Kriptovalūtu izcelsme un aplikšana ar nodokļiem

Kriptovalūtas pēdējos gados ir piedzīvojušas milzīgu izaugsmi, piesaistot daudzu investoru un lietotāju uzmanību. Tomēr to izmantošana rada sarežģītus jautājumus kriptovalūtu aplikšana ar nodokļiem. Valdības visā pasaulē cenšas saprast, kā regulēt un aplikt ar nodokļiem kriptovalūtas, savukārt investoriem ir jāsaprot, kā ziņot nodokļu iestādēm par saviem kriptovalūtu darījumiem.

Šajā rakstā mēs izpētīsim kriptovalūtu rašanās vēsturi un to pašreizējos nodokļu noteikumus. Mēs apspriedīsim dažādus kriptovalūtu nodokļu aspektus, tostarp to, kā tās tiek apliktas ar nodokļiem, ziņošanas noteikumus un investoru nodokļu saistības.

Neatkarīgi no tā, vai esat investors vai vienkārši vēlaties izprast kriptovalūtu aplikšanu ar nodokļiem, šis raksts sniegs jums pārskatu par aktuālajām problēmām. Ejam !!

🌿 ģenēze kriptovalūtas

Kopš kriptovalūtu rašanās ir noticis daudz. Papildus tam, ko daudzi cilvēki domā, kriptovalūtu attīstība ir nogājusi garu ceļu.

Zinātnieki, matemātiķi un cilvēki ar lielu nākotnes redzējumu ir devuši lielu ieguldījumu, kam ir bijusi izšķiroša nozīme, lai padarītu šos jaunos kriptovalūtas vai digitālās valūtas par tādām, kādas tās ir šodien.

Bez Satoši Nakamoto, Bitcoin radītāja, mēs atrodam arī citus vārdus, piemēram, Deivids Čams un Vei Dai, ko var uzskatīt par kriptovalūtu priekštečiem.

Deivids Čūms

Kā jau minēts, mūsu pazīstamo kriptovalūtu vēsture aizsākās 2008. gadā. Taču tās patiesās saknes meklējamas gados, 1980. gados. Konkrēti 1983. gadā, kad amerikāņu kriptogrāfs Deivids Čūms izstrādāja agrīnu kriptogrāfijas sistēmu, ko sauc eCash.

Tā tika veidota kā sava veida anonīma kriptogrāfiska elektroniskā nauda vai elektronisko maksājumu sistēma. Un tas tika izmantots kā mikromaksājumu sistēma ASV bankā Līdz 1995 1998.

Šī programmatūra ir atbildīga par naudas summu uzglabāšanu digitālā formātā, ko kriptogrāfiski parakstījusi banka. Lietotājs var tērēt šo digitālo naudu pie jebkura tirgotāja, kurš to pieņem eCash, neatverot kontu pie piegādātāja vai nepārsūtot kredītkaršu numurus.

Šīs sistēmas drošības pamatā bija publiskās atslēgas ciparparaksti. 1995. gadā viņš izstrādāja jaunu sistēma DigiCash, kas izmantoja kriptogrāfiju, lai saglabātu saimniecisko darījumu veicēju datu konfidencialitāti. Patiesībā varētu teikt, ka šādi radās kriptovalūtas.

Vejs Dai

Vēlāk 1998. gadā Vejs Dai, datorinženieris, kurš specializējas kriptogrāfijā, publicēja eseju, kurā viņš iepazīstināja ar jēdzienu " b-nauda », anonīma izplatīta elektronisko norēķinu sistēma. Šajā dokumentā Dai apraksta pamata funkcionalitāti, kas raksturīga visām mūsdienās pastāvošajām kriptovalūtu sistēmām.

Savā esejā par “b-nauda”, Dai ietver virkni īpašu un specifisku īpašību, kas mūsdienās ir sastopamas kā šodien apgrozībā esošo kriptovalūtu pamatelements.

Viena no tās galvenajām iezīmēm bija nepieciešamība pēc kopienas verifikācijas kopējā virsgrāmatā par nepieciešamo skaitļošanas darbu, kas atvieglotu kriptovalūtas ģenerēšanu. Papildus attiecīgai atlīdzībai tiem, kas bija atbildīgi par šī darba veikšanu.

B-nauda, ​​sākotnējais pārbaudījums

De plus, Dai esejā norāda, ka būtiski ir uzturēt kolektīvo uzskaiti ar kriptogrāfijas protokoliem, kas būtu atbildīgi par darījumu autentifikāciju un vienlaikus kalpotu par garantiju to sakārtotībai.

Ar šo priekšlikumu Dai iet uz priekšu un sper pirmos soļus ceļā uz to, ko mēs šodien pazīstam kā Blockchain tehnoloģija. Tas arī ierosina īstenot publisko atslēgu vai ciparparakstu izmantošanu viedie līgumi un darījuma autentifikācija.

Papildus visam iepriekšminētajam, eseja ” b-nauda ”de Dai izteica divus priekšlikumus. Pirmais tika uzskatīts par funkciju Darba pilnvaru apliecinājums ģenerēt "b-naudu", kas tiek uzskatīta par ļoti nepraktisku.

Un otrs ir kaut kas līdzīgāks pašreiz zināmajai bloku struktūrai. Lai gan " b-nauda nekad nav kļuvis oficiāls, Dai darbs ir guvis plašu atzinību. Tik daudz, ka mazāko Ethereum vienību sauc par "WEI"viņam par godu.

Satoshi Nakamoto un Bitcoin

10 gadus vēlāk, 2008. gadā, lielās globālās finanšu krīzes laikā, ar pseidonīmu Satoši Nakamoto nāca klajā persona vai cilvēku grupa, kuras patiesā identitāte joprojām nav zināma.

Nakamoto 1. novembrī publicēja balto grāmatu par to, ko viņš sauca par Bitcoin fonda tīmekļa vietnē P2P (peer-to-peer). « Bitcoin: vienādranga elektroniskās naudas sistēma » il atklāja savu jauno elektroniskās naudas redzējumu.

Tādā veidā Bitcoin jēdziens pasaulē tiek iepazīstināts pirmo reizi un šādi dzimst kriptovalūtas. Vēlāk, 3. gada 2009. janvārī, tā oficiālā dzimšana notiek, kad pirmais Bitcoin parādās kā daļa no pirmā 50 BTC bloka sauc par "Genesis'.

Bitcoin, pirmais slavenais kriptovalsts

Šis vienādranga pārraides formāts norāda, ka tā ir sistēma decentralizēts maksājums. Kas nozīmē, ka atšķirībā no citām tradicionālajām legālās apgrozības valūtām sauc par fiat naudu, Bitcoin nav centralizēta emitenta, bet to ģenerē aprēķini, kuru pamatā ir konkrēti tīkla mezglu algoritmi.

Tādā veidā tas var cirkulēt jebkur pasaulē, atrasties jebkurā savienotā datorā un ikviens var piedalīties tā ražošanā vai “ tās ieguve '.

Neatkarīgi no tā, kur atrodaties, ikviens var iegūt, pirkt, pārdot vai saņemt Bitcoins. Izmantojot izplatītu datu bāzi, kas sastāv no mezgliem visā P2P tīklā.

Piedāvājums aug

Pēc Bitcoin palaišanas, kuras sākotnējais mērķis bija kļūt par digitālo valūtu, ar kuru varētu veikt pirkumus tiešsaistē, kriptoaktīvu jeb digitālo valūtu tirgus sāka attīstīties ļoti ātri.

Šis tirgus ir radījis daudzas citas kriptovalūtas, lai gan ne visas no tām ir bijušas veiksmīgas. Daži no tiem ir:

• 2011 : Litecoin (LTC) un Namecoin (NMC).
• 2012: Ripple (XRP) un Peercoin (PPC).
• 2013: Dogecoin (DOGE).
• 2014: MaidSafeCoin (MAID), Dash (DASH), Monero (XMR), BitShares (BTS), SolarCoin (SLR).
• 2015: Ēteris (ETH).

🌿 Kriptovalūtu tirgus tendences

Kriptovalūtas arvien vairāk tiek pieņemtas visā pasaulē. Arvien vairāk privātpersonu, uzņēmumu un finanšu iestāžu apzinās to vērtību un integrē tos savā darbībā. piemēram, daži uzņēmumi pieņem maksājumus kriptovalūtās, kas veicina to plašo ieviešanu.

Valdības un regulatori cenšas izveidot regulējumu kriptovalūtām. Tā mērķis ir aizsargāt investorus, novērst krāpšanu un naudas atmazgāšanu, kā arī nodrošināt finanšu stabilitāti. Noteikumi var dažādās valstīs atšķiras, kas var ietekmēt investoru uzticību un kriptovalūtu vērtību.

Blockchain tehnoloģija, kas ir kriptovalūtu pamatā, arvien vairāk tiek izmantota dažādās nozarēs. Uzņēmumi izmanto blokķēdi, lai uzlabotu produktu izsekojamību, finanšu pakalpojumi izmanto tehnoloģiju ātrākiem un drošākiem darījumiem, un pat veselības aprūpes nozare pēta iespējamos blokķēdes lietojumus. Pieaugošā blokķēdes integrācija veicina kriptovalūtu ieviešanu.

Papildus vispāratzītām kriptovalūtām, piemēram, Bitcoin un Ethereum, regulāri parādās jaunas kriptovalūtas. Šīs jaunās kriptovalūtas var piedāvāt unikālas iespējas vai atrisināt noteiktas problēmas. Daži no tiem ātri iegūst popularitāti un var piedāvāt pievilcīgas investīciju iespējas.

Kriptovalūtu tirgus ir pazīstama ar savu nepastāvību. Kriptovalūtu cenas īsā laika periodā var ievērojami svārstīties. Šo nepastāvību var saistīt ar dažādiem faktoriem, piemēram, tirgus ziņām, valdības noteikumiem, tehnoloģiju attīstību un investoru noskaņojumu. Investoriem ir jābūt gataviem šīm cenu svārstībām un jāievēro piesardzība.

🌿 Kriptovalūtu tirdzniecībai piemērojamie nodokļi

Kriptovalūtu tirdzniecība sastāv no biežas kriptovalūtu (Bitcoin, Ethereum u.c.) pirkšanas un pārdošanas ar mērķi gūt īstermiņa kapitāla pieaugumu. No šiem darījumiem gūtā peļņa tiek aplikta ar nodokli Francijā.

🎯Noteikumi privātpersonām

Francijā par kapitāla pieaugumu, ko gūst privātpersonas, tirgojot kriptovalūtas, tiek piemērota nodeva Vienreizējs maksājums (PFU) 30% apmērā tai skaitā 17,2% ienākuma nodoklim un 12,8% sociālajām iemaksām.

Konkrēti, ja jūs pērkat bitcoin par 30 000 eiro un pēc dažiem mēnešiem pārdodat to par 40 000 eiro, jūs saprotat kapitāla pieaugums 10 000 eiro apmērā, kas aplikts ar 30%. Uzmanību, šie noteikumi ir spēkā no pārskaitījuma 1.eiro, pašrisks nav.

Jebkuri kapitāla zaudējumi tomēr var tikt ieskaitīti, lai kompensētu nākotnes kapitāla pieaugumu.

🎯Nodokļi tirdzniecības profesionāļiem

Ja jūsu kriptovalūtas tirdzniecības darbība ir profesionāla, tad jūsu nodokļi būs atšķirīgi. Iegūtā peļņa tiks kvalificēta kā nekomerciālā peļņa (BNC), nevis kā kapitāla pieaugums.

Līdz ar to viņiem tiek piemērots ienākuma nodoklis pēc progresīvās skalas, pēc tam sociālās iemaksas 17,2% apmērā. Atkarībā no jūsu gada peļņas apjoma jūs, iespējams, pat iekļūstat IR maksimālajā diapazonā ar 45%.

Tāpēc nodokļu režīma maiņa var būt ļoti dārgam ! Profesionālās darbības kvalifikācija tiek veikta katrā gadījumā atsevišķi pēc dažādiem kritērijiem. Esiet uzmanīgi, ja jūs intensīvi tirgoties.

🎯 Nodokļi citās valstīs

Katra valsts nosaka savus nodokļus kriptovalūtām.

Īss pārskats: Apvienotajā Karalistē kapitāla pieaugums ir atbrīvots no nodokļa, ja jūs netirgojat profesionāli. Vācijā tiek piemērots arī vienotais nodoklis 25% apmērā. Amerikas Savienotajās Valstīs šis rādītājs svārstās no 0 līdz 20% atkarībā no aizturēšanas ilguma. Profesionāliem tirgotājiem, tas pieaug līdz 37% !

Šveicē kriptovalūtu tirdzniecība tiek uzskatīta par komercdarbību. Tiek piemērots parastais ienākuma nodoklis. Beļģijā nodokļu uzlikšana ir atkarīga no tirgotāja statusa (fizisks vai profesionālis) un pirkumam izmantotās valūtas.

Āfrikā, šī nodokļa joprojām nav. Īsāk sakot, pastāv lielas atšķirības. Taču kopumā lielākā daļa valstu ir izvēlējušās aplikt ar nodokli kapitāla pieaugumu kriptovalūtās.

🌿 Kriptovalūtas ieguves nodokļi

Kriptovalūtas ieguve attiecas uz datoru procesu, lai pārbaudītu un apstiprinātu darījumus decentralizētas kriptovalūtas, piemēram, Bitcoin vai Ethereum, blokķēdē. Uzziniet vairāk par kriptorakstu ieguve

🎯 Nodokļu režīms kalnrūpniecībai Francijā

Francijā kriptovalūtas, kas saņemtas kā atlīdzība par ieguvi, veido ar nodokli apliekams ieguvums. Ja jūs laiku pa laikam un neregulāri veicat ieguvi kā privātpersona, uz viņiem attiecas PFU 30%.

No otras puses, intensīvai ieguves darbībai, kas ir pielīdzināma profesionālai darbībai, kriptovalūtas ir uzlikts BNC kategorijā. Gūtā peļņa tiek aprēķināta, no saņemto kriptovalūtu novērtējuma atņemot ar ieguvi saistītās izmaksas (elektrība, iekārtas utt.).

Šis novērtējums tiek veikts iegūto kriptovalūtu saņemšanas dienā.

🎯 Kalnrūpniecības nodokļu optimizācija

Par laimi, ir iespējams optimizēt nodokļu uzlikšanu jūsu kalnrūpniecības darbībai. Izveidojot SAS (akciju sabiedrība), jūs gūstat labumu no samazināta peļņas nodokļa.

Varat arī izvēlēties paturēt iegūtos kriptovalūtus, tos nepārdodot: kamēr nav pārdošanas, nodokļu nav. Acīmredzot tas nozīmē, ka jums ir pietiekami daudz skaidras naudas, lai samaksātu ieguves nodevas, nepaļaujoties uz ģenerēto kriptovalūtu pārdošanu.

Pareizi strukturējot savu darbību, jūs varat ierobežot kalnrūpniecības nodokļu ietekmi.

🎯 Īpašs Bitcoin ieguves gadījums

Bitcoin ieguve ir pelnījusi īpašu uzmanību divu iemeslu dēļ: tehniskās grūtības un pāreja uzPierādījums par likmi“. No vienas puses, BTC ieguvei ir nepieciešamas ļoti dārgas specializētas ASIC tipa iekārtas. Personas ir izslēgtas.

To joprojām izdodas tikai uzņēmumi ar augstu kapitalizāciju. No otras puses, 2023. gadā Bitcoin ir jāpāriet no “Darba pierādījuma” uz “Likmes apliecinājumu”, kas ir daudz mazāk enerģijas patērējošs mehānisms, kam vairs nav nepieciešama “ieguve”.

Šī tehniskā attīstība vēl vairāk sarežģīs jau tā neskaidrā BTC ieguves aplikšana ar nodokļiem. Profesionālajām raktuvēm var nākties pielāgoties. Personai tuvākajā nākotnē šķiet sarežģīti apsvērt Bitcoin ieguvi, izņemot alternatīvu kriptovalūtu izvēli.

🌿 Kriptovalūtu pasīvo ienākumu aplikšana ar nodokli

🎯 Procentu un ķīlu aplikšana ar nodokļiem

Daži kriptoaktīvi rada tā sauktie "pasīvie" ienākumi. Tas jo īpaši attiecas uzstaking”: jūs imobilizējat savas kriptovalūtas, lai apstiprinātu darījumus un saņemtu atlīdzību.

Šie ienākumi nodokļu nolūkos ir līdzīgi procentiem vai dividendēm un tiek aplikti ar nodokli kā nodeva. vienreizēju maksājumu 30 % apmērā Francijā.

Tas pats attiecas uz procentiem, kas saņemti par kriptovalūtu krājkonti. Īsāk sakot, nav atkāpes režīma: šie ieņēmumi tiek pārsūtīti caur PFU gaļasmašīnu. Joprojām ir iespējams optimizēt, izmantojot oriģinālās juridiskās konstrukcijas: žetonu noma, aizdevumi... Bet sarežģītība garantēta.

🎯 Īpašs gaisa pilienu gadījums

Kas par aplikšanu ar nodokļiemairdrops”? Šīs bezmaksas kriptovalūtu izplatīšanas parasti rodas blokķēdes protokola dakšas rezultātā. Pēc Bersija teiktā, gaisa pilienu iegāde ir bezmaksas iegāde, un tāpēc tie ir atbrīvoti no ienākuma nodokļa.

Saņemto kriptovalūtu pārsūtīšanas brīdī ir jāveic tikai sociālās apdrošināšanas iemaksas. Bet uzmanieties no nepareizām interpretācijām. Šī doktrīna attiecas tikai uz "īstas” gaisa pilieni no dakšas. Izplatījumi ar apsvērumiem tiek analizēti atšķirīgi. Kā jau bieži nodokļu jomā, velns slēpjas detaļās!

🌿Nodokļi attiecas uz neatvietojamu marķieri

🎯 Nodokļu režīms pirkšanai un tālākpārdošanai

Les Nepastāvīgs marķieris rada nodokļu galvassāpes, jo tiem ir hibrīds juridiskais raksturs starp digitālajiem aktīviem un nemateriālajiem aktīviem. pirkums, PVN nav obligāti jāpiemēro ja pārdevējs ir fiziska persona.

Reģistrācijas maksas arī ir neskaidri. Pārdodot tālāk, Bersijs uzskata, ka privātpersonām kapitāla pieaugums ir jāapliek ar vienotu nodokli 30% apmērā, savukārt profesionāļiem tiek piemērota parastā ar nodokli apliekamā peļņa.

Bet daži aizstāv kvalifikāciju “nomākslas darbs" lai apietu nodokļus! Mulsinoša situācija...

🎯 Iespējamas nodokļu optimizācijas

Par laimi, ir optimizācijas, lai atvieglotu nodokļu piezīmi NFT:

• NFT saglabāšana vismaz 22 gadus, lai izmantotu atbrīvojumu no mākslas darbiem.
• NFT ziedojums radiniekam, lai izvairītos no mantojuma nodokļa.
• Iegādājieties īpašu aprīkojumu (datorspēļu, VR utt.) un amortējiet nodokli vairāku gadu laikā.
• Reizēm tālākpārdodiet NFT kā privātpersona maksā 30% uzņēmumu ienākuma nodokļa vietā.
• Konvertējiet tās kriptovalūtas NFT, lai atiestatītu 22 gadu periodu pirms pārsūtīšanas.

Labi optimizēta, NFT nodokļus var kontrolēt. Bet šajā neidentificētajā īpašumā paliek juridiskas neskaidrības!

🌿 Kriptovalūtu līdzekļu vākšanas aplikšana ar nodokļiem

🎯 ICO, IPO, STO, IEO

Līdzekļu piesaiste kriptovalūtās pēdējos gados ir palielinājusies, neatkarīgi no tā, vai tas ir ICO (Sākotnējais monētu piedāvājums), IPO (Sākotnējais publiskais piedāvājums), STO (Security Token Offering) vai IEO (Sākotnējais apmaiņas piedāvājums).

Aiz šīs akronīmu zupas slēpjas dažādas realitātes, bet visas ir saistītas ar īpašām nodokļu saistībām. Šīs operācijas, ko galvenokārt veic blokķēdes jaunuzņēmumi, ļauj piesaistīt kapitālu apmaiņā pret kriptoaktīviem.

Nodokļi būs atkarīgi no šo slaveno "žetoniem,".

🎯 Līdzekļu piesaistes uzņēmumu aplikšana ar nodokļiem

No uzņēmuma, kas uzsāk līdzekļu vākšanu kriptovalūtās, neatkarīgi no tā, vai tās ir Francijas vai ārvalstu, viedokļa, kriptovalūtu saņemšana un glabāšana Francijā pati par sevi nav apliekama ar nodokli.

No otras puses, tiklīdz žetoni tiek nodoti vai izmantoti, tie ir jānovērtē pēc to tirgus vērtības. Šis novērtējums radīs ar nodokli apliekamu peļņu pēc parastās uzņēmumu tiesību likmes.

Turklāt emitentam ir jāmaksā PVN par visiem piesaistītajiem līdzekļiem, gan fiat valūtā, gan kriptovalūtās. Visbeidzot, esiet uzmanīgi, ja žetonu īpašnieki gūst labumu no īpašām tiesībām, tas var mainīt nodokļu situāciju…

🎯 Ieguldītāju/investoru aplikšana ar nodokļiem

No ieguldītāju vai individuālu ziedotāju puses, kas piedalās līdzekļu vākšanas akcijā kriptovalūtās, nodokļu uzlikšana atkal ir atkarīga no saņemto aktīvu precīza juridiskā rakstura:

• Vienkāršām kriptovalūtām bez īpašām tiesībām: bez abonēšanas nodokļiem, tikai turpmākiem pārskaitījumiem (PFU 30%).
• Vērtspapīriem līdzīgiem žetoniem: iespējama peļņas aplikšana ar nodokli saskaņā ar PVMOB vai BIC/ISF režīmu.
• Kapitāla vērtspapīri: apliekams ar nekustamā īpašuma nodokli.
• Drošības žetoniem: iespējama gūto finanšu ienākumu aplikšana ar nodokli.

Īsāk sakot, ir nepieciešama katra gadījuma analīze noteikt pareizo nodokļu režīmu. Profesionāliem investoriem parasti tiek uzlikti nodokļi BIC vai BNC. Vēlreiz maksimālā sarežģītība šajā jautājumā!

🌿 Optimizējiet kriptovalūtas nodokļus

Nodokļi nedrīkst būt šķērslis jūsu ieguldījumiem kriptovalūtās. Tagad apskatīsim galvenās pieejamās metodes nodokļu optimizēšanai.

🎯 Nodokļu statusa izvēle

Pirmā iespēja ir rūpīgi izvēlēties jūsu nodokļu statuss, pamatojoties uz jūsu aktivitātes līmeni. Uz privātpersonām attiecas 30% PFU, savukārt uz profesionāļiem attiecas IR/IS. Bet starp abiem pastāv pelēkā zona.

Jūs varat ar piemēram, izveidojiet SAS (vienkāršotā akciju sabiedrība), lai gūtu labumu no samazinātas peļņas likmes. Vai arī izvēlēties mikrouzņēmumu shēmu. Strukturējiet savu kriptovalūtu biznesu, lai optimizētu nodokļus.

🎯 Deklarējiet savas kriptovalūtas

Vēl viena obligāta prasība: pilnībā deklarējiet savas kriptovalūtas savā nodokļu deklarācijā. Daži mēdz tos izlaist, domājot, ka nodokļu iestādes neredzēs neko citu kā uguni. Kļūda ! Līdz ar kriptovalūtu nodokļu legalizāciju Francijā, nodokļu iestādēm ir instrumenti, lai jūs varētu izsekot.

Precīzi deklarējiet savus ieguvumus, zaudējumus, darījumus, gaisa pilienus. Tas ļaus izvairīties no sāpīgām iztaisnošanas.

Secinājumi

Ir pavērusies kriptovalūtu ģenēze jaunas finanšu perspektīvas, bet arī radīja problēmas nodokļu jomā. Tā kā šo digitālo valūtu popularitāte turpina pieaugt, ir svarīgi saprast ar tām saistītās nodokļu sekas.

Nodokļu noteikumi kriptovalūtām dažādās valstīs ir atšķirīgi, un ir svarīgi, lai investori iepazītos ar konkrētajiem likumiem un noteikumiem savā jurisdikcijā. Lai izpildītu, ir svarīgi pareizi ziņot par darījumiem ar kriptovalūtu un maksāt atbilstošus nodokļus nodokļu saistības un izvairīties sankcijas.

Ir svarīgi arī būt informētam par regulējuma izmaiņām kriptovalūtu jomā. Valdības cenšas labāk izprast šos digitālos līdzekļus un attiecīgi pielāgot savus nodokļu noteikumus. Tāpēc investoriem un lietotājiem vajadzētu būt modriem un sekot līdzi iespējamām izmaiņām kriptovalūtas nodokļu jomā.