Исламдық қаржы жүйесінің құрамдас бөліктері

басқарғанымен нақты діни қағидалар, Исламдық қаржы жүйесінде оны толық жүйеге айналдыратын әртүрлі құрамдас бөліктер бар. Ислам банктері, этикалық инвестициялық қорлар, такафулды сақтандыру және тіпті исламдық банкаралық нарық исламдық қаржыландыруды құрайтын субъектілер мен құралдар болып табылады.

Бұл әдеттегі қаржыға балама ретінде салынды, т қарастырылдыалыпсатарлық және ажыратылған роп экономикалық шындықтар. Оның мақсаты ислам құқығының (шариғат) ережелерін сақтай отырып, қаржылық табыс пен этикалық инвестицияларды сәйкестендіру болып табылады.

Бұл мақалада біз исламдық қаржылық экожүйенің әртүрлі құрамдастарын қарастырамыз. Біз бұл актерлердің әрқайсысының рөлі мен ерекшеліктерін талдаймыз.

Барайық !!

🌿 Ислам даму банкі

Ислам даму банкі (ИДБ) – исламдық қаржы жүйесінің орталығында орналасқан халықаралық қаржы институты. Ол 21 жылы 1394 реджабта (12 жылы 1974 тамызда) Сауд Арабиясы Корольдігінің Джидда қаласында құрылған.

Ол ресми түрде өз қызметін 15 жылдың 1395-ші жұлдызында бастады (20 ж. 1975 қазан). BID тобы бес субъектіден тұрады, атап айтқанда:

• ИДБ өзі,
• Ислам зерттеу және оқыту институты (IIRF),
• Жеке секторды дамыту жөніндегі Ислам корпорациясы (SIDSP),
• Инвестициялар мен экспорттық несиелер бойынша исламдық сақтандыру компаниясы (SIAICE),
• Халықаралық Ислам Сауда Қаржы Корпорациясы (SIIIFC).

ИДБ қаржы жылы хижри қамари жылына сәйкес келді, бірақ 1 жылдың 2016 қаңтарынан бастап ол 11 Козерог (1 қаңтар) басталып, 10 Козерог (жыл сайын 31 желтоқсан) аяқталатын хижри күн жылына сәйкес етіп өзгертілді.

Тіл ресми ИДБ — араб тілі. Бірақ ағылшын және француз тілдері де жұмыс тілі ретінде қызмет етеді. Оның есеп бірлігі Ислам динары болып табылады, ол Халықаралық валюта қорының арнайы қарыз алу құқығына тең.

Бас кеңсе және облыс орталықтары

ИДБ штаб-пәтері Сауд Арабиясы Корольдігінің Джидда қаласында орналасқан және Абуджа (Нигерия), Алматы (Қазақстан), Анкара (Түркия), Каир (Мысыр), Дакар (Сенегал), Дакка (Бангладеш), Дубайда (Нигерия) он бір аймақтық орталығы бар. Біріккен Араб Әмірліктері), Джакарта (Индонезия), Кампала (Уганда), Парамарибо (Суринам) және Рабат (Марокко).

миссия

ИДБ миссиясы адамның жан-жақты дамуына жәрдемдесу болып табылады. Ол өзінің күш-жігерін кедейлікті азайту, денсаулықты жақсарту, білім беруді ілгерілету, басқаруды жақсарту және халықтың әл-ауқатын арттыру сияқты басым салаларға шоғырландырады.

мүшелері

ИДБ маңызды 57 мүше мемлекет дүние жүзі бойынша. Мүше болғысы келетін кез келген ел Ислам Ынтымақтастығы Ұйымына (ИЫҰ) мүше болуы керек. Содан кейін олар капиталға қатысуының бірінші жарнасын төлеуі және Басқарушылар кеңесі белгілеген шарттар мен талаптарды қабылдауы керек.

капитал

38 жасында^ші жыл сайынғы жиналыс, Басқарушылар кеңесі 5^ші әкеліп соқтырған жалпы капиталды ұлғайту 100 миллиард динар жарғылық капиталдың мөлшері және жазылуы тиіс капиталдың 50 млрд.

Сол қаулыға сәйкес Басқарушылар кеңесі 4-тармаққа сәйкес төленетін үлесті шағымдануға рұқсат берді.^ші жалпы өсу. 2018 қаржы жылының соңында ИДБ жарғылық капиталы 50,2 млрд ислам динарлары.

🌿 Исламдық қаржы институттары үшін есеп және аудит ұйымы (AAOIFI)

Исламдық қаржы жүйесінің екінші құрамдас бөлігі AAOIFI болып табылады. AAOIFI 1991 жылы бірнеше ислам орталық банктері құрған тәуелсіз коммерциялық емес ұйым.

Бұл ұйымның пайда болуы ислам банктерінің қаржылық есептерін салыстыру қажеттілігіне жауап болды. Оның міндеті – бухгалтерлік есеп, аудит және корпоративтік басқару саласындағы исламдық ережелер мен стандарттарды әзірлеу.

рөліAAOIFI

Атап айтқанда, AAOIFI келесі мақсаттарды көздейді:

• développer шариғатқа сай есеп, аудит, басқару және этикалық ойлау үлгісі;
• диффузор бұл модельдер семинарлар, жарияланымдар, баяндамалар, зерттеулер және т.б. арқылы;
• жасау исламдық қаржылық институттардағы бухгалтерлік есеп және аудит стандарттары, оларды үйлестіру және түсіндіру.

Қорытындылай келе, AAOIFI-ның түпкілікті миссиясы исламдық қаржылық тәжірибелерді стандарттау және үйлестіру болып табылады. Ол жасайтын стандарттар деп аталады Қаржылық есеп стандарттары (FAS).

Исламдық бухгалтерлік есеп стандарттары

BI-ге тән бухгалтерлік есеп стандарттарын жасау үшін AAOIFI мүшелері диаметральді түрде қарама-қарсы екі тәсілді таңдауға құқылы:

Біріншіден, олар батыс бухгалтерлік есеп стандарттарын (IFRS стандарттары) таза түрде тексере алады. Бұл ретте олар тиісті бухгалтерлік есеп стандарттарын әзірлеу үшін исламдық негіздер мен мақсаттарға сүйенеді. Сонда олар мүмкін стандарттарды талдау исламдық жүйеге қатысты халықаралық бухгалтерлік есеп стандарттары. Исламдық қаржыландыруға қолайлыларды қабылдаңыз.

Олар бухгалтерлік есептің халықаралық стандарттары белгілі бір нақты тармақтарды есепке алу туралы үнсіз қалған немесе ХҚ негізгі қағидаттарына қайшы келетін көзқарастарды қабылдаған жағдайда ғана бухгалтерлік есеп стандарттарын әзірлейді.

🌿 Исламдық қаржылық қызметтер кеңесі (IFSB)

Исламдық қаржы жүйесінің үшінші маңызды құрамдас бөлігі болып табылады Исламдық қаржылық қызметтер тақта (IFSB). Ол исламдық қаржыландырудың өркендеуі мен тұрақтылығын қамтамасыз ету мақсатында 2002 жылы құрылған.

Осылайша, оның миссиясы халықаралық ережелер мен стандарттарға сәйкес әзірлеу және жаңарту болып табылады шариғат. Бұл исламдық қаржыландыру ұсынатын қызметтердің ашықтығын қамтамасыз ету. IFSB жариялаған стандарттардың негізгі мақсаты исламдық қаржыландыру өнімдерін пайдаланумен байланысты тәуекелдердің алдын алу және басқару болып табылады.

🌿 Халықаралық Ислам Фиқһ Академиясы (IIFA)

Исламдық қаржы жүйесінің төртінші құрамдас бөлігі болып табылады Халықаралық Ислам Фиқһ академиясы (IIFA). Бұл Ислам Конференциясы Ұйымына мүше мұсылман заңгерлерін біріктіретін шариғат кеңесі.

Оның рөлі құқықтық пікірлерді зерттеу және тұжырымдау (фатвалар) экономика, қаржы және банк ісі бойынша ортақ ұстаным ретінде қызмет етуге бағытталған.

IIFA әсіресе мәмілелер саласында тәжірибесі бар және қазіргі заманғы экономикалық немесе қаржылық мәселелермен белсенді түрде айналысатын мұсылман заңгерлерін біріктіреді.

Көптеген исламдық қаржы институттары әдетте Шариғат кеңесі арқылы IIFA-ға олардың жұмыс ережелері IIFA шығарған ережелермен сәйкес келуін қамтамасыз ету үшін шақырады.

🌿 Халықаралық исламдық қаржы нарығы (IIFM)

Халықаралық ислам қаржы нарығы (IIFM) 2002 жылы құрылған және Бахрейннің Манама қаласында орналасқан ұйым. Оның мақсаты халықаралық деңгейде исламдық капитал нарықтарындағы тәжірибелерді стандарттау және үйлестіру болып табылады.

Атап айтқанда, IIFM исламдық қаржы өнімдерінің трансшекаралық транзакцияларын жеңілдету үшін құқықтық құжаттамада және шығару процестерінде бірыңғай стандарттарды орнатуға ұмтылады. Ұйым сукук (исламдық облигациялар) және шариғат талаптарына сай валюталық операциялар сияқты бірнеше негізгі құралдарға назар аударады.

Осы стандарттарды әзірлеу үшін IIFM жаһандық ауқымдағы исламдық қаржы индустриясының негізгі ойыншылары арасындағы ынтымақтастыққа сүйенеді. Орталық банктер, сукук эмитенттері, қор биржалары, заңды фирмалар және тіпті реттеушілер ұйымның басқармасындағы мүдделі тараптар болып табылады.

Исламдық қаржыландырудың ерекшеліктеріне бейімделген нұсқаулықтар мен стандартты келісім-шарттарды басып шығару арқылы IIFM исламдық қаржы нарықтарының интеграциясы мен үйлесімін нығайтуға бағытталған. Оның әрекеті трансшекаралық капитал ағынын және осы өсіп келе жатқан экожүйенің байланысын ынталандыру үшін маңызды.

🌿 La Өтімділікті басқару орталығы (LMC)

Le Өтімділікті басқару орталығы (LMC) 2002 жылы Ислам Даму Банкінің басшылығымен құрылған мекеме. Оның мақсаты өтімділікті басқаруды жеңілдету және ислам банктері мен қаржы институттары үшін қаражатты оңтайлы бөлу болып табылады.

Нақтырақ айтқанда, LMC исламдық қаржыландыру ойыншыларына өтімділік профициттері мен тапшылығын жақсырақ басқаруға мүмкіндік беретін әртүрлі шешімдерді ұсынады. Ол оларға исламдық банктер арасында өтімділік клирингі қызметін ұсынады, бұл қажеттіліктерді біріктіруге мүмкіндік береді.

Орталық сонымен қатар өтімділікті басқарудың ортақ тетігін енгізді. Қаражаттар исламдық қаржы нарықтарына орналастырылады, кірістер мен шығындар мүше мекемелер арасында бөлінеді. Артық өтімділіктің табыстылығын оңтайландыру үшін қысқа мерзімді инвестициялық құралдар да ұсынылады.

Бұл ретте LMC қаржылық қиындықтарға тап болған исламдық қаржы институттарына қысқа мерзімді қайта қаржыландыру тетіктерін ұсынады. кенеттен қолма-қол ақша қажеттілігі. Осы тетіктердің барлығының арқасында Орталық исламдық қаржыландыру шеңберінде өтімділікті басқаруды оңтайландыру мен оңтайландыруда рөлі артып келеді.

🌿 Халықаралық Ислам рейтинг агенттігі (IIRA)

Халықаралық Ислам рейтинг агенттігі (IIRA) – рейтингтік агенттік мамандандырылған қаржылық рейтингисламдық қаржы институттарын талдауда.

2005 жылы құрылған және Бахрейнде орналасқан IIRA миссиясы исламдық қаржыландыру ойыншыларының несиелік рейтингтерін және қаржылық талдауларын қамтамасыз ету болып табылады. Оның ерекше бағыты ислам банктерін, такафул сақтандыру компанияларын, исламдық инвестициялық қорларды және сукукты (исламдық облигацияларды) бағалауға бағытталған.

Агенттік бұл мекемелердің қаржылық тұрақтылығын, сондай-ақ олардың шариғат (ислам құқығы) ережелеріне сәйкестігін талдайды. Оның несие рейтингі тәуекелі ең төмен ойыншылар үшін AAA-дан дефолтқа ұшырағандар үшін D-ге дейін ауытқиды.

IIRA жасаған рейтингтер мен талдауларды исламдық қаржыландыру әлеміндегі әртүрлі ойыншылар пайдаланады. Реттеушілер оны тәуекелдерді бақылау үшін пайдаланады. Инвесторлар инвестициялық мүмкіндіктерді бағалау кезінде оларды ескереді. Ал басқа да дәстүрлі рейтингтік агенттіктер исламдық қаржы өнімдерінің ерекшеліктерін жақсырақ түсіну үшін соған сүйенеді.

IIRA-ның қосымша құны оның ішінде терең білім исламдық қаржыландырудың ерекшеліктері. Оның рейтингтік әдістемесі пайда мен шығынды бөлісу қағидатын құрметтеу немесе мұсылман этикасына сәйкес келмейтін әрекеттерді алып тастау сияқты нақты факторларды біріктіреді.

Бүкіл әлемде исламдық қаржыландырудың үздіксіз өсуімен IIRA сияқты мамандандырылған рейтингтік агенттіктердің рөлі арта түседі. Олар көбейтуге мүмкіндік береді ашықтық пен сенім осы балама қаржы жүйесінде.

🌿 Татуласу және төрелік жөніндегі халықаралық ислам орталығы (IICRA)

Татуласу және төрелік жөніндегі халықаралық ислам орталығы (IICRA) – Дубайда орналасқан халықаралық ұйым. 2005 жылы Ислам Даму Банкінің жетекшілігімен құрылған ол исламдық қаржылық дауларды медиация және арбитражда қарауға маманданған.

IICRA миссиясы исламдық қаржыландыру принциптері мен құндылықтарына сәйкес келетін дауларды шешу қызметтерін ұсыну болып табылады. Оның тәжірибесі исламдық қаржы институттары қатысатын банктік даулардағы медиацияны, исламдық қаржылық операцияларға қатысты даулар бойынша арбитражды, сонымен қатар исламдық қаржыландыру бойынша судьялар мен медиаторларды оқытуды қамтиды.

Ұйым сонымен қатар шариғат талаптарын сақтау тұрғысынан исламдық қаржылық келісімдерді сертификаттаудағы тәжірибесімен танылған. Ол сондай-ақ банктер мен исламдық қаржы институттарының қаржылық келісім-шарттарына біріктірілген дауларды шешудің стандартты баптарын әзірлейді.

IICRA мүддесі – исламдық қаржыландырудың ерекшеліктеріне тамаша бейімделген жеке сот шешімдерін (медиация, арбитраж) ұсыну. Оның қызметтері осы балама қаржы жүйесінің негізі болып табылатын әділдік, этика және діни сәйкестік құндылықтарына негізделген.

Исламдық қаржылық дауларды шешудегі терең тәжірибесінің арқасында IICRA бірнеше жылдың ішінде осы саладағы халықаралық эталонға айналды. Дубайда орналасқан ол стратегиялық тұрғыдан исламдық қаржыландыру бойынша әлемдегі жетекші орталықтардың бірінің қақ ортасында орналасқан.

🌿Исламдық банктер мен қаржы институттары жөніндегі кеңес (CIBAFI)

Ислам банктері мен қаржы институттары кеңесі (CIBAFI) – 2001 жылы негізі қаланған және Бахрейнде орналасқан халықаралық ұйым. Оның миссиясы бүкіл әлемде исламдық қаржылық қызметтер индустриясын ілгерілету және дамыту болып табылады.

Нақтырақ айтсақ, CIBAFI ислам банктері мен қаржы институттарының мүдделерін қорғайды. Ол сондай-ақ мүдделі тараптар арасындағы ынтымақтастықты нығайтуға және осы сектордағы білім мен жақсы тәжірибе алмасуға жәрдемдесуге ұмтылады.

Ұйым сонымен қатар исламдық қаржыландыруға қатысты мемлекеттік саясаттар мен ережелерді әзірлеуге қатысады. Ол исламдық қаржы институттарының басқару мен тәуекелдерді басқарудың қатаң стандарттарын қабылдауына ықпал етеді.

Өз миссиясын орындау үшін, CIBAFI көптеген шараларды жүзеге асырады : халықаралық конференциялар ұйымдастыру, зерттеулер мен ғылыми есептер шығару, исламдық қаржы мамандарына оқыту мен сертификаттауды ұсыну.

130 елден 34-дан астам мүшесі бар CIBAFI бүгінде өзін жаһандық исламдық қаржы қызметтері индустриясының негізгі өкілді және лобби органы ретінде көрсетті. Бахрейнде орналасқан ол ірі исламдық қаржы орталықтарының бірінің орталығында орналасқан.

қорытынды

Осы талдаудың соңында біз исламдық қаржыландыру бірте-бірте толық және құрылымдық экожүйеге ие болғанын атап өтеміз, әртүрлі субъектілер ресурстарды бөлу үшін өзара әрекеттеседі. мұсылмандық этиканың өсиеттері.

Коммерциялық банктер, капитал нарықтары, такафулды сақтандыру және тіпті этикалық инвестициялық қорлар осы балама қаржылық құрылымның негізгі бөліктерін құрайды.

Стандарттау, реттеу және шариғат талаптарын сақтау органдарының қолдауымен олар пайда мен шығынды бөлісу, рибаға тыйым салу және тек этикалық қаржыландыру принциптеріне сәйкес жұмыс істейтін интеграцияланған жүйені құрайды.

Мұсылман халқының өсіп келе жатқан сұранысына, сонымен қатар а этикалық қаржыға тарту Жаһандық деңгейде исламдық қаржыландыру алдағы жылдарда да өседі деп күтілуде. Біз оның жүйесі кәдімгі қаржыландыруға сенімді балама ұсыну үшін нығайтылатынына сенімдіміз.