암호화폐의 기원과 과세

암호화폐는 최근 몇 년 동안 엄청난 성장을 보이며 많은 투자자와 사용자의 관심을 끌었습니다. 그러나 이들의 사용은 다음에 관해 복잡한 질문을 제기합니다. 암호화폐에 대한 과세. 전 세계 정부는 암호화폐를 규제하고 과세하는 방법을 이해하려고 노력하고 있으며, 투자자는 암호화폐 거래를 조세 당국에 보고하는 방법을 이해해야 합니다.

이 글에서는 암호화폐의 기원과 현재의 세금 규정에 대해 살펴보겠습니다. 우리는 과세 방법, 보고 규칙 및 투자자의 납세 의무를 포함하여 암호화폐의 다양한 세금 측면에 대해 논의할 것입니다.

귀하가 투자자이거나 단순히 암호화폐 과세에 대해 이해하고 싶은지 여부에 관계없이 이 기사에서는 현재 문제에 대한 개요를 제공할 것입니다. 갑시다 !!

🌿 창세기 암호화폐

암호화폐가 탄생한 이후 많은 일이 일어났습니다. 많은 사람들이 생각하는 것 이상으로 암호화폐의 발전은 먼 길을 걸어왔습니다.

미래에 대한 큰 비전을 가진 과학자, 수학자 및 사람들은 이러한 새로운 암호화 자산 또는 디지털 통화를 오늘날의 모습으로 만드는 데 결정적인 역할을 하는 큰 공헌을 했습니다.

비트코인 창시자인 나카모토 사토시 외에도 데이비드 차움(David Chaum), 웨이 다이, cryptocurrencies의 선구자로 간주 될 수 있습니다.

데이비드 채움

이미 언급했듯이, 우리가 알고 있는 암호화폐의 역사는 2008년으로 거슬러 올라갑니다. 그러나 실제 뿌리는 1980년대로 거슬러 올라갑니다. 특히 1983년에 미국 암호학자 데이비드 채움 라는 초기 암호 시스템을 개발했습니다. 전자 현금.

일종의 익명의 암호 전자 화폐 또는 전자 결제 시스템으로 설계되었습니다. 그리고 XNUMX년 미국 은행에서 소액 결제 시스템으로 사용되었습니다. 1995에서 1998.

이 소프트웨어는 은행에서 암호로 서명한 디지털 형식으로 금액을 저장하는 역할을 합니다. 사용자는 이 디지털 화폐를 수락하는 모든 가맹점에서 사용할 수 있습니다. 전자현금, 공급업체에 계좌를 개설하거나 신용카드 번호를 전송하지 않아도 됩니다.

이 시스템의 보안은 공개 키 디지털 서명을 기반으로 했습니다. 1995년에 그는 새로운 것을 개발했다. DigiCash라는 시스템, 경제 거래를 수행하는 사람들의 데이터를 기밀로 유지하기 위해 암호화를 사용했습니다. 실제로 암호화폐는 이렇게 탄생했다고 할 수 있습니다.

웨이 다이

1998년 말, 암호학 전문 컴퓨터 엔지니어 웨이 다이(Wei Dai)는 에세이를 발표하여 " b 돈 », 익명의 분산 전자 결제 시스템입니다. 여기에서 Dai는 오늘날 존재하는 모든 암호화폐 시스템에 내재된 기본 기능 세트를 설명합니다.

에 대한 그의 에세이에서 "비머니", Dai는 오늘날 유통되는 암호화폐의 기본 요소로 오늘날 존재하는 일련의 특별하고 구체적인 특성을 포함합니다.

주요 기능 중 하나는 필요한 컴퓨팅 작업의 집단 원장에서 커뮤니티 검증이 필요하고 암호 화폐 생성을 용이하게 할 수 있다는 것입니다. 이 작업을 수행하는 책임자에 대한 해당 보상 외에도.

비머니, 초기 테스트

드 플러스, 다이 는 그의 에세이에서 거래 인증을 담당하고 동시에 거래가 체계적으로 유지되도록 보장하는 역할을 하는 암호화 프로토콜로 집단 회계를 유지하는 것이 필수적이라고 명시합니다.

이 제안으로, 다이 앞으로 나아가 오늘날 우리가 알고 있는 것을 향한 첫 걸음을 내딛습니다. 블록체인 기술. 또한 다음을 실행하기 위해 공개 키 또는 디지털 서명을 사용할 것을 제안합니다. 스마트 계약 및 트랜잭션 인증.

위의 모든 것 외에도 에세이” b 돈 ” de Dai는 두 가지 제안을했습니다. 첫 번째는 함수로 간주 작업증명 PoW 매우 비현실적인 것으로 간주되는 "b-money"를 생성합니다.

그리고 두 번째는 우리가 현재 알고 있는 블록 구조와 더 유사한 것입니다. 하지만 " b 돈 공식화되지 않았지만 Dai의 작업은 널리 인정되었습니다. 이더리움의 가장 작은 단위는 “WEI"그를 기리기 위해.

나카모토 사토시와 비트코인

10년 후인 2008년, 글로벌 금융위기 당시, 아직까지 정체가 알려지지 않은 개인 또는 집단이 나카모토 사토시라는 가명으로 나섰다.

나카모토는 1월 XNUMX일 재단 웹사이트에 비트코인이라는 백서를 게재했습니다. P2P(피어 투 피어). « 비트코인: PXNUMXP 전자 현금 시스템 » ko 전자화폐의 새로운 비전을 공개했습니다.

이렇게 비트코인의 개념이 세상에 처음 소개되고 이것이 암호화폐의 탄생입니다. 나중에 3년 2009월 50일에 첫 번째 비트코인이 XNUMX BTC의 첫 번째 블록의 일부로 나타날 때 공식적인 탄생이 발생합니다. "창세기".

비트코인, 최초의 유명한 암호화폐

이 피어 투 피어 전송 형식은 이것이 다음과 같은 시스템임을 나타냅니다. 탈중앙화 결제. 즉, 다른 전통적인 법정 유통 화폐와는 달리 불환화폐라고 불리는, 비트코인은 중앙 집중식 발행자가 없지만 네트워크 노드의 특정 알고리즘을 기반으로 한 계산에 의해 생성됩니다.

이런 방식으로 세계 어느 곳에서나 유통될 수 있고 연결된 컴퓨터에 있을 수 있으며 누구든지 그 제조에 참여할 수 있습니다. 채굴 ".

어디에 있든 누구나 비트코인을 채굴, 구매, 판매 또는 받을 수 있습니다. P2P 네트워크 전반에 걸쳐 노드로 구성된 분산 데이터베이스를 사용합니다.

제안이 증가하고 있습니다.

초기 목표가 온라인으로 구매할 수 있는 디지털 통화가 되는 것이었던 비트코인의 출시 이후 암호 자산 또는 디지털 통화 시장은 매우 빠르게 발전하기 시작했습니다.

이 시장은 다른 많은 암호 화폐를 낳았지만 모두 성공한 것은 아닙니다. 그들 중 일부는 다음과 같습니다.

• 2011 : 라이트코인(LTC)과 네임코인(NMC).
• 2012 : 리플(XRP) 및 피어코인(PPC).
• 2013 : 도지코인(DOGE).
• 2014 : 메이드세이프코인(MAID), 대시(DASH), 모네로(XMR), 비트쉐어즈(BTS), 솔라코인(SLR).
• 2015 : 이더(ETH).

🌿 암호화폐 시장 동향

암호화폐는 전 세계적으로 채택이 증가하고 있습니다. 점점 더 많은 개인, 기업 및 금융 기관이 자신의 가치를 인식하고 이를 활동에 통합하고 있습니다. 예를 들면, 일부 회사는 암호화폐 결제를 허용하여 광범위한 채택에 기여합니다.

정부와 규제 기관은 암호화폐에 대한 규제 프레임워크를 구축하려고 노력하고 있습니다. 이는 투자자를 보호하고 사기 및 자금세탁을 방지하며 금융 안정성을 보장하는 것을 목표로 합니다. 규제는 나라마다 다르고, 이는 투자자의 신뢰와 암호화폐의 가치에 영향을 미칠 수 있습니다.

암호화폐를 뒷받침하는 블록체인 기술은 다양한 분야에서 점점 더 많이 사용되고 있습니다. 기업들은 제품 추적성을 향상시키기 위해 블록체인을 사용하고 있습니다. 금융 서비스 더 빠르고 안전한 거래를 위해 기술을 활용하고 있으며 의료 산업에서도 블록체인의 잠재적인 적용을 모색하고 있습니다. 블록체인의 통합이 증가함에 따라 암호화폐의 채택이 촉진되고 있습니다.

비트코인, 이더리움 등 잘 확립된 암호화폐 외에도 새로운 암호화폐가 정기적으로 등장하고 있습니다. 이러한 새로운 암호화폐는 고유한 기능을 제공하거나 특정 문제를 해결할 수 있습니다. 이들 중 일부는 빠르게 인기를 얻고 있으며 매력적인 투자 기회를 제공할 수 있습니다.

암호화폐 시장은 변동성으로 유명합니다. 암호화폐 가격은 단기간에 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 변동성은 시장 뉴스, 정부 규제, 기술 개발, 투자 심리 등 다양한 요인에 기인할 수 있습니다. 투자자들은 이러한 가격 변동에 대비하고 신중한 접근을 취해야 합니다.

🌿 암호화폐 거래에 적용되는 과세

암호화폐 거래는 단기 자본 이득을 목적으로 암호화폐(비트코인, 이더리움 등)를 자주 사고 파는 것으로 구성됩니다. 이러한 거래로 발생한 이익은 프랑스에서 과세됩니다.

🎯개인을 위한 규칙

프랑스에서는 암호화폐 거래에서 개인이 실현한 자본 이득이 부과 대상입니다. 단일 일시금(PFU) 30%, 소득세 17,2%, 사회공헌 12,8% 등이다.

구체적으로 비트코인을 €30에 사서 몇 달 후 €000에 되팔면 자본 이득 €10에 000% 세금이 부과됩니다. 주의, 이 규칙은 이체의 첫 번째 유로부터 적용되며 공제액이 없습니다.

그러나 모든 자본 손실은 미래의 자본 이득을 상쇄하기 위해 상계될 수 있습니다.

🎯무역 전문가를 위한 과세

암호화폐 거래 활동이 전문적인 경우, 그러면 세금이 달라집니다. 생성된 이익은 자본 이득이 아닌 비영리 이익(BNC)으로 간주됩니다.

따라서 누진율에 따라 소득세를 과세한 후 17,2%의 사회보장기여금을 낸다. 연간 이익 금액에 따라 잠재적으로 IR의 최대 범위인 45%에 속할 수도 있습니다.

따라서 조세 제도의 변경은 매우 비싸다 ! 전문 활동의 자격은 다양한 기준에 따라 사례별로 이루어집니다. 당신이 경우 조심 집중적으로 거래하십시오.

🎯 다른 나라의 과세

각 국가는 암호화폐에 대한 자체 과세를 정의합니다.

간략한 개요: 영국에서는 전문적으로 거래하지 않는 경우 자본 이득이 세금에서 면제됩니다. 독일에서는 단일 세금도 25%의 비율로 적용됩니다. 미국에서는 구금 기간에 따라 비율이 0~20%로 다양합니다. 전문 트레이더의 경우, 37%까지 올라간다 !

스위스에서 암호화폐 거래는 상업적 활동으로 간주됩니다. 일반 소득세가 적용됩니다. 벨기에에서 과세는 상인(개인 또는 전문가)의 지위와 구매에 사용된 통화에 따라 다릅니다.

아프리카에서, 이 세금은 아직 존재하지 않습니다. 요컨대, 강한 격차가 존재합니다. 그러나 전반적으로 대부분의 국가는 암호화폐의 자본 이득에 세금을 부과하기로 선택했습니다.

🌿 암호화폐 채굴에 대한 과세

암호화폐 채굴은 비트코인이나 이더리움과 같은 탈중앙화 암호화폐의 블록체인에서 트랜잭션을 확인하고 검증하는 컴퓨터 프로세스를 말합니다. 자세히 알아보기 암호화폐 채굴

🎯 프랑스의 광업에 대한 세금 제도

프랑스에서는 채굴 보상으로 받는 암호화폐가 과세 이득. 개인으로서 간헐적으로 비정기적으로 채굴하는 경우 30%의 PFU가 적용됩니다.

반면에 전문적인 활동에 필적하는 집중적인 채굴 활동의 경우 암호화폐는 BNC 카테고리에 부과. 수익은 받은 암호화폐의 가치에서 채굴과 관련된 비용(전기, 장비 등)을 뺀 값으로 계산됩니다.

이 평가는 채굴된 암호화폐를 수령한 날에 이루어집니다.

🎯 마이닝 세금 최적화

다행스럽게도 채굴 활동에 대한 세금을 최적화하는 것이 가능합니다. SAS(주식회사), 이익에 대한 세금 감면 혜택을 받습니다.

판매하지 않고 채굴한 암호화폐를 보관하도록 선택할 수도 있습니다. 세금이 없습니다. 분명히 이것은 생성된 암호화폐의 판매에 의존하지 않고 채굴 수수료를 지불할 수 있는 충분한 현금을 가지고 있다고 가정합니다.

따라서 활동을 적절하게 구조화하면 채굴이 세금에 미치는 영향을 제한할 수 있습니다.

🎯 비트코인 ​​채굴의 특별한 경우

비트코인 채굴은 기술적 어려움과 “스테이크의 증거". 한편으로 BTC를 채굴하려면 매우 고가의 특수 ASIC 유형 장비가 필요합니다. 개인은 제외됩니다.

자본이 많은 회사만이 여전히 그렇게 할 수 있습니다. 반면 비트코인은 2023년에 "작업 증명"에서 "지분 증명"으로 전환되어야 합니다. 엄밀히 말하면 더 이상 "채굴"이 필요하지 않은 에너지 소비가 훨씬 적은 메커니즘입니다.

이러한 기술 개발은 더욱 복잡해질 것입니다. BTC 채굴에 대한 이미 불분명한 과세. 전문 광산은 적응해야 할 수도 있습니다. 개인의 경우 Bitcoin 마이닝은 대체 암호화를 선택하는 것을 제외하고는 가까운 장래에 고려하기가 복잡해 보입니다.

🌿 암호화폐의 소극적 소득에 대한 과세

🎯 이자 및 스테이킹에 대한 과세

일부 암호화 자산은 소위 "수동적" 수입. 이것은 특히스테이 킹”: 거래를 확인하고 보상을 받기 위해 암호화폐를 고정화합니다.

이 소득은 과세 목적상 이자 또는 배당금과 유사하며 부담금으로 과세됩니다. 프랑스에서 단일 일시금 30%.

에서 받는 이자가 동일하게 적용됩니다. 암호화폐 예금 계좌. 요컨대, 경멸적인 제도가 없습니다. 이러한 수익은 PFU 채굴기를 통과합니다. 토큰 대여, 대출 등 원래의 법적 구성을 통해 최적화하는 것이 가능하지만 복잡성은 보장됩니다.

🎯 에어드롭의 특별한 경우

과세는 어떻습니까?공기 방울이"? 이러한 암호화폐의 무료 배포는 일반적으로 블록체인 프로토콜의 포크로 인해 발생합니다. Bercy에 따르면 에어드롭은 무료 획득이므로 소득세가 면제됩니다.

수령한 암호화폐 이전 시점에는 사회보장 기여금만 납부해야 합니다. 그러나 잘못된 해석에 주의하십시오. 이 교리는 “포크에서 실제” 에어드롭. 고려한 분포는 다르게 분석됩니다. 과세와 마찬가지로 악마는 세부 사항에 있습니다!

🙂 대체 불가능한 토큰에 적용되는 과세

🎯 구매 및 재판매에 대한 조세 제도

숲 대체 불가능한 토큰 디지털 자산과 무형 자산 사이에 하이브리드 법적 성격을 갖는 한 세금 문제를 야기합니다. 구입, VAT가 반드시 적용되는 것은 아닙니다. 판매자가 개인인 경우.

등록비 또한 불분명합니다. 재판매 시 Bercy는 개인이 자본 이득을 30% 단일 세금으로 제출해야 하는 반면 전문가는 일반적인 과세 이익에 해당한다고 생각합니다.

그러나 어떤 사람들은 “의 자격”을 옹호합니다.미술품" 세금을 회피하기 위해! 혼란스러운 상황...

🎯 가능한 세금 최적화

다행스럽게도 NFT에 대한 세금 메모를 가볍게 하는 최적화가 있습니다.

• 예술 작품 면제 혜택을 받기 위해 최소 22년 동안 NFT를 보존합니다.
• NFT 기부 상속세를 피하기 위해 친척에게.
• 전용 장비(PC 게임, VR 등)를 구입하고 수년에 걸쳐 세금을 감면합니다.
• 때때로 개인으로서 NFT를 재판매하십시오. 30% 지불 법인세 대신
• 암호화폐를 NFT로 변환하여 전송 전 22년 기간을 재설정합니다.

잘 최적화된 NFT 과세를 제어할 수 있습니다. 그러나 이 미확인 자산에는 법적인 모호함이 남아 있습니다!

🌿 암호화폐 모금의 과세

🎯 ICO, IPO, STO, IEO

ICO(Initial Coin Offerings), IPO(Initial Public Offering), STO(Security Token Offering) 또는 IEO(Initial Exchange Offering) 등 최근 몇 년 동안 암호화폐 자금 조달이 증가했습니다.

이 두문자어 수프 뒤에 숨어 다른 현실, 하지만 모두 특정한 납세 의무를 수반합니다. 주로 블록체인 스타트업에서 수행하는 이러한 작업을 통해 암호화 자산과 교환하여 자본을 조달할 수 있습니다.

과세는 이러한 유명한 "토큰".

🎯 자금을 조달하는 회사에 대한 과세

프랑스든 외국이든 암호 화폐 모금 행사를 시작하는 회사의 관점에서 암호 화폐 수령 및 보관은 프랑스에서 자체적으로 과세되지 않습니다.

반면에 토큰이 전송되거나 사용되는 즉시 시장 가치로 평가되어야 합니다. 이 평가는 일반 기업법률로 과세 이익을 창출합니다.

또한 발행인이 지불해야 합니다. 모금된 모든 자금에 대한 VAT, 법정화폐든 암호화폐든 상관없습니다. 마지막으로, 토큰 보유자가 특정 권리로부터 이익을 얻는 경우 세금 상황이 바뀔 수 있으므로 주의하세요.

🎯 출자자/투자자의 과세

암호 화폐 모금 행사에 참여하는 투자자 또는 개인 기여자의 측면에서 세금은 다시 한 번 받은 자산의 정확한 법적 특성에 따라 달라집니다.

• 단순 암호화폐의 경우 특별한 권리가 없는 경우: 구독에 대한 과세 없음, 향후 양도에 한함(PFU 30%).
• 유가 증권과 유사한 토큰의 경우: PVMOB 또는 BIC/ISF 제도에 따라 이익에 대한 잠재적 과세.
• 지분 증권: 부동산 재산세가 부과됩니다.
• 보안 토큰의 경우: 생산된 금융 소득에 대한 과세 가능성.

요컨대 사례별 분석이 필요합니다. 올바른 조세 제도를 결정합니다. 전문 투자자는 일반적으로 BIC 또는 BNC로 과세됩니다. 다시 한 번, 이 주제에 대한 최대 복잡성!

❤️ 암호화폐 과세 최적화

세금이 암호화폐 투자에 걸림돌이 되어서는 안 됩니다. 이제 세금을 최적화하기 위해 사용할 수 있는 주요 기술을 살펴보겠습니다.

🎯 세금 상태 선택

첫 번째 가능성은 신중하게 선택하는 것입니다. 활동 수준에 따른 납세자 유형. 개인은 30% PFU의 적용을 받으며 전문가는 IR/IS의 적용을 받습니다. 하지만 그 둘 사이에는 회색지대가 존재한다.

당신은 할 수 있습니다 예제 SAS 만들기 (단순 주식회사) 이익에 대한 감소된 요율로 이익을 얻습니다. 또는 소기업 계획을 선택하십시오. 과세를 최적화하기 위해 암호화폐 사업을 구조화하십시오.

🎯 암호화폐 선언

또 다른 필수 사항: 세금 신고서에 암호화폐를 철저히 신고하십시오. 어떤 사람들은 세무 당국이 화재만 보게 될 것이라고 생각하여 그것들을 생략하는 경향이 있습니다. 오류 ! 프랑스에서 암호 화폐의 세금 합법화와 함께, 세무 당국은 귀하를 추적할 수 있는 도구를 가지고 있습니다.

이익, 손실, 거래, 에어드랍 등을 정확하게 선언하십시오. 이것은 고통스러운 교정을 피할 것입니다.

결론

암호화폐의 탄생이 열렸습니다 새로운 금융 관점, 뿐만 아니라 과세 측면에서도 문제를 제기했습니다. 이러한 디지털 통화의 인기가 지속적으로 증가함에 따라 이를 둘러싼 세금 영향을 이해하는 것이 중요합니다.

암호화폐에 대한 세금 규정은 국가마다 다르므로 투자자가 해당 관할권의 특정 법률 및 규칙을 숙지하는 것이 중요합니다. 암호화폐 거래를 올바르게 보고하고 적절한 세금을 납부하는 것은 규정을 준수하는 데 필수적입니다. 납세의무 및 회피 가능 제재.

암호화폐 분야의 규제 발전에 대해 최신 정보를 얻는 것도 중요합니다. 정부는 이러한 디지털 자산을 더 잘 이해하고 그에 따라 세금 규정을 조정하기 위해 노력하고 있습니다. 따라서 투자자와 사용자는 경계심을 유지하고 암호화폐 세금 환경의 잠재적인 변화를 파악해야 합니다.