ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗೆ ಕ್ರಿಯಾತ್ಮಕ ವಿಧಾನ

ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಕೈಗೊಳ್ಳಿ, ಇದು ಸಂಖ್ಯೆಗಳನ್ನು ಮಾತನಾಡುವಂತೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯು ಕಂಪನಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ನಿರ್ಣಯಿಸಲು ಹಣಕಾಸಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳ ನಿರ್ಣಾಯಕ ಪರೀಕ್ಷೆಯಾಗಿದೆ. ಇದನ್ನು ಮಾಡಲು, ಎರಡು ವಿಧಾನಗಳಿವೆ. ಕ್ರಿಯಾತ್ಮಕ ವಿಧಾನ ಮತ್ತು ಆರ್ಥಿಕ ವಿಧಾನ. ಈ ಲೇಖನದಲ್ಲಿ Finance de Demain ನಾವು ಮೊದಲ ವಿಧಾನವನ್ನು ವಿವರವಾಗಿ ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸುತ್ತೇವೆ.

🌿ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಉದ್ದೇಶಗಳು

ಹಣಕಾಸು ನಿರ್ವಹಣಾ ಸಾಧನವಾಗಿ, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು ದಾಖಲೆಗಳ ಓದುವಿಕೆಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಫಲಿತಾಂಶಗಳ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಖ್ಯಾನದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಇದು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ತಾಂತ್ರಿಕ ದೃಷ್ಟಿಯನ್ನು ಆಧರಿಸಿದೆ.

ಇದು ಅಗತ್ಯ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ ದೀರ್ಘ ಮತ್ತು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯಲ್ಲಿ ಕಂಪನಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಸಮತೋಲನವನ್ನು ಕಾಪಾಡಿಕೊಳ್ಳಿ. ಇದು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಿ ಕಂಪನಿಯ, ಅದರ ಲಾಭದಾಯಕತೆ ಮತ್ತು ಅದರ ಭವಿಷ್ಯದ ನಿರೀಕ್ಷೆಗಳು. ಇದಕ್ಕಾಗಿ, ಈ ಕೆಲಸಕ್ಕೆ ಗುರಿ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ಉತ್ತಮ ಜ್ಞಾನ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸಿನಲ್ಲಿ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಕೌಶಲ್ಯಗಳು ಬೇಕಾಗುತ್ತವೆ.

🌿 ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯಿಂದ ಯಾರು ಪ್ರಯೋಜನ ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ?

ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಸೇವೆಯಲ್ಲಿದೆ ಆಂತರಿಕ ಮತ್ತು ಬಾಹ್ಯ ಬಳಕೆದಾರರು ಕಂಪನಿಗೆ. ಈ ಎಲ್ಲಾ ಪಾಲುದಾರರು ಬಳಸುವ ಮಾಹಿತಿಯು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸಿನ ಮಾಹಿತಿಯಾಗಿದೆ.

ಅವರ ನಿರೀಕ್ಷೆಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ, ಪ್ರತಿ ಪಕ್ಷವು ಕಂಪನಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಆರೋಗ್ಯದ ಮೇಲೆ ತಮ್ಮದೇ ಆದ ತೀರ್ಪು ನೀಡಲು ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಬಳಸುತ್ತದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ :

✔</s> ಷೇರುದಾರರು ಉದಾಹರಣೆಗೆ ಆಸಕ್ತಿ ಇರುತ್ತದೆ ಸಂಭಾವ್ಯ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು, ಅವರು ನೀಡಿದ ಬಂಡವಾಳದ ಸಂಭಾವನೆ ಮತ್ತು ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ. 

✔</s> ಸಾಲ ಕೊಡುವವರು ಸಣ್ಣ ಆಸಕ್ತಿ ದ್ರವ್ಯತೆ ಮತ್ತು ಸಾಮರ್ಥ್ಯ ಈ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಗಡುವನ್ನು ಪೂರೈಸಲು ಕಂಪನಿಯ.

???? ನೌಕರರು ಆಸಕ್ತಿ ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ ಕಂಪನಿಯ ಸಮರ್ಥನೀಯತೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಯಾವುದೇ ವೈಫಲ್ಯವು ಅವರ ಕೆಲಸವನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ಅವರು ಕಂಪನಿಯ ನಿಜವಾದ ಪಾಲುದಾರರು, ಅವರು ಲಾಭದಲ್ಲಿ ಭಾಗವಹಿಸುವ ಹಕ್ಕನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ ಮತ್ತು ಷೇರುದಾರರಾಗಬಹುದು;

✔</s> ಮ್ಯಾನೇಜರ್ ತನ್ನ ಸ್ವಂತ ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯನ್ನು ಅಳೆಯಲು, ಅದರ ನೇರ ಪ್ರತಿಸ್ಪರ್ಧಿಗಳಿಗೆ ಹೋಲಿಸಲು ಮತ್ತು ಪ್ರಾಯಶಃ ಸರಿಪಡಿಸುವ ಕ್ರಮಗಳನ್ನು ಕಾರ್ಯಗತಗೊಳಿಸಲು ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಬಳಸುತ್ತದೆ. ಇದು ಎಲ್ಲಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಮ್ಯಾನೇಜರ್ ಅನ್ನು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ ಅದರ ಗ್ರಾಹಕರ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ನಿರ್ಣಯಿಸಲು.

✔</s>ರಾಜ್ಯ ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಬಳಸುತ್ತದೆ ಅದರ ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯದ ಆಧಾರಗಳನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಿ.

🌽 ಕ್ರಿಯಾತ್ಮಕ ವಿಧಾನದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಏನು?

ಕಾರ್ಯಕಾರಿ ವಿಧಾನವು ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳದ ಅಗತ್ಯತೆ (BFR), ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳ (FR) ಮತ್ತು ನಿವ್ವಳ ನಗದು (TN) ಮೌಲ್ಯಮಾಪನದ ಮೂಲಕ ಕ್ರಿಯಾತ್ಮಕ ಸಮತೋಲನದ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಆಧರಿಸಿದೆ.

ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗೆ ಈ ವಿಧಾನವು ಕಂಪನಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಣೆಯನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ವಿಧಾನವು ಚಟುವಟಿಕೆಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಆಧರಿಸಿದೆ, ನಡೆಸಿದ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳು, ಕಂಪನಿಗಳು ಲಗತ್ತಿಸಲಾದ ವಿವಿಧ ಚಕ್ರಗಳು. ಕ್ರಿಯಾತ್ಮಕ ವಿಧಾನ ಕ್ರಿಯಾತ್ಮಕ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನದ ಸ್ಥಾಪನೆಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ.

ಕ್ರಿಯಾತ್ಮಕ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಪ್ರಾತಿನಿಧ್ಯವಾಗಿದೆ. ಸ್ಥಾನಗಳನ್ನು ಅವುಗಳ ಕಾರ್ಯ ಮತ್ತು ದ್ರವ್ಯತೆ ಮಟ್ಟಕ್ಕೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ಮರುಸಂಘಟಿಸಲಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಜೋಡಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಕ್ರಿಯಾತ್ಮಕ ಆಯವ್ಯಯವು ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನ ಒಂದು ರೂಪವಾಗಿದೆ, ಇದರಲ್ಲಿ ಬಳಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳನ್ನು ಕಾರ್ಯದಿಂದ ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನಾವು ಇನ್ನು ಮುಂದೆ ಇಲ್ಲಿ ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಮಾತನಾಡುವುದಿಲ್ಲ ಆದರೆ ಉದ್ಯೋಗಗಳು ಮತ್ತು ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಮಾತನಾಡುತ್ತಿದ್ದೇವೆ.

ದೃಷ್ಟಿಯಿಂದ ಕಂಪನಿಯ ಚಟುವಟಿಕೆಯನ್ನು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸಲು ಇದು ಸಾಧ್ಯವಾಗಿಸುತ್ತದೆ ವ್ಯಾಪಾರ ನಿರಂತರತೆ. ಈ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ಅನ್ನು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನ ಮರುಹಂಚಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಮರುವರ್ಗೀಕರಣದ ನಂತರ ಪಡೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಕಂಪನಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ರಚನೆಯನ್ನು ಅದರ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳಿಗೆ ಹೋಲಿಸುವ ಮೂಲಕ ಅದನ್ನು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ವಿಭಿನ್ನ ಚಕ್ರಗಳನ್ನು ಎತ್ತಿ ತೋರಿಸುತ್ತದೆ:

• ಸಮರ್ಥನೀಯ ಅಥವಾ ಸ್ಥಿರ ಚಕ್ರ: ಸುಸ್ಥಿರ ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಸ್ಥಿರ ಹಣಕಾಸು ನಡುವಿನ ಹೋಲಿಕೆ.
• ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆ: ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ದಾಸ್ತಾನುಗಳು, ಸ್ವೀಕೃತಿಗಳು ಮತ್ತು ಪಾವತಿಗಳ ನಡುವಿನ ಹೋಲಿಕೆ.
• ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಚಕ್ರ: ವಿವಿಧ ಸ್ವೀಕೃತಿಗಳು ಮತ್ತು ಪಾವತಿಗಳ ನಡುವಿನ ಹೋಲಿಕೆ;
• ನಗದು : ನಡುವಿನ ಹೋಲಿಕೆ "ಆಸ್ತಿ" ನಗದು ಮತ್ತು "ಬಾಧ್ಯತೆ" ನಗದು.

🌽 ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನ ಮರುವರ್ಗೀಕರಣಗಳು ಮತ್ತು ಮರು ಹೇಳಿಕೆಗಳುe

ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನಿಂದ, ವಿವಿಧ ವಸ್ತುಗಳ ಮೇಲೆ ಹಲವಾರು ಮರುಹಂಚಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಮರುವರ್ಗೀಕರಣಗಳನ್ನು ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ಕ್ರಿಯಾತ್ಮಕ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ಅನ್ನು ಪಡೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕೆಳಗಿನ ಕೋಷ್ಟಕವು ವಿವಿಧ ಮರುವರ್ಗೀಕರಣಗಳನ್ನು ಎತ್ತಿ ತೋರಿಸುತ್ತದೆ.

EMPLOIS	ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳು
ಸ್ಥಿರ ಉದ್ಯೋಗಗಳು (ಹೂಡಿಕೆ ಕಾರ್ಯ) ಅಮೂರ್ತ ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳು (ಒಟ್ಟು ಮೌಲ್ಯಗಳಲ್ಲಿ) ಸ್ಪಷ್ಟವಾದ ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳು (ಒಟ್ಟು ಮೌಲ್ಯಗಳಲ್ಲಿ) ಹಣಕಾಸಿನ ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳು (ಒಟ್ಟು ಮೌಲ್ಯಗಳಲ್ಲಿ)	ಸ್ಥಿರ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳು (ನಿಧಿ ಕಾರ್ಯ) ಇಕ್ವಿಟಿ ಸವಕಳಿ ಮತ್ತು ನಿಬಂಧನೆಗಳು (ಆಸ್ತಿಗಳ ಕಾಲಮ್) ನಿಬಂಧನೆಗಳು (ಬಾಧ್ಯತೆಗಳು) ಸ್ಥಿರ ಆರ್ಥಿಕ ಸಾಲಗಳು
ಪ್ರಸ್ತುತ ಆಸ್ತಿಗಳು ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಿದೆ ಷೇರುಗಳು (ಒಟ್ಟು ಮೌಲ್ಯಗಳಲ್ಲಿ) ಮುಂಗಡಗಳು ಮತ್ತು ಕಂತುಗಳು ಪಾವತಿಸಿದ ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಕರಾರುಗಳು (ಒಟ್ಟು ಮೌಲ್ಯಗಳಲ್ಲಿ) ಪ್ರಿಪೇಯ್ಡ್ ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ವೆಚ್ಚಗಳು ವ್ಯಾಪ್ತಿಯ ಹೊರಗೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಸ್ವೀಕೃತಿಗಳು (ಒಟ್ಟು ಮೌಲ್ಯಗಳಲ್ಲಿ) ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯಲ್ಲದ ಪ್ರಿಪೇಯ್ಡ್ ವೆಚ್ಚಗಳು ನಗದು ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಲಭ್ಯತೆಗಳು (ಬ್ಯಾಂಕ್ ಮತ್ತು ನಗದು ಡೆಸ್ಕ್) ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಭದ್ರತೆಗಳು	ಪ್ರಸ್ತುತ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳು ಮುಂಗಡಗಳು ಮತ್ತು ಕಂತುಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಟ್ರೇಡ್ ಪಾವತಿಗಳು ಸಾಮಾಜಿಕ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಸಾಲಗಳು ಇತರ ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಪಾವತಿಗಳು ಮುಂದೂಡಲ್ಪಟ್ಟ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಆದಾಯ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯ ಹೊರಗೆ ತೆರಿಗೆ ಸಾಲಗಳು ಸ್ಥಿರ ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲಿನ ಸಾಲಗಳು ಇತರೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಸಾಲಗಳು ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಮುಂದೂಡಲ್ಪಟ್ಟ ಆದಾಯ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆ ನಗದು ಪ್ರಸ್ತುತ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಓವರ್‌ಡ್ರಾಫ್ಟ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್‌ಗಳು
Tಸಕ್ರಿಯ ಒಟ್ಟು	Tಓಟಲ್ ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ

✔</s> "ಹೂಡಿಕೆ" ಚಕ್ರದ ಮರುವರ್ಗೀಕರಣ

ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ, ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಅವುಗಳ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತಕ್ಕೆ ಸ್ವತ್ತುಗಳಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಬೇಕು, ಅಂದರೆ ಸವಕಳಿ ಮತ್ತು ಭೋಗ್ಯವನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ. ಎರಡನೆಯದು, ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಂದ ಕಳೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ, ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಷೇರುದಾರರ ಇಕ್ವಿಟಿಯಲ್ಲಿ ಕಾಣಿಸಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು.

ಗುತ್ತಿಗೆಯ ಮೂಲಕ ಹಣಕಾಸು ಪಡೆದವರಿಗೆ, ಮೂಲ ಮೌಲ್ಯ (ಉಳಿದ ಮೌಲ್ಯದಿಂದ ಕಳೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ) ಕಂಪನಿಯ ಒಡೆತನದ ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ರೀತಿಯಲ್ಲಿಯೇ ಗುರುತಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಸ್ಥಿರ ಉದ್ಯೋಗಗಳಿಗೆ ಸೇರಿಸಬೇಕು.

ಈ ದಿನಾಂಕದವರೆಗೆ ನಡೆಸಲಾದ ಸಂಚಿತ ಸವಕಳಿಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಬೇಕು ಮತ್ತು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸ್ಥಿರ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳಲ್ಲಿ ನಮೂದಿಸಬೇಕು. ಉಳಿದ ಮೌಲ್ಯಗಳನ್ನು ಹಣಕಾಸಿನ ಸಾಲಗಳಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಬೇಕು. ಸಾಲಗಳಿಗೆ ಇನ್ನೂ ಪಾವತಿಸದಿರುವ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಹಣಕಾಸಿನ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತುತ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಆಸ್ತಿಗಳಿಗೆ ಸೇರಿಸಬೇಕು.

✔</s> "ಹಣಕಾಸು" ಚಕ್ರದ ಮರುವರ್ಗೀಕರಣಗಳು

ಕರೆ ಮಾಡದ ಚಂದಾದಾರಿಕೆ ಬಂಡವಾಳವು ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೇಲೆ ಪ್ರಭಾವ ಬೀರುವ ಸ್ಥಿರ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳಲ್ಲಿ ಕಂಡುಬರುವ ಬಂಡವಾಳದ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬೇಕು. ದಿ ಮರುಪಾವತಿ ಬೋನಸ್ ಕಟ್ಟುಪಾಡುಗಳು (ಆಸ್ತಿ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಗಳನ್ನು ತೊಡೆದುಹಾಕಲು) ಅವರು ಸಂಬಂಧಿಸಿರುವ ಬಾಂಡ್ ಸಮಸ್ಯೆಗಳಿಗೆ ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಶುಲ್ಕ ವಿಧಿಸಬೇಕು.

ಕೆಳಗೆ ತಿಳಿಸಿದಂತೆ, ಒಡೆತನದ ಅಥವಾ ಗುತ್ತಿಗೆ ಪಡೆದಿರುವ ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೇಲೆ ನಡೆಸಿದ ಸಂಚಿತ ಸವಕಳಿಯನ್ನು ಈಕ್ವಿಟಿಗೆ ಸೇರಿಸಬೇಕು. ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗುತ್ತದೆ ಗುತ್ತಿಗೆ, ಗುತ್ತಿಗೆ ಪಡೆದ ಆಸ್ತಿಯ ಸ್ವತ್ತುಗಳಲ್ಲಿನ ಪ್ರವೇಶವನ್ನು ಸಮತೋಲನಗೊಳಿಸಲು ಷೇರುದಾರರ ಇಕ್ವಿಟಿಯಲ್ಲಿ ಹಣಕಾಸಿನ ಸಾಲವನ್ನು ನಮೂದಿಸಬೇಕು.

ಲೆಸ್ ನ್ಯಾಯಸಮ್ಮತವಲ್ಲದ ಅಪಾಯಗಳಿಗೆ ನಿಬಂಧನೆಗಳು ದೀರ್ಘಾವಧಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದವುಗಳನ್ನು ಈಕ್ವಿಟಿಯಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಬೇಕು. ಸಮರ್ಥನೀಯವಲ್ಲದವುಗಳನ್ನು ಅವುಗಳ ಸ್ವರೂಪವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಸಾಲಗಳು ಅಥವಾ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಸಾಲಗಳು ಎಂದು ಮರುವರ್ಗೀಕರಿಸಬೇಕು.

ಲೆಸ್ ಪಾಲುದಾರ ಚಾಲ್ತಿ ಖಾತೆಗಳು, ನಿರ್ಬಂಧಿಸಿದಾಗ, ಸ್ಥಿರ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಬೇಕು. ಆದ್ದರಿಂದ ಅವುಗಳನ್ನು ಇಕ್ವಿಟಿಯಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಬೇಕು. ಅವರು ಯಾವುದೇ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಮರುಪಾವತಿಯಿಂದ ಮುಕ್ತರಾಗಿದ್ದರೆ, ಅವರು ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಾಗಿ ಉಳಿಯುತ್ತಾರೆ.

ಲೆಸ್ ಸಂಚಿತ ಬಡ್ಡಿ ಬಾಕಿ ಇಲ್ಲ ಸಾಲಗಳ ಮೇಲಿನ ಐಟಂ ಅನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಲು "ಸಾಲಗಳು ಮತ್ತು ಆರ್ಥಿಕ ಮತ್ತು ಅಂತಹುದೇ ಸಾಲಗಳು" ಐಟಂನಿಂದ ತೆಗೆದುಹಾಕಬೇಕು " ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳು ". ಬ್ಯಾಂಕ್ ಓವರ್‌ಡ್ರಾಫ್ಟ್‌ಗಳ ವಿಷಯದಲ್ಲೂ ಇದು ಒಂದೇ ಆಗಿರುತ್ತದೆ. ಅವರು ತಮ್ಮ ಪಾಲಿಗೆ ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ನಗದು ಎಂದು ದಾಖಲಿಸಬೇಕು.

✔</s> "ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಮತ್ತು ನಾನ್-ಆಪರೇಟಿಂಗ್" ಚಕ್ರಗಳ ಮರುವರ್ಗೀಕರಣಗಳು

ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಆರ್ಡರ್‌ಗಳ ಮೇಲೆ ಪಾವತಿಸಿದ ಮುಂಗಡಗಳು ಮತ್ತು ಠೇವಣಿಗಳು, ಪ್ರಿಪೇಯ್ಡ್ ವೆಚ್ಚಗಳು, ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ವ್ಯಾಟ್ (ಪ್ರಾಯಶಃ ವ್ಯಾಟ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್) ಮತ್ತು ರಿಯಾಯಿತಿಯ ಬಿಲ್‌ಗಳು ಇನ್ನೂ ಬಾಕಿ ಉಳಿದಿಲ್ಲ (ವಿರುದ್ಧವಾದ ತಾರ್ಕಿಕತೆಯು ನಿರ್ವಹಣಾ ಸಾಲಗಳಿಗೆ ಸಹ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ: ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ಮುಂಗಡಗಳು ಮತ್ತು ಕಂತುಗಳು, ವ್ಯಾಟ್ ಅಥವಾ ತೆರಿಗೆ ಸಾಲಗಳು ಮತ್ತು ಮುಂದೂಡಲ್ಪಟ್ಟ ಆದಾಯ).

ಅಂಚೆ " ಇತರ ಹಕ್ಕುಗಳು », ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಣೆಯಲ್ಲದ ಸ್ವೀಕೃತಿಗಳಿಗೆ ಸಂಯೋಜಿಸಲಾಗಿದೆ.

ಸ್ಥಿರ ಆಸ್ತಿಗಳ ಪೂರೈಕೆದಾರರಿಗೆ ಸಾಲಗಳು, ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ ಸಾಲಗಳು ಹಾಗೆಯೇ " ಇತರ ಸಾಲಗಳು »ಕಾರ್ಯೇತರ ಸಾಲಗಳೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗಿದೆ. ಇದಲ್ಲದೆ, ಈಕ್ವಿಟಿಯಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ಲಾಭಾಂಶಗಳನ್ನು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯಲ್ಲದ ಚಲಾವಣೆಯಲ್ಲಿರುವ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ಮರುವರ್ಗೀಕರಿಸಬೇಕು.

✔</s> "ನಗದು" ಚಕ್ರದ ಮರುವರ್ಗೀಕರಣ

ಮಾರ್ಕೆಟಬಲ್ ಸೆಕ್ಯುರಿಟಿಗಳು, ಅವು ದ್ರವವಾಗಿದ್ದರೆ, ನಗದು ಸ್ವತ್ತುಗಳೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಬೇಕು. ಇನ್ನೂ ಪಕ್ವವಾಗದ ರಿಯಾಯಿತಿ ಬಿಲ್‌ಗಳ ಪ್ರತಿರೂಪವು ನಗದು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳನ್ನು ರೂಪಿಸುತ್ತದೆ.

✔</s> ಅನುವಾದ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳ ಮರುವರ್ಗೀಕರಣ

ಅನುವಾದ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳಿಗೆ ಹೆಚ್ಚು ಸಂಕೀರ್ಣ ಸಂಸ್ಕರಣೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸಲಾಗಿದೆ:

ಪರಿವರ್ತನೆ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳು ಸಕ್ರಿಯವಾಗಿದ್ದರೆ: ಅವುಗಳನ್ನು ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸಾಲದಲ್ಲಿ ಕಡಿತ ಕಂಡುಬಂದರೆ, ನಾವು ಅವುಗಳನ್ನು ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಂದ ತೆಗೆದುಹಾಕುತ್ತೇವೆ ಮತ್ತು ಸಾಲದಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಳ ಕಂಡುಬಂದರೆ ನಾವು ನಿರ್ವಹಣಾ ಸಾಲಗಳನ್ನು ಕಳೆಯುತ್ತೇವೆ.

ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಅನುವಾದ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳಿದ್ದರೆ: ಸ್ವೀಕೃತಿಯಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಳ ಕಂಡುಬಂದಲ್ಲಿ ಅವುಗಳನ್ನು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಿಂದ ತೆಗೆದುಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸಾಲದ ಕಡಿತದ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ನಾವು ಅವುಗಳನ್ನು ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಸಾಲಗಳಿಗೆ ವರ್ಗಾಯಿಸುತ್ತೇವೆ. ಸಾರಾಂಶದಲ್ಲಿ, ಕೆಳಗಿನ ಕೋಷ್ಟಕವು ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಮಾಡಬೇಕಾದ ವಿವಿಧ ಮರುಹಂಚಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಮರುವರ್ಗೀಕರಣಗಳನ್ನು ಒಟ್ಟಿಗೆ ಗುಂಪು ಮಾಡುತ್ತದೆ.

ಪೋಸ್ಟ್‌ಗಳು	ಮರು ಹೇಳಿಕೆಗಳು
ಭೋಗ್ಯ ಮತ್ತು ಸವಕಳಿ	§ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಂದ ನಿರ್ಮೂಲನೆ ಮಾಡಿ § ಸ್ವಂತ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳಿಗೆ ಸೇರ್ಪಡೆಗಳು
ಹಲವಾರು ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಹರಡಬೇಕಾದ ವೆಚ್ಚಗಳು	§ ಅವರನ್ನು ಆಸ್ತಿಯಿಂದ ಹೊರಹಾಕಿ § ಈಕ್ವಿಟಿಯಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ
ರಿಡೆಂಪ್ಶನ್ ಪ್ರೀಮಿಯಂಗಳು ಮತ್ತು ಬಾಂಡ್‌ಗಳು	§ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಂದ ನಿರ್ಮೂಲನೆ ಮಾಡಿ § ಈಕ್ವಿಟಿಯಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ
ಕರೆಯಲಾಗದ ಷೇರುದಾರರು-ಬಂಡವಾಳ	§ ಹಣಕಾಸಿನ ಸಾಲಗಳಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ (ನಿರ್ಬಂಧಿತ ಖಾತೆಗಳು) § ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಸಾಲಗಳಿಗೆ ಸೇರ್ಪಡೆಗಳು (ತಾತ್ಕಾಲಿಕ ಠೇವಣಿಗಳು)
ಪ್ರಸ್ತುತ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಓವರ್‌ಡ್ರಾಫ್ಟ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್‌ಗಳು	§ ಹಣಕಾಸಿನ ಸಾಲಗಳಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ § ಆವರ್ತಕ ಸಾಲಗಳಿಗೆ ಸೇರ್ಪಡೆಗಳು
ಸಾಲಗಾರರ ಪಾಲುದಾರರ ಪ್ರಸ್ತುತ ಖಾತೆಗಳು	§ ಹಣಕಾಸಿನ ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ § ಅವುಗಳನ್ನು ಚಲಾವಣೆಯಲ್ಲಿರುವ ಸ್ವೀಕೃತಿಗಳಿಗೆ ಸೇರಿಸಿ (ವಿವಿಧ ಸ್ವೀಕಾರಗಳು)
ಸಾಲಗಳ ಮೇಲೆ ಸಂಚಿತ ಬಡ್ಡಿ	§ ಪ್ರಸ್ತುತ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ ಸೇರ್ಪಡೆಗಳು (ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುವ ಸ್ವೀಕೃತಿಗಳು) § ಬಾಕಿ ಸಾಲಗಳಿಗೆ ಸೇರ್ಪಡೆಗಳು
ಬಂಡವಾಳದ ಸ್ವೀಕೃತಿಗಳ ಮೇಲೆ ಸಂಚಿತ ಬಡ್ಡಿ ರಿಯಾಯಿತಿಯ ಬಿಲ್‌ಗಳು ಬಾಕಿಯಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ನಿಯೋಜಿಸಲಾದ ಸ್ವೀಕೃತಿಗಳು ಬಾಕಿಯಿಲ್ಲ ಹಣಕಾಸು ಗುತ್ತಿಗೆ	§ ಆಸ್ತಿಯ ಮೂಲ ಮೌಲ್ಯಗಳನ್ನು ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ § ಸವಕಳಿಯ ಸಮಾನತೆಯನ್ನು ಈಕ್ವಿಟಿಗೆ ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ § ಅಮಾನ್ಯಗೊಳಿಸದ ಭಾಗದ ಸಮಾನವನ್ನು ಹಣಕಾಸಿನ ಸಾಲಗಳಿಗೆ ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ

🌽ಹಣಕಾಸಿನ ಸಮತೋಲನ

ಕಂಪನಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಸಮತೋಲನವನ್ನು ಮೂರು ಆಯಾಮಗಳ ಮೂಲಕ ನಿರ್ಣಯಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯು ಮೂಲಭೂತವಾಗಿ ಗುರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ ಕಾರ್ಯವಾಹಿ ಬಂಡವಾಳ ನೆಟ್ ಗ್ಲೋಬಲ್ (FRNG), ದಿ ನಿಧಿಯಲ್ಲಿ ಅಗತ್ಯವಿದೆ ನೆಟ್ ಗ್ಲೋಬಲ್ (BFRNG) ಮತ್ತು ನೆಟ್ ಕ್ಯಾಶ್ (TN).

✔</s> ಗ್ಲೋಬಲ್ ನೆಟ್ ವರ್ಕಿಂಗ್ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್

FDR ಎನ್ನುವುದು ಕಂಪನಿಯ ಕ್ರಿಯಾತ್ಮಕ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನ ನ್ಯಾಯೋಚಿತತೆಯ ಕಲ್ಪನೆಯಾಗಿದೆ. ದುಡಿಯುವ ಬಂಡವಾಳದಲ್ಲಿ ಎರಡು ಹಂತಗಳಿವೆ. ಒಟ್ಟಾರೆ ನಿವ್ವಳ ಕಾರ್ಯ ಬಂಡವಾಳ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು ಕಾರ್ಯ ಬಂಡವಾಳ. ಏನನ್ನೂ ನಿರ್ದಿಷ್ಟಪಡಿಸದಿದ್ದಾಗ, " ಕಾರ್ಯವಾಹಿ ಬಂಡವಾಳ » ಒಟ್ಟಾರೆ ನಿವ್ವಳ ಕಾರ್ಯ ಬಂಡವಾಳವನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ.

FR ಅನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು, ಎರಡು ವಿಧಾನಗಳಿವೆ. ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ವಿಧಾನದ ಮೇಲ್ಭಾಗ ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ವಿಧಾನದ ಕೆಳಭಾಗ. ಆಯವ್ಯಯದ ಮೇಲಿನಿಂದ, ನಾವು ಹೊಂದಿದ್ದೇವೆ:

ಒಟ್ಟಾರೆ ನೆಟ್ ವರ್ಕಿಂಗ್ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ = (PF + ಎರವಲುಗಳು) - ಸ್ಥಿರ ಆಸ್ತಿಗಳು

ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನ ಕೆಳಗಿನಿಂದ ಮುಂದುವರಿಯುತ್ತಾ, ನಾವು ಹೊಂದಿದ್ದೇವೆ:

ಗ್ಲೋಬಲ್ ನೆಟ್ ವರ್ಕಿಂಗ್ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ = (ದಾಸ್ತಾನುಗಳು + ಸ್ವೀಕೃತಿಗಳು + ವಿವಿಧ ಪ್ರಸ್ತುತ ಸ್ವತ್ತುಗಳು) - ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಸಾಲಗಳು

ಕೆಳಗಿನ ಕೋಷ್ಟಕವು ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳದ ವಿಭಿನ್ನ ಸಂಭವನೀಯ ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.

FRNG ಚಿಹ್ನೆ	ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಗಳು
FRNG>0 (ಧನಾತ್ಮಕ)	ಕಂಪನಿಯ ಸ್ಥಿರ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳು ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ ಸಮಾನವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಇದರರ್ಥ ಸ್ಥಿರವಾದ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳು ಕಂಪನಿಯ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಅಗತ್ಯಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಹಣಕಾಸಿನ ಸಮತೋಲನ ಆದ್ದರಿಂದ ಗೌರವಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಕಂಪನಿಯು ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳಕ್ಕೆ ಧನ್ಯವಾದಗಳು, ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ, ಅದು ತನ್ನ ಇತರ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಹಣಕಾಸು ಅಗತ್ಯಗಳಿಗೆ ಹಣಕಾಸು ಒದಗಿಸಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ.
si FRNG =0 (ಶೂನ್ಯ)	ಸ್ಥಿರ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳು ಕಂಪನಿಯ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಅಗತ್ಯಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸುತ್ತವೆ ಎಂದು ಇದು ತೋರಿಸುತ್ತದೆ. ಕಂಪನಿಯ ಸಮತೋಲನವು ತಲುಪಿದೆ ಎಂದು ತೋರುತ್ತದೆಯಾದರೂ, ಅದರ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಚಕ್ರಕ್ಕೆ ಹಣಕಾಸು ಒದಗಿಸಲು ಯಾವುದೇ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ದೀರ್ಘಕಾಲೀನ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ. ಈ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯು ಅದರ ಆರ್ಥಿಕ ಸಮತೋಲನವನ್ನು ಅಸ್ಥಿರಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ.
FRNG<0 (ಋಣಾತ್ಮಕ)	ಕಂಪನಿಯ ಸ್ಥಿರ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳು ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ. ದೀರ್ಘಕಾಲೀನ ಅಗತ್ಯಗಳನ್ನು ಸ್ಥಿರ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳಿಂದ ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಮುಚ್ಚಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಆದ್ದರಿಂದ ಇದು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳೊಂದಿಗೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಅಗತ್ಯಗಳ ಭಾಗವನ್ನು ಹಣಕಾಸು ಮಾಡಬೇಕು. ಈ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯು ದಿವಾಳಿತನದ ಗಮನಾರ್ಹ ಅಪಾಯವನ್ನುಂಟುಮಾಡುತ್ತದೆ. ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳನ್ನು ಮರಳಿ ಪಡೆಯಲು ಕ್ಷಿಪ್ರ ಕ್ರಮಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು ಹೆಚ್ಚುವರಿ FRNG.

✔</s> ಕೆಲಸದ ಬಂಡವಾಳದ ಅವಶ್ಯಕತೆ (BFR)

(BFR) ಎನ್ನುವುದು ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ಚಟುವಟಿಕೆಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ವಿತರಣೆಗಳು ಮತ್ತು ರಶೀದಿಗಳಿಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ನಗದು ಹರಿವಿನ ಬದಲಾವಣೆಗಳಿಂದ ಉಂಟಾಗುವ ಹಣಕಾಸಿನ ಅಗತ್ಯವನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ಕಾರ್ಯಗತಗೊಳಿಸಬೇಕಾದ ಹಣಕಾಸಿನ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳ ಅಳತೆಯಾಗಿದೆ.

ಇದನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ " ಕಾರ್ಯ ಬಂಡವಾಳ ಸಂಪನ್ಮೂಲ » ಅದು ನಕಾರಾತ್ಮಕವಾಗಿದ್ದಾಗ. ಇದರ ಪ್ರಾಮುಖ್ಯತೆಯು ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಚಕ್ರದ ಉದ್ದವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ, ಈ ಚಕ್ರದ ಪ್ರತಿ ಹಂತದಲ್ಲಿ ಸಂಯೋಜಿಸಲಾದ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೌಲ್ಯ, ವಸ್ತುಗಳ ಸಂಗ್ರಹಣೆಯ ಪ್ರಾಮುಖ್ಯತೆ ಮತ್ತು ಅವಧಿ ಕಚ್ಚಾ ವಸ್ತುಗಳು / ಪ್ಯಾಕೇಜಿಂಗ್, ಉತ್ಪಾದನೆ ಪ್ರಗತಿಯಲ್ಲಿದೆ ಮತ್ತು ಸಿದ್ಧಪಡಿಸಿದ ಉತ್ಪನ್ನಗಳು, ಮತ್ತು ಪೂರೈಕೆದಾರರಿಂದ ನೀಡಲಾದ ಪಾವತಿ ಗಡುವುಗಳು ಅಥವಾ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಒಪ್ಪಿಗೆ.

BFR ನ ಸರಳೀಕೃತ ಬೀಜಗಣಿತದ ಅಭಿವ್ಯಕ್ತಿ ಈ ಕೆಳಗಿನಂತಿದೆ:

ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳದ ಅವಶ್ಯಕತೆ = ಪ್ರಸ್ತುತ ಸ್ವತ್ತುಗಳು (ಸ್ಟಾಕ್‌ಗಳು + ವ್ಯಾಪಾರ ಕರಾರುಗಳು) - ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳು (ವ್ಯಾಪಾರ ಪಾವತಿಗಳು + ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳು + ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ + ಇತರ ಹಣಕಾಸುೇತರ)

WCR ಅನ್ನು ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಬಹುದು.

ವರ್ಕಿಂಗ್ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಅಗತ್ಯ = (ಇನ್ವೆಂಟರಿ + ರಿಯಲೈಜಬಲ್ ಸ್ವತ್ತುಗಳು) - ಅಲ್ಪಾವಧಿ ಸಾಲಗಳು

ಆಪರೇಟಿಂಗ್ BFR ಅನ್ನು ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಅಲ್ಲದ BFR (BFRHE) ನಿಂದ ಪ್ರತ್ಯೇಕಿಸುವ ಮೂಲಕ, BFRNG ಆಗುತ್ತದೆ:

ಗ್ಲೋಬಲ್ ನೆಟ್ ವರ್ಕಿಂಗ್ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಅವಶ್ಯಕತೆ = BFRE + BFRHE

ವಿಶ್ಲೇಷಕರು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ WCR ಅನ್ನು ವಹಿವಾಟಿನ ದಿನಗಳಲ್ಲಿ ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸಬೇಕೆಂದು ಬಯಸುತ್ತಾರೆ. ಆದ್ದರಿಂದ, CAHT ಮತ್ತು ಕಂಡುಕೊಂಡ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಭಾಗಿಸಿ ಅದನ್ನು 365 ಅಥವಾ 360 ದಿನಗಳಿಂದ ಗುಣಿಸಿ. ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ, ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯಲ್ಲಿ, ನಾವು ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳದ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳ ಮೂರು ಪ್ರಕರಣಗಳನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕಿಸುತ್ತೇವೆ.

BFR ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಗಳು

✔️ಎಲ್ಇ BFR ಧನಾತ್ಮಕವಾಗಿದೆ

ಕಂಪನಿಯ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಬಳಕೆಗಳು ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿರುತ್ತದೆ. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಸಹಾಯದಿಂದ ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಅಗತ್ಯಗಳಿಗೆ ಹಣಕಾಸು ಒದಗಿಸಬೇಕು. ಬ್ಯಾಂಕ್ ಸಾಲಗಳಂತಹ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಹಣಕಾಸು ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳ ಸಹಾಯದಿಂದ ಸಹ ಇದನ್ನು ಮಾಡಬಹುದು.

✔️ಒಂದು ವೇಳೆ BFR ಶೂನ್ಯವಾಗಿರುತ್ತದೆ

ಕಂಪನಿಯ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಬಳಕೆಗಳು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳಿಗೆ ಸಮಾನವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಪ್ರಸ್ತುತ ಆಸ್ತಿಗಳಿಗೆ ಹಣಕಾಸು ಒದಗಿಸಲು ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳು ಸಾಕಾಗುವುದರಿಂದ ಕಂಪನಿಯು ಯಾವುದೇ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಅಗತ್ಯಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ.

✔</s>BFR ನಕಾರಾತ್ಮಕವಾಗಿದೆ

ಕಂಪನಿಯ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಉದ್ಯೋಗವು ಅದರ ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಾಗಿದೆ. ಕಂಪನಿಯು ಹಣಕಾಸು ಮಾಡಲು ಯಾವುದೇ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಅಗತ್ಯಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ; ಅದರ ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳು ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗಾಗಿ ಅದರ ಹಣಕಾಸಿನ ಅಗತ್ಯಗಳನ್ನು ಮೀರಿದೆ.

ಆದ್ದರಿಂದ ಸಂಭವನೀಯ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಅಗತ್ಯಗಳಿಗೆ ಹಣಕಾಸು ಒದಗಿಸಲು ಅದರ ಕಾರ್ಯ ಬಂಡವಾಳವನ್ನು ಬಳಸಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ.

🌽 ನಿವ್ವಳ ನಗದು (ಟಿಎನ್)

TN ಕಂಪನಿಗೆ ಪ್ರಮುಖ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು ಸೂಚಕವಾಗಿದೆ. ಅದರ ನಿರ್ಣಯ, ಅದರ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಮತ್ತು ಅದರ ಅನುಸರಣೆಯು ವ್ಯವಹಾರಗಳ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ನಿರ್ವಹಣೆಯನ್ನು ಅಭ್ಯಾಸ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗಿಸುತ್ತದೆ.

TN ಎಂಬುದು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯಲ್ಲಿ ಸಜ್ಜುಗೊಳಿಸಬಹುದಾದ ಒಟ್ಟು ಹಣದ ಮೊತ್ತವಾಗಿದೆ (ನಾವು ದೃಷ್ಟಿಯಲ್ಲಿ ಲಭ್ಯತೆಯ ಬಗ್ಗೆಯೂ ಮಾತನಾಡುತ್ತೇವೆ). ಇದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಬೇಕು:

• ಪೂರ್ವ-ಸೃಷ್ಟಿ ಅಥವಾ ಪೂರ್ವ-ವ್ಯವಹಾರ ಸ್ವಾಧೀನ ಹಂತದಲ್ಲಿ ಅಪ್‌ಸ್ಟ್ರೀಮ್

ಪ್ರಾಜೆಕ್ಟ್ ಲೀಡರ್ ತನ್ನ ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ರಚಿಸಲು ಯೋಜಿಸಿದಾಗ, ಅವನು ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಹರಿವನ್ನು ಅಗತ್ಯವಾಗಿ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಬೇಕು. ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ, ನಗದು ಹರಿವಿನ ಬಜೆಟ್ ಅನ್ನು ನಿರ್ಮಿಸುವಾಗ ಈ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವನ್ನು ಕೈಗೊಳ್ಳಲಾಗುತ್ತದೆ, ಟೇಬಲ್ ಆರ್ಥಿಕ ಮುನ್ಸೂಚನೆಯನ್ನು ರೂಪಿಸುತ್ತದೆ.

ಅದರ ನಿರ್ಣಯವು ಯೋಜನೆಯು ಕಾರ್ಯಸಾಧ್ಯವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಕಂಪನಿಯ ಹಣಕಾಸಿನ ರಚನೆಯು ಒಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಬಾಳಿಕೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತದೆ ಎಂದು ಪರಿಶೀಲಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗಿಸುತ್ತದೆ.

• ಕಂಪನಿಯ ಜೀವನದುದ್ದಕ್ಕೂ

ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಒಂದು ನಿರ್ಣಾಯಕ ವ್ಯಾಪಾರ ವಸ್ತುವಾಗಿದೆ. ನಾವು ಆಗಾಗ್ಗೆ ಮಾತನಾಡುತ್ತೇವೆ " ನ ನರ ಗ್ಯೂರ್ರೆ ಕಂಪನಿಯ ಪಾಲುದಾರರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಿಸಲಾದ ಎಲ್ಲಾ ವರದಿಗಳು ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸಿನ ಹರಿವುಗಳನ್ನು ಇದು ನಿಯಂತ್ರಿಸುತ್ತದೆ.

ಇದನ್ನು ಪ್ರತಿದಿನ, ಸಾಪ್ತಾಹಿಕ, ಮಾಸಿಕ, ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ಅಥವಾ ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡಬಹುದು. ಇದನ್ನು ಡ್ಯಾಶ್‌ಬೋರ್ಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿನ ಮುನ್ಸೂಚನೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಸಂಯೋಜಿಸಬೇಕು. ಬೀಜಗಣಿತದ ಪ್ರಕಾರ, ಇದನ್ನು ಈ ಕೆಳಗಿನ ವಿಧಾನಗಳಲ್ಲಿ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ:

ನಿವ್ವಳ ನಗದು = ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳ - ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳದ ಅವಶ್ಯಕತೆ

ಅಥವಾ

ನಿವ್ವಳ ನಗದು = ನಗದು - ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಹಣಕಾಸು ಸಾಲ

ನಗದು ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯಲ್ಲಿ ಸಜ್ಜುಗೊಳಿಸಬಹುದಾದ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನಲ್ಲಿರುವ ಎಲ್ಲಾ ವಿತ್ತೀಯ ಆಸ್ತಿ ವಸ್ತುಗಳನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತವೆ. ಅವು ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು, ನಗದು ರೆಜಿಸ್ಟರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆ ಸೆಕ್ಯುರಿಟೀಸ್‌ಗಳಲ್ಲಿ (ವಿಎಂಪಿ) ಹೊಂದಿರುವ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತವೆ.

✔</s>ನಿವ್ವಳ ನಗದು ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಗಳು

ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ನಂತರ, ಮೂರು ಪ್ರಕರಣಗಳು ಉದ್ಭವಿಸಬಹುದು:

NT >0: ಧನಾತ್ಮಕ ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಹರಿವು ಕಂಪನಿಯು ತ್ವರಿತವಾಗಿ ಸಾಲವನ್ನು ಪಾವತಿಸುವ ಸಂಕೇತವಾಗಿದೆ. ಇದು ಉತ್ತಮ ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಸಕಾರಾತ್ಮಕ ಸಂಕೇತವಾಗಿದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಇದು ತುಂಬಾ ಎತ್ತರವಾಗಿರಬಾರದು. ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಇವುಗಳು ಸಾಕಷ್ಟು ಬಳಕೆಯಾಗದ ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ಇಳುವರಿ ನೀಡುವ ನಿಧಿಗಳಾಗಿವೆ.

lorsque TN<0 : ಒಂದು ಪೂರ್ವಾರಿ, ನಕಾರಾತ್ಮಕ ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಸ್ಥಾನವು ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಕೆಟ್ಟ ಸಂಕೇತವಾಗಿದೆ. ಆದರೆ, ಅಭಿಪ್ರಾಯವನ್ನು ನೀಡುವ ಮೊದಲು ಈ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯ ಕಾರಣಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಅವಶ್ಯಕವಾಗಿದೆ.

ಡಬ್ಲ್ಯುಸಿಆರ್ (ವರ್ಕಿಂಗ್ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ರಿಕ್ವೈರ್‌ಮೆಂಟ್) ತುಂಬಾ ಹೆಚ್ಚಿರುವುದರಿಂದ ಹಣದ ಹರಿವು ನಕಾರಾತ್ಮಕವಾಗಿದ್ದರೆ, ಇದು ಅನ್ವಯಿಸಬೇಕಾದ WCR ನ ಉತ್ತಮ ನಿರ್ವಹಣೆಯಾಗಿದೆ. ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳವು ಸಾಕಷ್ಟಿಲ್ಲದ ಕಾರಣ ಅದು ನಕಾರಾತ್ಮಕವಾಗಿದ್ದರೆ, ಅದು ಕಂಪನಿಯ ಹೂಡಿಕೆ ನೀತಿಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು.

TN=0: ಪ್ರಾಯೋಗಿಕವಾಗಿ ಈ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಸಾಧಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ.

ಅದನ್ನು ಹೇಗೆ ಮಾಡಬೇಕೆಂದು ಸಹ ನೀವು ಕಲಿಯಬಹುದು ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಆರ್ಥಿಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ. ನಿನಗೆ ಬಿಟ್ಟಿದ್ದು

ಕಾಮೆಂಟ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಅಭಿಪ್ರಾಯಗಳು