Išsamus apyvartinio kapitalo poreikis

Le apyvartinio kapitalo poreikist gali būti apibrėžta kaip pinigų suma, kurios įmonei reikia patenkinti poreikius, atsirandančius dėl pinigų įplaukų ir pinigų srautų neatitikimo. Tai atitinka sumą, kurią įmonė turi finansuoti, kad suvaldytų skirtumą išmokos ir surinkimai. Negalima painioti su Apyvartinis kapitalas.

Tiksliau sakant, įmonei, kuri privalo sumokėti tiekėjams prieš gaudama mokėjimą klientams, reikia finansuoti apyvartinių lėšų. Kuo didesnės atsargos ir pristatymo laikas, tuo didesnė įmonė rizikuoja turėti a didelis apyvartinio kapitalo poreikis.

Apyvartinių lėšų poreikio dydis priklauso nuo kelių parametrų: veiklos sektoriaus, pardavimo sąlygų, pirkimo sąlygų, atsargų rotacijos laiko ir veiklos apimties. Šiame straipsnyje išsamiai pristatome apyvartinių lėšų poreikį. Eime!!

🌿 Koks yra apyvartinių lėšų reikalavimas?

Apyvartinio kapitalo poreikis – tai suma, reikalinga įmonei, kad ji galėtų apmokėti visas einamąsias išlaidas, laukdama, kol gaus mokėjimą iš įvairių klientų. Jis apibūdina įmonės finansinį savarankiškumą trumpuoju laikotarpiu.

Šis rodiklis parodo sumą, reikalingą įmonės išlaidoms finansuoti, tuo pačiu metu nereikalaujant išieškoti savo klientų skolų.

Jeigu paskaičiuotumėte įmonės apyvartinių lėšų poreikį ir suprastumėte, kad taip yra didesnis nei 0, todėl analizė, kurią reikėtų atlikti, yra ta, kad ji turi sumokėti tiekėjams per 30 dienų.

Šiandien daugumai įmonių apyvartinio kapitalo poreikis yra artimas nuliui, todėl joms reikia rasti lėšų pinigų srautų neatitikimams spręsti.

✔️ Konkretūs atvejai

Skirtingai nuo įmonių, kurios surenka lėšas prieš jas išmokėdamos, joms paprastai reikia apyvartinių lėšų mažiau nei 0.

Šiuo atveju kalbėsime apie apyvartinio kapitalo išteklius. Kaip pavyzdį turime mažmeninės prekybos sektoriaus įmones, kurios dažniausiai šiuo atveju yra, nes jų klientai už prekes atsiskaito grynaisiais.

Pagrindinis apyvartinio kapitalo poreikio privalumas yra finansuoti įmonės veiklos ciklą. Jis papildo apyvartinio kapitalo reikšmę, kuri atsiranda iš formulės naudojant nuolatinį kapitalą ir ilgalaikį turtą.

🌿 Kaip apskaičiuoti apyvartinių lėšų poreikį?

Apyvartinio kapitalo poreikis paprastai skaičiuojamas apyvartos dienų skaičiumi. Kuriant ar perkant verslą, apyvartinio kapitalo poreikio nustatymas yra žingsnis, kurio nereikėtų pamiršti. Jei jis yra iškraipytas arba prastai atliktas, tai galėtų būti pagrindinė įmonės išnykimo priežastis.

Dėl apyvartinių lėšų poreikio įmonės vadovas gali įvertinti savo verslo gyvybingumą tik analizuojant skirtingus gautus rezultatus.

Skaičiavimai gali būti savaitiniai, mėnesiniai, ketvirtiniai ar metiniai, juos reikia lyginti ir ištirti. Norėdami tai padaryti, vadovas turėtų užduoti sau šiuos klausimus:

• Ar yra pokyčių, palyginti su praėjusiais metais, praėjusį pusmetį, praėjusį ketvirtį ar praėjusį mėnesį?
• Ar galima paaiškinti šį pasikeitimą?
• Jei tai nepalanku, kaip galima atkurti finansinį stabilumą?
• Jei jis yra palankus, kaip jį išlaikyti ar net pagerinti?

✔️ Paslaugą teikianti įmonė

Jeigu įmonė specializuojasi paslaugų teikime, vadinasi, ji neturi prekių atsargų. Nepaisant to, ji turi kiekvieną kartą paankstinti dabartinius mokesčius, kad galėtų išrašyti sąskaitas už siūlomus privalumus ir paslaugas.

Šie einamieji mokesčiai paprastai apskaitomi terminu „ darbas vyksta ". Šiuo metu apyvartinio kapitalo poreikis apskaičiuojamas atsižvelgiant į šiuos duomenis:

• Darbo dienos krūviai;
• Įskaičiuotos visos bendrosios išlaidos (įskaitant atlyginimą);
• Laikas, reikalingas paslaugai ar kliento užsakytai paslaugai atlikti.

Apyvartinio kapitalo poreikio nustatymo formulė šiuo atveju yra tokia:

• Apyvartinis kapitalas = Darbas vyksta + Nuolatinis vidurkis“ gautinos sumos » - Nuolatinis vidurkis“ klientų indėliai »
• Apyvartinis kapitalas = Atsargos + Gautinos sumos (prekybos gautinos sumos ir įvairios gautinos sumos) - skolos (Visi skolos, kurios yra nefinansinės).

🌿 Kintamieji, turintys įtakos apyvartinio kapitalo poreikiams

Keletas kintamųjų turi įtakos apyvartinio kapitalo poreikio apskaičiavimui

✔️ Mokėjimo terminas (dėl kurio buvo deramasi su tiekėjais) 

Skaičiavimas dienomis: (prekybos mokėtinos sumos / pirkimai, įskaitant mokesčius) x 360. Rezultatas yra tai, kad mes gauname tada, kai atitinka mokėjimo sąlygas, kurias tiekėjai siūlo įmonei. Paprastai mokėjimo laikotarpis yra nuo 30 iki 60 dienų.

✔️ Apmokėjimo laikas (kurį įmonė suteikia klientams užsakant) 

Skaičiavimas apyvartos dienomis : (prekybos gautinos sumos/apyvarta su mokesčiais) x 360. Gautas rezultatas yra lygus mokėjimo laikui už visus produktus, kuriuos jūsų įmonė parduoda savo klientams. Šis kintamasis priklauso nuo daugelio veiksnių, tokių kaip jūsų veiklos sektorius, klientai ir kt.

Kaip ir jūsų tiekėjų suteiktas mokėjimo terminas, mokėjimo terminas yra nuo 30 iki 60 dienų.

✔️ Atsargų rotacijos trukmė.

Taip pat apskaičiuokite dienomis: (vidutinės atsargų / gamybos arba gamybos sąnaudos) x 360. Rezultatas, kurį gausite, lems, kada prekės bus perkamos ir kada jos perparduodamos, t. y. kiek dienų šie produktai yra sandėlyje.

🌿 Apyvartinių lėšų poreikio analizė

Kad būtų pakankamai patikima, apyvartinio kapitalo poreikis kyla iš įmonės veiklos ciklo, jis atspindi bet kokį poreikį ar tam tikrus finansavimo išteklius, gimusius iš pagrindinės įmonės veiklos. Todėl apyvartinio kapitalo poreikis yra skirtumas tarp darbo vietų ir veiklos išteklių.

✔️ Ką daryti, jei darbai viršija išteklius?

Kai darbo vietų yra daugiau nei veiklos išteklių, įmonė savo trumpalaikius poreikius turi finansuoti savo apyvartinėmis lėšomis ar jos finansinės skolos.

Todėl veiklos ištekliai leis padengti veiklos darbus. Įmonė neturės finansinių poreikių. Tačiau ji taip pat neturės perteklinio finansavimo.

✔️ Ką daryti, jei ištekliai yra didesni nei darbo vietų?

Jei ištekliai yra didesni, nei išnaudojama. Kompanija tada nereikės finansavimo o susidaręs perteklius pamaitins grynuosius pinigus ir, kad būtų išvengta lėšų kaupimo, jis gali būti investuojamas į nuosavybę.

Apyvartinis kapitalas Leidžia įmonei finansuoti apyvartinių lėšų poreikius. Tai yra skirtumas tarp nuolatinės sostinės (nuosavas kapitalas plius ilgalaikė skola) ir investicijos įmonės.

Todėl jis yra kapitalas, kuris turi nuolat likti įmonėje, kad būtų užtikrintas įmonės veiklos ciklas. Kuo didesnė apyvartinių lėšų vertė, tuo didesnė įmonės finansinė autonomija.

🌿 Ką daryti nustačius apyvartinių lėšų poreikį?

Nustačius apyvartinio kapitalo poreikį ir jį išanalizavus (teigiamas, nulis ar neigiamas), turite į tai atsižvelgti tęsdami savo veiklą, o tuo labiau, jei jūsų apyvartinių lėšų poreikis yra teigiamas. Tokiu atveju, turėsite tai finansuoti.

Šiuo metu jums yra keletas variantų. Todėl jūs turite pasirinkti tą, kuris atitinka jūsų tikslus.

• Le overdraftas ; turėsite pasirinkti šį sprendimą, jei jūsų finansiniai poreikiai yra trumpalaikiai.
• Įnašai į einamąsias sąskaitas ; tai pinigų sumos, kurias įmonei suteikia įvairūs partneriai. Turėsite pasirinkti šią galimybę, kai jūsų finansiniai poreikiai yra trumpalaikiai / vidutinės trukmės.
• Ilgalaikių išteklių perteklius palyginti su ilgalaikiais finansiniais poreikiais, jei jūsų poreikiai yra ilgalaikiai.

🌿 Į ką turėtume atkreipti dėmesį, kad galėtume tinkamai valdyti savo WCR?

Norint tinkamai valdyti apyvartinio kapitalo poreikį (WCR), būtina atidžiai stebėti atsargų lygį, kad būtų išvengta pertekliaus ar trūkumo, kurie gali turėti įtakos pinigų srautams. Be to, efektyvus klientų gautinų sumų valdymas yra labai svarbu sumažinti vėluoti mokėjimai ir išlaikyti sveiką pinigų srautą.

Kalbant apie tiekėjų skolas, svarbu išsiderėti palankias mokėjimo sąlygas, vengiant pernelyg didelių vėlavimų. Galiausiai, veiklos procesų, tokių kaip atsargų valdymas ir sąskaitų faktūrų išrašymas, optimizavimas gali padėti sumažinti WCR ir pagerinti bendrą įmonės finansinę būklę.

Norint tinkamai valdyti savo apyvartinio kapitalo poreikį, būtina tiksliai atsižvelgti į šiuos dalykus:

• Jūsų sąskaitos turi būti atnaujintos (klientų sąskaitų likutis);
• Turėsite užtikrinti, kad gerai valdytumėte atsargas;
• Gerai valdykite kliento poziciją: apribodami mokėjimo terminus (greitai apdorokite sąskaitas faktūras, greitai susisiekite su klientais ir surinkite);
• Kruopščiai valdyti tiekėjo poziciją (derėtis dėl mokėjimo terminų, kad jie būtų ilgesni);
• Pasirinkite savo poreikius atitinkantį finansavimo būdą, pvz., banko pereikvojimą ir faktoringą.

🌿 Uždarymas

Apibendrinant, norint užtikrinti, būtina užtikrinti veiksmingą apyvartinio kapitalo poreikio (WCR) valdymą finansinė sveikata iš įmonės. Atidžiai stebėdama atsargų lygį, mokėjimo ir surinkimo laiką, taip pat tiekėjo kredito sąlygas, įmonė gali optimizuoti savo WCR ir pagerinti pinigų srautus.

Didelis dėmesys veiklos procesams ir pinigų srautų prognozėms taip pat gali prisidėti prie tikslesnio WCR valdymo. Galų gale, valdymas iniciatyvus BFR gali padėti verslui išlaikyti pakankamą likvidumą kasdienei veiklai ir paskatinti tvarų augimą.

🌿Dažniausiai užduodami klausimai

Kas yra apyvartinio kapitalo reikalavimas (WCR)?

Apyvartinio kapitalo poreikis (WCR) – tai skirtumas tarp trumpalaikių įmonės išteklių (atsargų, pirkėjų gautinų sumų) ir trumpalaikių įsipareigojimų (tiekėjo skolos, sukaupti įsipareigojimai).

Kodėl WCR valdymas yra svarbus įmonei?

Veiksmingas WCR valdymas yra būtinas, nes jis tiesiogiai veikia pinigų srautus ir įmonės galimybes finansuoti savo kasdienę veiklą. Prastai valdomas WCR gali sukelti likvidumo problemų ir finansinių sunkumų.

Kaip galime optimizuoti WCR?

WCR optimizavimas apima kruopštų atsargų lygio stebėjimą, gautinų sumų valdymo tobulinimą, palankių mokėjimo sąlygų derybas su tiekėjais ir veiklos procesų optimizavimą, siekiant sumažinti mokėjimo ir surinkimo laiką.

Kokia rizika susijusi su prastai valdomu WCR?

Prastai valdomas WCR gali sukelti pinigų srautų sunkumų, vėluoti mokėjimus, trūkti likvidumo ir net ilgalaikių mokumo problemų. Tai taip pat gali turėti įtakos įmonės gebėjimui pasinaudoti augimo galimybėmis.

Mes baigėme !! Prašome palikti savo nuomones komentaruose. Bet prieš išeidamas iš čia kaip turėtum tvarkyti savo šeimos biudžetą ramybėje.