақты жағдайлар

Қаражатты игермес бұрын жинайтын компаниялардан айырмашылығы, олар әдетте айналым капиталына мұқтаж компаниялар 0-ден аз.

Бұл жағдайда айналым қаражатының ресурстары туралы айтатын боламыз. Мысал ретінде бізде бөлшек сауда саласындағы компаниялар бар, олар әдетте бұл жағдайда, өйткені олардың тұтынушылары тауарларды қолма-қол ақшамен төлейді.

Айналым капиталына қажеттіліктің басты артықшылығы болып табылады компанияның операциялық циклін қаржыландыру. Тұрақты капиталды және негізгі құралдарды пайдалана отырып, формуладан шығатын айналым капиталының мағынасын толықтырады.

🌿 Айналым капиталына қажеттілікті қалай есептеуге болады?

Айналым капиталына қажеттілік әдетте айналым күндерінің санымен есептеледі. Бизнесті құру немесе сатып алу кезінде айналым капиталына қойылатын талаптарды анықтау елеусіз қалдыруға болмайтын қадам болып табылады. Егер ол бұрмаланса немесе нашар орындалса, бұл компанияның жоғалуының негізгі себебі болуы мүмкін.

Айналым қаражатының қажеттілігінің арқасында компания менеджері мүмкін бизнесіңіздің өміршеңдігін бағалаңыз алынған әртүрлі нәтижелерді талдау арқылы ғана.

Есептер апталық, айлық, тоқсандық немесе жылдық болуы мүмкін, оларды салыстырып, зерделеу керек. Ол үшін менеджер өзіне мына сұрақтарды қоюы керек:

• Өткен жылмен, алдыңғы жартыжылдықпен, алдыңғы тоқсанмен немесе алдыңғы аймен салыстырғанда өзгерістер бар ма?
• Бұл өзгерісті түсіндіру мүмкін бе?
• Егер ол қолайлы болмаса, қаржылық тұрақтылықты қалай қалпына келтіруге болады?
• Егер ол қолайлы болса, оны қалай сақтауға немесе жақсартуға болады?

✔️ Қызмет көрсетуші компания

Егер компания қызмет көрсетуге маманданған болса, онда оның тауар қоры болмайды. Осыған қарамастан, ол ұсынатын артықшылықтар мен қызметтерге шот-фактураны бере алу үшін ағымдағы төлемдерді әр уақытта алдын ала беруі керек.

Бұл ағымдағы төлемдер әдетте « жұмыс жүріп жатыр». Қазіргі уақытта айналым қаражатына қажеттілік келесі мәліметтерді ескере отырып есептеледі:

• Жұмыс күніндегі жүктемелер;
• Барлық жалпы шығыстар (соның ішінде сыйақы);
• Тұтынушы тапсырыс берген қызметті немесе қызметті аяқтауға қажетті уақыт.

Бұл жағдайда айналым қаражатына қажеттілікті анықтау формуласы келесідей:

• WCR = Жұмыс жүріп жатыр + Орындалуда орташа « дебиторлық берешек » - Орындалуда орташа « клиенттердің депозиттері »
• WCR = Қорлар + Дебиторлық берешек (сауда дебиторлық және әртүрлі дебиторлық берешек) - Қарыздар (бәрі қаржылық емес қарыздар).

🌿 Айналым капиталына қойылатын талаптарға әсер ететін айнымалылар

Айналым капиталына қажеттілікті есептеуге бірнеше айнымалылар әсер етеді

✔️ Төлем мерзімі (жеткізушілермен келісілген) 

Күндермен есептеу: (салықты қоса алғанда, сауда кредиторлық берешек/сатып алу) x 360. Нәтиже, біз алғанымыз жеткізушілер компанияға ұсынатын төлем шарттарына сәйкес келеді. Жалпы, бізде төлем мерзімі 30-дан 60 күнге дейін.

✔️ Төлеу уақыты (тапсырыс берген кезде компания клиенттерге береді) 

Айналым күндері бойынша есептеу : (салықты қоса алғанда, сауда дебиторлық берешек/айналым) x 360. Алынған нәтиже сіздің компанияңыз өз тұтынушыларына сататын барлық өнімдерді төлеу уақытына тең. Бұл айнымалы көптеген факторларға байланысты, мысалы, сіздің қызмет секторыңыз, клиенттеріңіз және т.б.

Сіздің жеткізушілеріңіз берген төлем мерзімі сияқты, төлем мерзімі 30 және 60 күн аралығында.

✔️ Акцияларды айналдыру ұзақтығы.

Сондай-ақ күндермен есептеңіз: (орташа түгендеу/өндіріс немесе өндіріс құны) x 360. Сіз алатын нәтиже өнімдердің қашан сатып алынғанын және бұл өнімдердің қашан қайта сатылатынын, яғни бұл өнімдердің қоймада болған күндер санын анықтайды.

🌿 Айналым капиталына қойылатын талаптарды талдау

Жеткілікті сенімді болу үшін айналым капиталына қажеттілік компанияның операциялық циклінен туындайды, ол компанияның негізгі қызметінен туындайтын кез келген қажеттілікті немесе белгілі бір қаржыландыру ресурсын білдіреді. Демек, айналым капиталына қажеттілік жұмыс орындары мен операциялық ресурстар арасындағы айырмашылық болып табылады.

✔️ Жұмыстар ресурстардан асып кетсе не істеу керек?

Жұмыс орындары операциялық ресурстардан үлкен болған кезде, компания өзінің айналым қаражатымен қысқа мерзімді қажеттіліктерін қаржыландыруы керек немесе оның қаржылық қарыздары.

Сондықтан операциялық ресурстар операциялық жұмыстарды жабуға мүмкіндік береді. Компанияның қаржылық қажеттіліктері болмайды. Бірақ оның да артық қаржыландыруы болмайды.

✔️ Ресурстар жұмыстан көп болса не істеу керек?

Егер ресурстар пайдаланудан көп болса. Компания онда қаржыландыруды қажет етпейді және өндірілген профицит оның таза ақшалай қаражатын қамтамасыз етеді және қаражаттың жиналуын болдырмау үшін оны меншікті капиталға инвестициялауға болады.

Айналым капиталы Кәсіпорынға айналым қаражатына қажеттілігін қаржыландыруға мүмкіндік береді. Бұл арасындағы айырмашылық тұрақты астаналар (меншікті капитал плюс ұзақ мерзімді қарыз) және инвестициялар компанияның.

Сондықтан ол компанияның операциялық цикліне кепілдік беру үшін компанияда үздіксіз қалуы керек капиталды білдіреді. Айналым капиталының құны неғұрлым көп болса, соғұрлым кәсіпорынның қаржылық дербестігі артады.

🌿 Айналым қаражатына қажеттілікті анықтағаннан кейін не істеу керек?

Айналым капиталына қажеттілік анықталғаннан кейін және сіз оны талдағаннан кейін (оң, нөл немесе теріс), сіз мұны өз қызметіңізді жалғастыру кезінде ескеруіңіз керек, тіпті егер сіздің айналым капиталына деген қажеттілік оң болса. Бұл жағдайда, оны қаржыландыруға тура келеді.

Осы сәтте сіз үшін бірнеше опциялар қолжетімді. Сондықтан сіздің мақсатыңызға сәйкес келетінін таңдау сізге байланысты.

• Le овердрафт ; қаржылық қажеттіліктеріңіз қысқа мерзімді болса, бұл шешімді таңдауға тура келеді.
• салымдар ағымдағы шоттар ; бұл әр түрлі серіктестер компанияға беретін ақша сомасы. Сіздің қаржылық қажеттіліктеріңіз қысқа/орта мерзімді болған кезде бұл опцияны шешім ретінде қабылдауға тура келеді.
• Артық ұзақ мерзімді ресурстар Сіздің қажеттіліктеріңіз ұзақ мерзімді болса, ұзақ мерзімді қаржылық қажеттіліктерге қарсы.

🌿 WCR-ді жақсы басқару үшін нені сақтауымыз керек?

Айналым капиталына қажеттілікті (WCR) жақсы басқару үшін ақша ағынына әсер етуі мүмкін артық немесе тапшылықты болдырмау үшін тауарлық-материалдық қорлардың деңгейін мұқият бақылау қажет. Сонымен қатар, клиенттердің дебиторлық берешегін тиімді басқару болып табылады азайту үшін маңызды кешіктірілген төлемдер және сау ақша ағынын сақтау.

Жеткізушінің қарыздары туралы айтатын болсақ, артық кідірістерге жол бермей, қолайлы төлем шарттарын келіссөздер жүргізу маңызды. Ақырында, қорларды басқару және шот-фактуралар сияқты операциялық процестерді оңтайландыру WCR азайтуға және компанияның жалпы қаржылық жағдайын жақсартуға көмектеседі.

Айналым капиталына деген қажеттілікті дұрыс басқару үшін келесі тармақтарды нақты қарастыру қажет:

• Сіздің шоттарыңыз жаңартылған болуы керек (клиенттердің шоттарының қалдығы);
• Сізге тауарлық-материалдық қорларды жақсы басқаруды қамтамасыз ету қажет;
• Тұтынушы позициясын жақсы басқарыңыз: төлем мерзімін шектеу арқылы (шот-фактураларды жылдам өңдеу, тұтынушыларды жылдам қадағалау және жинау);
• Жеткізушінің ұстанымын мұқият басқарыңыз (төлем шарттарын ұзарту үшін келіссөздер жасаңыз);
• Банктік овердрафт және факторинг сияқты қажеттіліктеріңізге жақсы қаржыландыру әдісін таңдаңыз.

🌿 Жабылу

Қорытындылай келе, Айналым капиталына қажеттілікті (WCR) тиімді басқару қамтамасыз ету үшін маңызды қаржылық денсаулық компаниядан. Тауарлы-материалдық қорлар деңгейін, төлем және жинау уақытын, сондай-ақ жеткізуші несие шарттарын мұқият бақылай отырып, компания WCR-ді оңтайландырып, ақша ағынын жақсарта алады.

Операциялық процестерге және ақша ағыны болжамдарына мұқият назар аудару WCR басқарудың дәлірек болуына ықпал етеді. Сайып келгенде, басқару белсенді BFR бизнеске күнделікті операциялар үшін барабар өтімділікті сақтауға және тұрақты өсуді қамтамасыз етуге көмектеседі.

🌿 Жиі қойылатын сұрақтар

Айналым капиталына қажеттілік (WCR) дегеніміз не?

Айналым капиталына қажеттілік (WCR) компанияның қысқа мерзімді ресурстары (тауарлы-материалдық қорлар, тұтынушылардың дебиторлық берешегі) мен оның қысқа мерзімді міндеттемелері (жеткізушілердің қарыздары, есептелген міндеттемелер) арасындағы айырмашылықты білдіреді.

Неліктен WCR басқару компания үшін маңызды?

WCR-ді тиімді басқару өте маңызды, өйткені ол ақша ағынына және компанияның күнделікті жұмысын қаржыландыру мүмкіндігіне тікелей әсер етеді. Нашар басқарылатын WCR өтімділік проблемалары мен қаржылық қиындықтарға әкелуі мүмкін.

WCR жүйесін қалай оңтайландыруға болады?

WCR оңтайландыру түгендеу деңгейін мұқият бақылауды, дебиторлық берешекті басқаруды жақсартуды, жеткізушілермен қолайлы төлем шарттарын келіссөздерді және төлем мен жинау уақытын қысқарту үшін операциялық процестерді оңтайландыруды қамтиды.

Нашар басқарылатын WCR-мен байланысты қандай тәуекелдер бар?

Нашар басқарылатын WCR ақша ағынының қиындықтарына, төлемдердің кешігуіне, өтімділік тапшылығына және тіпті ұзақ мерзімді төлем қабілеттілігі проблемаларына әкелуі мүмкін. Бұл сонымен қатар компанияның өсу мүмкіндіктерін пайдалану қабілетіне әсер етуі мүмкін.

Біз бітірдік!! Пікірлерде өз пікірлеріңізді қалдырыңыз. Бірақ бұл жерден кетпес бұрын отбасылық бюджетті қалай басқару керек Бейбітшілікте.