Apgrozāmā kapitāla prasības detalizēti

Le apgrozāmā kapitāla prasībat var definēt kā naudas summu, kas uzņēmumam nepieciešama, lai segtu vajadzības, kas izriet no nesakritības starp naudas ieplūdēm un izejām. Tas atbilst summai, kas uzņēmumam jāfinansē, lai pārvaldītu starpību izmaksas un iekasēšana. To nevajadzētu sajaukt ar Apgrozāmais kapitāls.

Konkrēti, uzņēmumam, kuram ir jāmaksā saviem piegādātājiem pirms samaksas saņemšanas saviem klientiem, ir jāfinansē apgrozāmie līdzekļi. Jo lielāki krājumi un izpildes laiks, jo vairāk uzņēmums riskē ar a ievērojamas apgrozāmā kapitāla prasības.

Apgrozāmo līdzekļu prasības apjoms ir atkarīgs no vairākiem parametriem: darbības nozares, pārdošanas nosacījumiem, pirkšanas nosacījumiem, krājumu rotācijas laikiem un darbības apjoma. Šajā rakstā mēs detalizēti iepazīstinām ar apgrozāmā kapitāla prasību. Ejam!!

🌿 Kāda ir apgrozāmā kapitāla prasība?

Apgrozāmā kapitāla prasība ir summa, kas nepieciešama, lai uzņēmums varētu apmaksāt visus savus kārtējos izdevumus, gaidot maksājumu saņemšanu no dažādiem klientiem. Tas raksturo uzņēmuma finansiālo autonomiju īstermiņā.

Šis rādītājs atspoguļo summu, kas nepieciešama uzņēmuma izdevumu finansēšanai, vienlaikus nepieprasot piedzīt klientu parādus.

Ja izrēķina uzņēmuma apgrozāmā kapitāla prasību un saproti, ka tā ir lielāks par 0, tātad analīze, kas būtu jāveic, ir tāda, ka tai ir jāmaksā saviem piegādātājiem 30 dienu laikā.

Mūsdienās lielākajai daļai uzņēmumu apgrozāmā kapitāla prasība ir tuvu nullei, tāpēc tiem ir jāatrod līdzekļi, lai novērstu naudas plūsmas neatbilstības.

✔️ Konkrēti gadījumi

Atšķirībā no uzņēmumiem, kas iekasē līdzekļus pirms to izmaksas, tie ir uzņēmumi, kuriem parasti ir nepieciešams apgrozāmais kapitāls mazāk par 0.

Šajā gadījumā mēs runāsim par apgrozāmā kapitāla resursiem. Mums kā piemērs ir mazumtirdzniecības nozares uzņēmumi, kas parasti ir šajā gadījumā, jo viņu klienti par precēm maksā skaidrā naudā.

Galvenā apgrozāmā kapitāla prasības priekšrocība ir finansēt uzņēmuma darbības ciklu. Tas papildina apgrozāmā kapitāla nozīmi, kas izriet no formulas, izmantojot pastāvīgo kapitālu un pamatlīdzekļus.

🌿 Kā aprēķināt apgrozāmā kapitāla prasības?

Apgrozāmā kapitāla prasību parasti aprēķina pēc apgrozījuma dienu skaita. Veidojot vai pērkot uzņēmumu, apgrozāmā kapitāla prasību noteikšana ir solis, ko nevajadzētu atstāt novārtā. Ja tas ir izkropļots vai slikti izpildīts, tas varētu būt galvenais uzņēmuma izzušanas iemesls.

Pateicoties apgrozāmo līdzekļu nepieciešamībai, uzņēmuma vadītājs var novērtēt sava uzņēmuma dzīvotspēju tikai analizējot dažādos iegūtos rezultātus.

Aprēķini var būt iknedēļas, mēneša, ceturkšņa vai gada, tie ir jāsalīdzina un jāizpēta. Lai to izdarītu, vadītājam jāuzdod sev šādi jautājumi:

• Vai ir kādas izmaiņas salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu, iepriekšējo pusgadu, iepriekšējo ceturksni vai iepriekšējo mēnesi?
• Vai ir iespējams izskaidrot šīs izmaiņas?
• Ja tas nav labvēlīgs, kā var atjaunot finanšu stabilitāti?
• Ja tas ir labvēlīgs, kā to saglabāt vai pat uzlabot?

✔️ Pakalpojumu sniedzēja uzņēmums

Ja uzņēmums specializējas pakalpojumu sniegšanā, tad tam nav preču krājumu. Neskatoties uz to, tai katru reizi ir jāpārskaita pašreizējās maksas, lai varētu izrakstīt rēķinu par piedāvātajām priekšrocībām un pakalpojumiem.

Šīs kārtējās maksas parasti ieraksta ar terminu " darbs progresā ". Šobrīd apgrozāmā kapitāla prasība tiek aprēķināta, ņemot vērā šādus datus:

• Darba dienas slodzes;
• Iekļauti visi vispārīgie izdevumi (ieskaitot atalgojumu);
• Laiks, kas nepieciešams klienta pasūtītā pakalpojuma vai pakalpojuma pabeigšanai.

Formula apgrozāmā kapitāla prasības noteikšanai šajā gadījumā ir šāda:

• AKV = Darbs progresā + Pastāvīgais vidējais debitoru parādi » - Pastāvīgais vidējais klientu noguldījumi »
• AKV = Krājumi + Debitoru parādi (pircēju un pasūtītāju parādi un dažādi debitoru parādi) - Parādi (visi parādi, kas nav finansiāli).

🌿 Mainīgie lielumi, kas ietekmē apgrozāmā kapitāla prasības

Apgrozāmā kapitāla prasības aprēķinu ietekmē vairāki mainīgie

✔️ Apmaksas termiņš (kas tika saskaņots ar piegādātājiem) 

Aprēķins dienās: (paradi piegādātājiem un darbuzņēmējiem/pirkumi, ieskaitot nodokli) x 360. Rezultāts ir tāds, ka mēs iegūstam tad atbilst apmaksas noteikumiem, ko piegādātāji piedāvā uzņēmumam. Parasti mums ir maksājuma periods no 30 līdz 60 dienām.

✔️ Apmaksas laiks (ko uzņēmums piešķir klientiem, veicot pasūtījumu) 

Aprēķins apgrozījuma dienās : (debitoru parādi/apgrozījums ar nodokli) x 360. Iegūtais rezultāts ir līdzvērtīgs maksājuma laikam par visiem produktiem, ko jūsu uzņēmums pārdod saviem klientiem. Šis mainīgais ir atkarīgs no daudziem faktoriem, piemēram, jūsu darbības sektora, klientu loka utt.

Tāpat kā maksājuma termiņš, ko jums piešķir jūsu piegādātāji, arī maksājuma termiņš ir no 30 līdz 60 dienām.

✔️ Krājumu rotācijas ilgums.

Aprēķiniet arī dienās: (vidējās krājumu/ražošanas vai ražošanas izmaksas) x 360. Rezultāts, ko iegūsit, noteiks, kad preces tiek iegādātas un kad šīs preces tiek pārdotas tālāk, t.i., cik dienu šīs preces ir noliktavā.

🌿 Apgrozāmo līdzekļu prasību analīze

Lai būtu pietiekami ticami, apgrozāmā kapitāla prasība izriet no uzņēmuma darbības cikla, tā atspoguļo jebkuru vajadzību vai noteiktu finansējuma resursu, kas izriet no uzņēmuma pamatdarbības. Tādējādi apgrozāmā kapitāla prasība ir atšķirība starp darbavietām un darbības resursiem.

✔️ Ko darīt, ja darbi pārsniedz resursus?

Kad darbavietas ir lielākas par darbības resursiem, uzņēmumam savas īstermiņa vajadzības jāfinansē ar apgrozāmajiem līdzekļiem vai tā finanšu parādi.

Tādējādi darbības resursi ļaus segt darbības darbus. Uzņēmumam nebūs finansiālas vajadzības. Bet tai arī nebūs pārpalikuma finansējuma.

✔️ Ko darīt, ja resursi ir lielāki par darba vietām?

Ja resursi ir lielāki par izmantošanu. Kompānija tad nebūs vajadzīgs finansējums un radītais pārpalikums pabaros tās neto naudu, un, lai izvairītos no līdzekļu uzkrāšanas, to var ieguldīt pašu kapitālā.

Apgrozāmais kapitāls Ļauj uzņēmumam finansēt apgrozāmā kapitāla vajadzības. Tā ir atšķirība starp pastāvīgās galvaspilsētas (pašu kapitāls plus ilgtermiņa parāds) un investīcijas no uzņēmuma.

Tādējādi tas atspoguļo kapitālu, kam nepārtraukti jāpaliek uzņēmumā, lai garantētu uzņēmuma darbības ciklu. Jo lielāka apgrozāmā kapitāla vērtība, jo lielāka ir uzņēmuma finansiālā autonomija.

🌿 Ko darīt pēc apgrozāmo līdzekļu prasības noteikšanas?

Kad apgrozāmā kapitāla prasība ir noteikta un esat to analizējis (vai tas ir pozitīvs, nulle vai negatīvs), jums tas ir jāņem vērā, turpinot savu darbību un vēl jo vairāk, ja jūsu apgrozāmo līdzekļu prasība ir pozitīva. Šajā gadījumā, jums tas būs jāfinansē.

Šajā brīdī jums ir pieejamas vairākas iespējas. Tāpēc jūsu ziņā ir izvēlēties to, kas atbilst jūsu mērķiem.

• Le overdrafts ; jums būs jāizvēlas šis risinājums, ja jūsu finanšu vajadzības ir īslaicīgas.
• Iemaksas norēķinu konti ; tās ir naudas summas, ko uzņēmuma rīcībā nodevuši dažādi partneri. Jums būs jāizmanto šī iespēja kā risinājums, ja jūsu finanšu vajadzības ir īstermiņa/vidēja termiņa.
• Ilgtermiņa resursu pārpalikums pret ilgtermiņa finanšu vajadzībām, ja jūsu vajadzības ir ilgtermiņa.

🌿 Kas mums jāievēro, lai mūsu WCR labi pārvaldītu?

Lai pareizi pārvaldītu apgrozāmā kapitāla prasību (WCR), ir svarīgi rūpīgi uzraudzīt krājumu līmeni, lai izvairītos no pārpalikumiem vai deficīta, kas var ietekmēt naudas plūsmu. Turklāt efektīva klientu debitoru parādu pārvaldība ir būtiski samazināt maksājumu kavējumus un uzturēt veselīgu naudas plūsmu.

Runājot par piegādātāju parādiem, ir svarīgi vienoties par izdevīgiem maksājuma noteikumiem, vienlaikus izvairoties no pārmērīgas kavēšanās. Visbeidzot, darbības procesu optimizēšana, piemēram, krājumu pārvaldība un rēķinu izrakstīšana, var palīdzēt samazināt WCR un uzlabot uzņēmuma vispārējo finansiālo stāvokli.

Lai pareizi pārvaldītu jūsu apgrozāmā kapitāla prasības, ir nepieciešams rūpīgi apsvērt šādus punktus:

• Jūsu kontiem jābūt atjauninātiem (klientu kontu atlikumam);
• Jums būs jāpārliecinās, ka jums ir laba krājumu pārvaldība;
• Labi pārvaldiet klienta pozīciju: ierobežojot maksājumu termiņus (ātri apstrādāt rēķinus, ātri sekot līdzi klientiem un iekasēt);
• Rūpīgi pārvaldiet piegādātāja pozīciju (pārrunājiet maksājuma termiņus, lai tie būtu garāki);
• Izvēlieties savām vajadzībām labu finansēšanas metodi, piemēram, bankas overdraftu un faktoringu.

🌿 Noslēgums

Visbeidzot, ir svarīgi nodrošināt efektīvu apgrozāmā kapitāla prasību (WCR) pārvaldību finansiālā veselība no uzņēmuma. Cieši uzraugot krājumu līmeni, maksājumu un savākšanas laikus, kā arī piegādātāja kredīta nosacījumus, uzņēmums var optimizēt savu WCR un uzlabot naudas plūsmu.

Rūpīga uzmanība darbības procesiem un naudas plūsmas prognozēm var arī veicināt precīzāku WCR pārvaldību. Galu galā, vadība proaktīva BFR var palīdzēt uzņēmumam uzturēt pietiekamu likviditāti ikdienas darbībai un veicināt ilgtspējīgu izaugsmi.

🌿 Biežāk uzdotie jautājumi

Kas ir apgrozāmā kapitāla prasība (WCR)?

Darba kapitāla prasība (WCR) atspoguļo starpību starp uzņēmuma īstermiņa resursiem (krājumi, pircēju parādi) un tā īstermiņa saistībām (piegādātāju parādi, uzkrātās saistības).

Kāpēc WCR vadība ir svarīga uzņēmumam?

Efektīva WCR pārvaldība ir būtiska, jo tā tieši ietekmē naudas plūsmu un uzņēmuma spēju finansēt savu ikdienas darbību. Slikti pārvaldīts WCR var radīt likviditātes problēmas un finansiālas grūtības.

Kā mēs varam optimizēt WCR?

WCR optimizācija ietver rūpīgu krājumu līmeņu uzraudzību, debitoru parādu pārvaldības uzlabošanu, izdevīgu maksājumu nosacījumu pārrunāšanu ar piegādātājiem un darbības procesu optimizāciju, lai samazinātu maksājumu un iekasēšanas laiku.

Kādi riski ir saistīti ar slikti pārvaldītu WCR?

Slikti pārvaldīts WCR var izraisīt naudas plūsmas grūtības, maksājumu kavējumus, likviditātes trūkumu un pat ilgtermiņa maksātspējas problēmas. Tas var ietekmēt arī uzņēmuma spēju izmantot izaugsmes iespējas.

Mēs pabeidzām!! Lūdzu, atstājiet savus viedokļus komentāros. Bet pirms tu ej prom no šejienes kā jums vajadzētu pārvaldīt savu ģimenes budžetu mierā.