ငွေကြေးဆိုင်ရာ ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှုဆိုင်ရာ ချဉ်းကပ်မှု

ငွေရေးကြေးရေး ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာခြင်း ၊ ကိန်းဂဏာန်းတွေကို “ပြော” နေတာပါပဲ။. Financial Analysis သည် ကုမ္ပဏီ၏ ဘဏ္ဍာရေးအခြေအနေကို အကဲဖြတ်ရန်အတွက် ဘဏ္ဍာရေးရှင်းတမ်းများကို အရေးကြီးသော စစ်ဆေးမှုတစ်ခုဖြစ်သည်။ ဒီလိုလုပ်ဖို့၊ နည်းလမ်းနှစ်ခုရှိပါတယ်။ လုပ်ငန်းဆိုင်ရာချဉ်းကပ်မှုနှင့် ငွေကြေးဆိုင်ရာချဉ်းကပ်မှု။ ဤဆောင်းပါး၌ Finance de Demain ကျွန်ုပ်တို့သည် ပထမနည်းလမ်းကို အသေးစိတ်တင်ပြပါသည်။

🌿ဘဏ္ဍာရေးခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာခြင်း၏ရည်ရွယ်ချက်များ

ဘဏ္ဍာရေးစီမံခန့်ခွဲမှုကိရိယာတစ်ခုအနေဖြင့်၊ ၎င်းသည် စာရင်းကိုင်နှင့်ဘဏ္ဍာရေးဆိုင်ရာစာရွက်စာတမ်းများဖတ်ရှုခြင်းနှင့်စပ်လျဉ်းသည့် ရလဒ်များကို ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာခြင်းနှင့် အနက်ဖွင့်ခြင်းအပေါ်အခြေခံ၍ သက်သက်နည်းပညာဆိုင်ရာအမြင်ကိုအခြေခံထားသည်။

လိုအပ်သော အချက်အလက်များကို ပေးဆောင်သည်။ ရေရှည်နှင့်ရေတိုတွင် ကုမ္ပဏီ၏ဘဏ္ဍာရေးချိန်ခွင်လျှာကို ထိန်းသိမ်းပါ။ ယေဘုယျအားဖြင့် ခွင့်ပြုသည်။ Solency ကိုဆုံးဖြတ်ပါ။ ကုမ္ပဏီ၏အမြတ်အစွန်းနှင့်၎င်း၏အနာဂတ်အလားအလာ။ ယင်းအတွက်၊ ဤလုပ်ငန်းသည် ပစ်မှတ်စျေးကွက်နှင့် ဘဏ္ဍာရေးဆိုင်ရာ တိကျသောကျွမ်းကျင်မှုဆိုင်ရာ ဗဟုသုတကောင်းတစ်ခု လိုအပ်ပါသည်။

🌿 ငွေကြေးဆိုင်ရာ ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှုကနေ ဘယ်သူတွေ အကျိုးရှိမလဲ။

ငွေကြေးဆိုင်ရာ ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှု၏ ဆောင်ရွက်ချက်ဖြစ်ပါသည်။ အတွင်းနှင့်ပြင်ပအသုံးပြုသူများ ကုမ္ပဏီသို့ ဤလုပ်ဖော်ကိုင်ဖက်များအားလုံး အသုံးပြုသည့် အချက်အလက်မှာ စာရင်းအင်းနှင့် ငွေကြေးဆိုင်ရာ အချက်အလက်ဖြစ်သည်။

၎င်းတို့၏မျှော်လင့်ချက်များအပေါ် မူတည်၍ ပါတီတစ်ခုစီသည် ကုမ္ပဏီ၏ဘဏ္ဍာရေးဆိုင်ရာ ကျန်းမာရေးအပေါ် ၎င်းတို့၏ကိုယ်ပိုင်ဆုံးဖြတ်ရန် ဘဏ္ဍာရေးဆိုင်ရာ ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှုရလဒ်များကို အသုံးပြုမည်ဖြစ်သည်။ ဒါကြောင့် :

✔️ ရှယ်ယာရှင်များ ဥပမာ စိတ်ဝင်စားပါလိမ့်မယ်။ အလားအလာရှိသော အကျိုးကျေးဇူးများ၊ ၎င်းတို့ထည့်ဝင်သော အရင်းအနှီးနှင့် ထုတ်ပေးသော အရင်းအနှီးအမြတ်များ အတွက် လျော်ကြေးပေးရန်။ 

✔️ ချေးငှားသည်။ စိတ်ပါဝင်စားမှုတို ငွေဖြစ်လွယ်မှုနှင့် စွမ်းရည် ဤရေတို သတ်မှတ်ရက်များကို ပြည့်မီရန် ကုမ္ပဏီမှ။

???? လုပ်တယ်။ စိတ်ဝင်စားကြသည်။ ကုမ္ပဏီ၏ ရေရှည်တည်တံ့ခိုင်မြဲရေး၊ အဘယ်ကြောင့်ဆိုသော် ထိုသို့လုပ်ဆောင်ရန် ပျက်ကွက်ပါက ၎င်းတို့၏ အလုပ်အကိုင်များ ဆုံးရှုံးသွားနိုင်သည်။ ၎င်းတို့သည် ကုမ္ပဏီ၏ စစ်မှန်သော မိတ်ဖက်များဖြစ်ပြီး အမြတ်အစွန်းများတွင် ပါဝင်ခွင့်ရှိပြီး အစုရှယ်ယာရှင်များ ဖြစ်လာနိုင်သည်။

✔️ မန်နေဂျာ quant သည် ၎င်း၏ကိုယ်ပိုင်စီမံခန့်ခွဲမှု၏စွမ်းဆောင်ရည်ကိုတိုင်းတာရန်၊ ၎င်း၏တိုက်ရိုက်ပြိုင်ဘက်များနှင့် နှိုင်းယှဉ်ရန်၊ မှန်ကန်သောလုပ်ဆောင်ချက်များကို အကောင်အထည်ဖော်ရန် ငွေကြေးဆိုင်ရာခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှုကို အသုံးပြုသည်။ အဲဒါကိုလည်း မန်နေဂျာက ခွင့်ပြုတယ်။ ၎င်း၏ဖောက်သည်များ၏ဖြေရှင်းနိုင်မှုကိုအကဲဖြတ်ရန်။

✔️ပြည်နယ် ဘဏ္ဍာရေးခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှု၏ရလဒ်များကိုအသုံးပြုသည်။ ၎င်း၏အခွန်ရငွေ၏ အခြေခံများကို ထူထောင်ပါ။.

🌽 လုပ်ဆောင်မှုဆိုင်ရာ ချဉ်းကပ်မှုအပေါ် အခြေခံခြင်းကား အဘယ်နည်း။

လုပ်ငန်းဆိုင်ရာချဉ်းကပ်မှုမှာ Working Capital Requirement (BFR)၊ Working Capital (FR) နှင့် Net Cash (TN) တို့၏ အကဲဖြတ်မှုမှတစ်ဆင့် လုပ်ငန်းဆိုင်ရာလက်ကျန်ကို ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှုအပေါ် အခြေခံထားသည်။

ဘဏ္ဍာရေးခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှုဆိုင်ရာ ဤချဉ်းကပ်မှုသည် ကုမ္ပဏီ၏စီးပွားရေးလည်ပတ်မှုကို နှစ်သက်စေသည်။ ဤချဉ်းကပ်မှုသည် လုပ်ဆောင်ချက်ကို ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာခြင်း၊ ဆောင်ရွက်ခဲ့သော လုပ်ငန်းဆောင်ရွက်မှုများနှင့် ကုမ္ပဏီများနှင့် ချိတ်ဆက်ထားသည့် မတူညီသော စက်ဝန်းများအပေါ် အခြေခံထားသည်။ အလုပ်လုပ်တဲ့ ချဉ်းကပ်မှုပါ။ လုပ်ငန်းဆိုင်ရာ အကဲဖြတ်မှုကို တည်ထောင်ရန် ဦးတည်သည်။

လုပ်ဆောင်နိုင်သော လက်ကျန်ရှင်းတမ်းသည် စာရင်းကိုင်လက်ကျန်ရှင်းတမ်းတစ်ခု၏ သီးခြားဖော်ပြချက်ဖြစ်သည်။ ရာထူးများကို ၎င်းတို့၏ လုပ်ငန်းဆောင်တာများနှင့် ၎င်းတို့၏ ငွေဖြစ်လွယ်မှုအတိုင်းအတာအလိုက် ပြန်လည်ဖွဲ့စည်းထားသည်။

လုပ်ဆောင်နိုင်သော လက်ကျန်ရှင်းတမ်းသည် အသုံးပြုမှုနှင့် အရင်းအမြစ်များကို လုပ်ဆောင်ချက်အလိုက် အမျိုးအစားခွဲထားသော လက်ကျန်ရှင်းတမ်းပုံစံတစ်ခုဖြစ်သည်။ ဤနေရာတွင် ကျွန်ုပ်တို့သည် ပိုင်ဆိုင်မှုနှင့် တာဝန်များအကြောင်းသာမက အလုပ်အကိုင်နှင့် အရင်းအမြစ်များအကြောင်း ပြောမနေတော့ပါ။

၎င်းသည် ကုမ္ပဏီ၏ လုပ်ဆောင်ချက်များကို ပိုင်းခြားစိတ်ဖြာရန် ဖြစ်နိုင်ချေရှိစေသည်။ စီးပွားရေးအဆက်မပြတ်. ဤလက်ကျန်ရှင်းတမ်းသည် စာရင်းကိုင်စာရင်းရှင်းတမ်းကို ပြန်လည်ဖော်ပြခြင်းနှင့် ပြန်လည်အမျိုးအစားခွဲခြင်းတို့ကို ပြုလုပ်ပြီးနောက် ရရှိသည့်အပြင် ကုမ္ပဏီတစ်ခု၏ဘဏ္ဍာရေးဖွဲ့စည်းပုံအား ၎င်း၏အရင်းအမြစ်များနှင့် နှိုင်းယှဉ်ခြင်းဖြင့် ကုမ္ပဏီတစ်ခု၏အသုံးပြုမှုများကို ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာနိုင်စေပါသည်။ ၎င်းသည် မတူညီသော သံသရာကို မီးမောင်းထိုးပြသည်-

• ရေရှည်တည်တံ့သော သို့မဟုတ် တည်ငြိမ်သောစက်ဝန်း- ရေရှည်တည်တံ့သော ရင်းနှီးမြှုပ်နှံမှုများနှင့် တည်ငြိမ်သောဘဏ္ဍာရေးဆိုင်ရာ နှိုင်းယှဉ်မှု။
• လည်ပတ်မှု- လုပ်ငန်းဆောင်ရွက်မှုများနှင့်စပ်လျဉ်းသည့် စာရင်းများ၊ လက်ခံရရှိမှုများနှင့် ပေးဆောင်ရမှုများအကြား နှိုင်းယှဉ်ခြင်း။
• မလည်ပတ်သော စက်ဝန်း- အထွေထွေရငွေများနှင့် ပေးဆောင်ရမှုများအကြား နှိုင်းယှဉ်ခြင်း၊
• ငွေသား : နှိုင်းယှဥ် "ပိုင်ဆိုင်မှု" ငွေသားနှင့် "တာဝန်ယူမှု" ငွေသား။

🌽 လက်ကျန်ရှင်းတမ်းကို ပြန်လည် အမျိုးအစားခွဲခြင်းနှင့် ပြန်လည်ဖော်ပြခြင်းe

စာရင်းကိုင်လက်ကျန်ရှင်းတမ်းတစ်ခုမှ၊ မတူညီသည့်အရာများအတွက် ပြန်လည်ဖော်ပြခြင်းနှင့် ပြန်လည်အမျိုးအစားခွဲခြင်းများပြုလုပ်ခြင်းဖြင့် လုပ်ဆောင်နိုင်သော လက်ကျန်ရှင်းတမ်းကို ရရှိသည်။ အောက်ပါဇယားသည် အမျိုးမျိုးသော အမျိုးအစားခွဲခြင်းကို မီးမောင်းထိုးပြသည်။

EMPLOIS	အရင်းအမြစ်များ
တည်ငြိမ်သောအလုပ်များ (ရင်းနှီးမြှုပ်နှံမှုလုပ်ငန်းဆောင်တာ) မထိတွေ့နိုင်သော ပုံသေပိုင်ဆိုင်မှုများ (စုစုပေါင်းတန်ဖိုးများ) ထိတွေ့နိုင်သော ပုံသေပိုင်ဆိုင်မှုများ (စုစုပေါင်းတန်ဖိုးများ) ငွေကြေးပုံသေပိုင်ဆိုင်မှု (စုစုပေါင်းတန်ဖိုးများ)	တည်ငြိမ်သောအရင်းအမြစ်များ (ရန်ပုံငွေလုပ်ဆောင်ချက်) Equity Depreciation and provisions (ပိုင်ဆိုင်မှုကော်လံ) Provisions (liabilities) တည်ငြိမ်သော ငွေကြေးအကြွေးများ
လက်ရှိပိုင်ဆိုင်မှု လည်ပတ်ခြင်း။ စတော့များ (စုစုပေါင်းတန်ဖိုးများ) ပေးဆောင်ရသည့် ကြိုတင်ငွေများနှင့် အရစ်ကျငွေများ (စုစုပေါင်းတန်ဖိုးများ) ကြိုတင်ငွေပေး လည်ပတ်မှုကုန်ကျစရိတ် ဘောင်ထဲက လည်ပတ်ခြင်းမရှိသော လက်ခံရငွေများ (စုစုပေါင်းတန်ဖိုးများ) လည်ပတ်ခြင်းမဟုတ်သော ကြိုတင်ငွေပေးချေမှုကုန်ကျစရိတ် ငွေကြေးပိုင်ဆိုင်မှု ရရှိနိုင်မှုများ (ဘဏ်နှင့် ငွေရှင်းကောင်တာ) စျေးကွက်ရနိုင်သောငွေရေးကြေးရေး	လက်ရှိလည်ပတ်နေသောတာဝန်များ ကြိုတင်ငွေနှင့် အရစ်ကျများ လက်ခံရရှိခြင်း။ လည်ပတ်ကုန်သွယ်မှု ပေးဆောင်ရမည်။ လူမှုရေးနှင့် အခွန်ကြွေးများ အခြားလုပ်ငန်းဆောင်တာများ ရွှေ့ဆိုင်းထားသော လုပ်ငန်းဝင်ငွေ ဘောင်ထဲက ပုံသေပိုင်ဆိုင်မှုအပေါ် အခွန်ကြွေးမြီ အခြားလည်ပတ်နေသောကြွေးမြီများ Non-operating deferred income တာဝန်ယူမှု၊ လက်ရှိဘဏ်ငွေပိုငွေနှင့် ဘဏ်ချေးငွေလက်ကျန်များ
Tတက်ကြွသော စုစုပေါင်း	TOTAL PASSIVE

✔️ "ရင်းနှီးမြုပ်နှံမှု" စက်ဝိုင်းကို ပြန်လည် အမျိုးအစားခွဲခြင်း။

ဘဏ္ဍာရေးခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှုအတွင်း ပုံသေပိုင်ဆိုင်မှုများသည် ၎င်းတို့၏ စုစုပေါင်းပမာဏအတွက် ပိုင်ဆိုင်မှုများတွင် ထည့်သွင်းရမည်ဖြစ်ပြီး၊ ဆိုလိုသည်မှာ တန်ဖိုးလျော့ခြင်းနှင့် ခွဲဝေပေးခြင်း မပါဝင်ပါ။. ပိုင်ဆိုင်မှုမှနုတ်ယူပြီးနောက်တွင် အစုရှယ်ယာရှင်များ၏ အစုရှယ်ယာများ တွင် ကြွေးမြီများအောက်တွင် ပေါ်လာရမည်။

ငှားရမ်းခြင်းဖြင့် ငွေကြေးထောက်ပံ့သူများအတွက် မူရင်းတန်ဖိုး (ကျန်ရှိသောတန်ဖိုးမှနုတ်ယူသည်။) ကုမ္ပဏီပိုင် ပုံသေပိုင်ဆိုင်မှုများကဲ့သို့ပင် တည်ငြိမ်သောအလုပ်များတွင် ခွဲခြားသတ်မှတ်ပြီး ပေါင်းထည့်ရမည်။

ဤရက်စွဲအထိ ဆောင်ရွက်ခဲ့သော တိုးပွားလာသော တန်ဖိုးလျှော့ငွေကို တွက်ချက်ပြီး တည်ငြိမ်သော အရင်းအမြစ်များတွင် ထည့်ထားသော ပမာဏကို တွက်ချက်ရပါမည်။ လက်ကျန်တန်ဖိုးများကို ငွေကြေးအကြွေးများတွင် ထည့်သွင်းရပါမည်။ ချေးငွေအပေါ် သက်တမ်းမပြည့်သေးသော အတိုးနှုန်းကို ဘဏ္ဍာရေးဆိုင်ရာ ပိုင်ဆိုင်မှုများမှ နုတ်ယူကာ လုပ်ငန်းလည်ပတ်ခြင်းမရှိသော လက်ရှိပိုင်ဆိုင်မှုများသို့ ပေါင်းထည့်ရမည်ဖြစ်သည်။

✔️ "ဘဏ္ဍာငွေ" စက်ဝိုင်း၏ ပြန်လည် အမျိုးအစားခွဲခြင်း။

စာရင်းသွင်းမထားသော အရင်းအနှီးသည် ပိုင်ဆိုင်မှုများအပေါ် သက်ရောက်မှုရှိသော တည်ငြိမ်သောအရင်းအမြစ်များတွင် ပေါ်လာသည်နှင့်အမျှ အရင်းအနှီးပမာဏကို လျှော့ချရမည်ဖြစ်သည်။ THE ပြန်အမ်းငွေ ဘောနပ်စ်များ ဝတ္တရားများ (ပိုင်ဆိုင်မှု ပုံမှန်ဖြစ်အောင် ဖယ်ရှားပစ်ရန်) ၎င်းတို့နှင့်သက်ဆိုင်သော ငွေချေးစာချုပ်ကိစ္စများအတွက် အပြည့်အ၀ ကောက်ခံရမည်။

အောက်တွင်ဖော်ပြထားသည့်အတိုင်း၊ ပုံသေပိုင်ဆိုင်ခြင်း သို့မဟုတ် ငှားရမ်းထားသောပိုင်ဆိုင်မှုများတွင် စုဆောင်းထားသော တန်ဖိုးလျော့ခြင်းများကို အစုရှယ်ယာတွင် ထည့်သွင်းရမည်။ ပုံသေပိုင်ဆိုင်မှုများအတွက်ထည့်သွင်းစဉ်းစား ငှားရမ်းခြင်း။၊ ငှားရမ်းထားသော ပိုင်ဆိုင်မှု၏ ပိုင်ဆိုင်မှုများတွင် ဝင်ရောက်မှုကို ဟန်ချက်ညီစေရန်အတွက် ငွေကြေးအကြွေးကို အစုရှယ်ယာရှင်များ၏ ရှယ်ယာတွင် ထည့်သွင်းရမည်။

က Les တရားမျှတမှုမရှိသော အန္တရာယ်များအတွက် ပြဋ္ဌာန်းချက်များ ရေရှည်နှင့်စပ်လျဉ်းသော ညီမျှမှုတွင် ထည့်သွင်းရမည်။ တရားမျှတမှုမရှိသောသူများကို ၎င်းတို့၏ သဘောသဘာဝပေါ် မူတည်၍ လည်ပတ်ကြွေးမြီများ သို့မဟုတ် လည်ပတ်ခြင်းမရှိသောကြွေးများအဖြစ် ပြန်လည် အမျိုးအစားခွဲရပါမည်။

က Les ပါတနာ လက်ရှိအကောင့်များပိတ်ဆို့သောအခါတွင် တည်ငြိမ်သောအရင်းအမြစ်များအဖြစ် သဘောထားသင့်သည်။ ထို့ကြောင့် ၎င်းတို့သည် သာတူညီမျှမှုတွင် ပါဝင်ရမည်။ ၎င်းတို့သည် အချိန်မရွေး ပြန်လည်ပေးဆပ်ခြင်း ကင်းစင်ပါက၊ ၎င်းတို့သည် လက်ရှိတာဝန်ရှိဆဲဖြစ်သည်။

က Les မပေးရသော အတိုး ချေးငွေများကို တိုးမြှင့်ရန်အတွက် "ချေးငွေများနှင့် ငွေကြေးနှင့် အလားတူအကြွေးများ" ဟူသော အကြောင်းအရာမှ ဖယ်ရှားရမည်" လည်ပတ်မှုမရှိသောတာဝန်များ ” . ဘဏ်ငွေပိုငွေယူနှင့် အတူတူပင်ဖြစ်ပါသည်။ ၎င်းတို့အတွက် ၎င်းတို့အား passive cash အဖြစ် မှတ်တမ်းတင်ထားရမည်။

✔️ "လည်ပတ်ခြင်းနှင့် မလည်ပတ်ခြင်း" သံသရာများကို ပြန်လည် အမျိုးအစားခွဲခြင်း။

ဘဏ္ဍာရေးခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှုအခြေအနေတွင်၊ အမိန့်တွင်ပေးဆောင်သော ကြိုတင်ငွေများနှင့် အပ်ငွေများ၊ ကြိုတင်ငွေပေးချေမှုကုန်ကျစရိတ်များ၊ နုတ်ယူနိုင်သော VAT (VAT ခရက်ဒစ် ဖြစ်နိုင်တယ်။) နှင့် မျှော်မှန်းထားသည့် ဘေလ်များ မသတ်မှတ်ရသေးခြင်း (ဆန့်ကျင်ဘက် အကြောင်းပြချက်သည် လုပ်ငန်းလည်ပတ်မှုကြွေးများနှင့်လည်း သက်ဆိုင်သည်- ကြိုတင်ငွေများနှင့် အပ်ငွေများ လက်ခံရရှိခြင်း၊ VAT သို့မဟုတ် အခွန်ကြွေးများနှင့် ကြိုတင်အသိအမှတ်ပြုထားသော ဝင်ငွေ)။

“ပို့စ်၊ အခြားတောင်းဆိုမှုများ » သည် ကိစ္စအများစုတွင်၊ လုပ်ငန်းလည်ပတ်ခြင်းမရှိသော ငွေစာရင်းများနှင့် ပေါင်းစပ်ထားသည်။

ပုံသေပိုင်ဆိုင်မှု ပေးသွင်းသူများထံ ကြွေးမြီများ၊ ဝင်ငွေခွန်အကြွေးများအပြင် အခြားအကြွေးများ » လုပ်ငန်းမလည်ပတ်သောကြွေးမြီများအဖြစ် သတ်မှတ်သည်။ ထို့အပြင်၊ အစုရှယ်ယာတွင်ပါရှိသော ပေးဆောင်ရမည့် အမြတ်ဝေစုများကို လုပ်ငန်းလည်ပတ်ခြင်းမဟုတ်သော လည်ပတ်နေသော ချေးငွေများတွင် ပြန်လည် အမျိုးအစားခွဲရမည်။

✔️ "ငွေ" စက်ဝိုင်း၏ ပြန်လည် အမျိုးအစားခွဲခြင်း။

စျေးကွက်ရနိုင်သော ငွေချေးစာချုပ်များသည် အရည်အတွက်ဖြစ်ပါက ငွေသားပိုင်ဆိုင်မှုအဖြစ် သဘောထားရမည်ဖြစ်သည်။ သက်တမ်းမပြည့်သေးသော လျှော့စျေးငွေစာရင်း၏ အစိတ်အပိုင်းသည် ငွေသားတာဝန်ယူမှုများဖြင့် ဖွဲ့စည်းထားသည်။

✔️ ဘာသာပြန်ခြင်း ကွဲပြားမှုများကို ပြန်လည် အမျိုးအစားခွဲခြင်း။

ဘာသာပြန်ခြင်းကွဲပြားမှုအတွက် ပိုမိုရှုပ်ထွေးသောလုပ်ဆောင်မှုကို ပံ့ပိုးပေးသည်-

Conversion ကွဲပြားမှုများ တက်ကြွနေပါက- ၎င်းတို့ကို လုပ်ငန်းလည်ပတ်ပိုင်ဆိုင်မှုများသို့ လွှဲပြောင်းပေးသည်။ အကြွေးလျော့သွားပါက ၎င်းတို့ကို ပိုင်ဆိုင်မှုများမှ ဖယ်ရှားပြီး အကြွေးများတိုးလာပါက လည်ပတ်ကြွေးမြီများကို နုတ်ယူပါသည်။

Passive ဘာသာပြန်ဆိုမှု ကွာခြားချက်များရှိပါက- လက်ခံရရှိမှု တိုးလာပါက ၎င်းတို့အား ကြွေးမြီများမှ ဖယ်ရှားပြီး လုပ်ငန်းလည်ပတ်ပိုင်ဆိုင်မှုများမှ နုတ်ယူပါသည်။ ကြွေးမြီများ လျော့ပါးသွားသောအခါ၊ ၎င်းတို့အား လည်ပတ်ကြွေးမြီများထံ လွှဲပေးပါသည်။ အနှစ်ချုပ်အားဖြင့်၊ အောက်ဖော်ပြပါဇယားသည် လက်ကျန်ရှင်းတမ်းတွင် ပြုလုပ်ရမည့် အမျိုးမျိုးသော ပြန်လည်ဖော်ပြချက်များနှင့် ပြန်လည်အမျိုးအစားခွဲခြင်းကို စုစည်းထားသည်။

စာတိုက်	ပြန်လည်ဖော်ပြချက်များ
Amortissements နှင့် depreciations	§ ပိုင်ဆိုင်မှုများကို ဖယ်ရှားပါ။ § ကိုယ်ပိုင်အရင်းအမြစ်များ ပေါင်းထည့်ခြင်း။
ဘဏ္ဍာနှစ်များစွာတွင် ကုန်ကျစရိတ်များကို ခွဲဝေပေးရမည်။	§ ၎င်းတို့ကို ပိုင်ဆိုင်မှုမှ ဖယ်ရှားပါ။ § အစုရှယ်ယာများမှ နုတ်ယူခြင်း။
ရွေးနှုတ်ပရီမီယံကြေးများနှင့် ငွေချေးစာချုပ်များ	§ ပိုင်ဆိုင်မှုများကို ဖယ်ရှားပါ။ § အစုရှယ်ယာများမှ နုတ်ယူခြင်း။
အစုရှယ်ယာရှင်များ- အရင်းအနှီးဟု မခေါ်ပါ။	§ ငွေကြေးကြွေးမြီများ (ပိတ်ဆို့ထားသော အကောင့်များ) § ကာလတိုအကြွေးများ (ယာယီအပ်ငွေများ)၊
လက်ရှိဘဏ်ငွေပိုငွေနှင့် ဘဏ်ချေးငွေလက်ကျန်များ	§ ငွေကြေးအကြွေးများမှ နုတ်ယူခြင်း။ § သံသရာကြွေးများ ထပ်တိုးခြင်း။
မြီရှင်မိတ်ဖက်များ၏ လက်ရှိအကောင့်များ	§ ငွေကြေးပုံသေပိုင်ဆိုင်မှုများမှ နုတ်ယူခြင်း။ § ၎င်းတို့ကို လည်ပတ်နေသောရငွေများ (အထွေထွေရငွေများ) တွင်ထည့်ပါ။
ချေးငွေအပေါ် အတိုးနှုန်း တိုးလာသည်။	§ လက်ရှိပိုင်ဆိုင်မှုများ (လုပ်ငန်းလည်ပတ်ငွေများ) § ကြွေးကျန်များ ထပ်တိုးခြင်း။
အရင်းအနှီးရငွေများပေါ်တွင် အမြတ်ငွေ လျှော့စျေးငွေတောင်းခံလွှာများသည် ပေးချေရမည့်ငွေများနှင့် သတ်မှတ်ပေးထားသည့် ပေးချေရမည့်ငွေများကို ပေးဆောင်ရန်မလိုပါ။ ဘဏ္ဍာရေးအငှား	§ ပိုင်ဆိုင်မှု၏မူရင်းတန်ဖိုးများကို ပုံသေပိုင်ဆိုင်မှုများတွင် ထည့်သွင်းထားသည်။ § တန်ဖိုးလျော့ခြင်း၏ညီမျှခြင်းကို အစုရှယ်ယာတွင်ထည့်သည်။ § ငွေမလွှဲရသေးသော အစိတ်အပိုင်း၏ ညီမျှသော အစိတ်အပိုင်းကို ငွေကြေးအကြွေးများထဲသို့ ထည့်ပါသည်။

🌽ငွေကြေးလက်ကျန်

ကုမ္ပဏီ၏ဘဏ္ဍာရေးလက်ကျန်ကို အပိုင်းသုံးပိုင်းဖြင့် အကဲဖြတ်ပါသည်။ ငွေကြေးဆိုင်ရာ ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှုဟာ အဓိကအားဖြင့် ရည်ရွယ်ပါတယ်။ အလုပ်အရင်းအနှီး Net Global (FRNG) ၊ ရန်ပုံငွေ လိုအပ်တယ်။ Net Global (BFRNG) နှင့် Net Cash (TN)။

✔️ Global Net Working Capital

FDR သည် ကုမ္ပဏီတစ်ခု၏ လုပ်ငန်းလည်ပတ်ငွေစာရင်းရှင်းတမ်း၏ တရားမျှတမှုဆိုင်ရာ အယူအဆတစ်ခုဖြစ်သည်။ လုပ်ငန်းအရင်းအနှီးမှာ အဆင့်နှစ်ဆင့်ရှိပါတယ်။ စုစုပေါင်းအသားတင်လုပ်ငန်းမတည်ငွေရင်းနှင့် ငွေကြေးလုပ်ငန်းအရင်းအနှီးများ။ ဘာမှမသတ်မှတ်ထားတဲ့အခါ “သဘောတရား၊ အလုပ်အရင်းအနှီး » စုစုပေါင်း အသားတင် လည်ပတ်ငွေရင်းကို ရည်ညွှန်းသည်။

FR ကိုတွက်ချက်ရန် နည်းလမ်းနှစ်ခုရှိသည်။ လက်ကျန်ရှင်းတမ်းနည်းလမ်း၏ထိပ်နှင့် လက်ကျန်ရှင်းတမ်းနည်းလမ်း၏အောက်ခြေ။ လက်ကျန်ရှင်းတမ်း၏ထိပ်မှ၊ ကျွန်ုပ်တို့တွင်-

စုစုပေါင်း Net Working Capital = (PF + ချေးငွေများ) - ပုံသေပိုင်ဆိုင်မှုများ

လက်ကျန်ရှင်းတမ်း၏အောက်ခြေမှ ဆက်လက်ဆောင်ရွက်ရာတွင်၊

Global Net Working Capital = (စာရင်းများ + ရငွေ + အထွေထွေ လက်ရှိပိုင်ဆိုင်မှုများ) - ကာလတိုအကြွေးများ

အောက်ဖော်ပြပါဇယားသည် အလုပ်အရင်းအနှီး၏ ကွဲပြားခြားနားသော အဓိပ္ပာယ်ဖွင့်ဆိုချက်များကို တင်ပြထားသည်။

FRNG ဆိုင်းဘုတ်	စကားပြန်
FRNG>0 (အပြုသဘော)	ကုမ္ပဏီ၏ တည်ငြိမ်သောအရင်းအမြစ်များသည် ပုံသေပိုင်ဆိုင်မှုများနှင့် ညီမျှသည်။ ဆိုလိုသည်မှာ တည်ငြိမ်သောအရင်းအမြစ်များသည် ကုမ္ပဏီ၏ရေရှည်လိုအပ်ချက်များကို ဖြည့်ဆည်းပေးသည်။ ငွေကြေးလက်ကျန် ထို့ကြောင့် လေးစားသည်။ ကုမ္ပဏီသည် ၎င်း၏ အခြားသော ကာလတိုဘဏ္ဍာရေးဆိုင်ရာ လိုအပ်ချက်များကို ဘဏ္ဍာငွေ ထောက်ပံ့ပေးနိုင်စေမည့် ပိုလျှံသော အရင်းအနှီးကို ပေးစွမ်းနိုင်သော အရင်းအနှီးကြောင့် ကျေးဇူးတင်ရှိပါသည်။
si FRNG =0 (null)	ဤသည်မှာ တည်ငြိမ်သောအရင်းအမြစ်များသည် ကုမ္ပဏီ၏ရေရှည်လိုအပ်ချက်များကို ဖြည့်ဆည်းပေးကြောင်းပြသသည်။ ကုမ္ပဏီသည် မျှခြေသို့ရောက်ရှိသွားပုံရသော်လည်း ၎င်း၏လုပ်ငန်းလည်ပတ်မှုစက်ဝန်းအား ငွေကြေးထောက်ပံ့ရန် ရေရှည်ပိုလျှံသောအရင်းအမြစ်များ မရှိပါ။ ဤအခြေအနေသည် ၎င်း၏ဘဏ္ဍာရေးလက်ကျန်ကို မရေရာစေသည်။
FRNG<0 (အနုတ်လက္ခဏာ)	ကုမ္ပဏီ၏ တည်ငြိမ်သော အရင်းအမြစ်များ ဖြစ်ကြပါသည်။ ပုံသေပိုင်ဆိုင်မှုထက် နိမ့်သည်။ ရေရှည်လိုအပ်ချက်များကို တည်ငြိမ်သော အရင်းအမြစ်များဖြင့် အပြည့်အဝ အကျုံးမဝင်ပါ။ ထို့ကြောင့် ရေတိုရေတိုအရင်းအမြစ်များဖြင့် ရေရှည်လိုအပ်ချက်၏ အစိတ်အပိုင်းကို ဘဏ္ဍာငွေ ထောက်ပံ့ပေးရမည်ဖြစ်သည်။ ဤအခြေအနေသည် ပျက်ပြားမှုအန္တရာယ်ကို သိသာထင်ရှားစေသည်။ ထို့နောက် ကုမ္ပဏီသည် ၎င်း၏ရေရှည်အရင်းအမြစ်များ ပြန်လည်ရရှိရန် အရှိန်အဟုန်ဖြင့် လုပ်ဆောင်ရမည်ဖြစ်သည်။ ပိုလျှံနေတဲ့ FRNG.

✔️ အရင်းအနှီးလိုအပ်ချက် (BFR)

(BFR) သည် ကုမ္ပဏီတစ်ခု၏ လုပ်ငန်းဆောင်ရွက်မှုနှင့် သက်ဆိုင်သော ငွေပေးချေမှုများနှင့် ပြေစာများနှင့် သက်ဆိုင်သော ငွေသားစီးဆင်းမှု အပြောင်းအရွှေ့များမှ ထွက်ပေါ်လာသော ဘဏ္ဍာရေးလိုအပ်ချက်ကို ကာမိစေရန် အကောင်အထည်ဖော်ရမည့် ငွေကြေးအရင်းအမြစ်များ၏ အတိုင်းအတာဖြစ်သည်။

များသောအားဖြင့် " အလုပ်အရင်းအနှီးအရင်းအမြစ် » အဆိုးမြင်သောအခါ။ ၎င်း၏အရေးပါမှုသည် လည်ပတ်လည်ပတ်မှုစက်ဝန်း၏ကြာချိန်၊ ဤစက်ဝန်း၏အဆင့်တစ်ခုစီတွင် ပေါင်းစည်းထားသောတန်ဖိုး၊ ပစ္စည်းများ၏အရေးကြီးမှုနှင့် သိုလှောင်မှုကြာချိန်တို့အပေါ် မူတည်သည်။ ကုန်ကြမ်း/ထုပ်ပိုးမှု၊ လုပ်ဆောင်ဆဲနှင့် ထုတ်ကုန်အချောထည်များ၊ ပေးသွင်းသူများမှ ပေးအပ်သော သို့မဟုတ် ဖောက်သည်များအား ပေးအပ်သော ငွေပေးချေမှုစည်းမျဉ်းများ။

BFR ၏ ရိုးရှင်းသော အက္ခရာသင်္ချာအသုံးအနှုန်းမှာ အောက်ပါအတိုင်းဖြစ်သည်။

လုပ်ငန်းအရင်းအနှီးလိုအပ်ချက် = လက်ရှိပိုင်ဆိုင်မှု (စတော့ရှယ်ယာ + ကုန်သွယ်မှုလက်ခံငွေများ) - လက်ရှိတာဝန်များ (ကုန်သွယ်မှုပေးဆောင်ရမည့် အခွန်များ + လူမှုဖူလုံရေး + အခြားငွေကြေးမဟုတ်သော)

WCR သည် လည်ပတ်ပိုင်ဆိုင်မှုများနှင့် လည်ပတ်မှုတာဝန်ခံများကြား ခြားနားချက်အဖြစ်လည်း ယူဆနိုင်သည်။

အရင်းအနှီးလိုအပ်ခြင်း = (စာရင်း + လက်ငင်းရနိုင်သော ပိုင်ဆိုင်မှုများ) - ကာလတိုအကြွေးများ

လည်ပတ်နေသော BFR ကို မလည်ပတ်သော BFR (BFRHE) နှင့် ခွဲခြားခြင်းဖြင့် BFRNG ဖြစ်လာသည်-

Global Net Working Capital Requirement = BFRE + BFRHE

အကဲဖြတ်သူများသည် ယေဘုယျအားဖြင့် WCR ကို လည်ပတ်သည့်နေ့ရက်များတွင် တင်ပြလိုကြသည်။ ထို့ကြောင့် CAHT မှတွေ့ရှိသောပမာဏကို ပိုင်းခြားရန် လုံလောက်ပါသည်။ ၎င်းကို 365 သို့မဟုတ် 360 ရက်ဖြင့် မြှောက်ပါ။ ယေဘူယျအားဖြင့်၊ ငွေကြေးဆိုင်ရာ ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှုတွင် ကျွန်ုပ်တို့သည် အလုပ်အရင်းအနှီး လိုအပ်ချက်များ၏ ကိစ္စသုံးရပ်ကို ခွဲခြားထားပါသည်။

BFR စကားပြန်များ

✔️Le BFR သည် အပြုသဘောဆောင်သည်။

ကုမ္ပဏီ၏ လည်ပတ်အသုံးပြုမှုသည် လည်ပတ်အရင်းအမြစ်များထက် ပိုများသည်။ ကုမ္ပဏီသည် ၎င်း၏ရေတိုလိုအပ်ချက်များကို ၎င်း၏ရေရှည်အရင်းအမြစ်များ ပိုလျှံနေသောအကူအညီဖြင့်သော်လည်းကောင်း ၎င်း၏ရေတိုလိုအပ်ချက်များကို ငွေကြေးထောက်ပံ့ရမည်ဖြစ်သည်။ ဘဏ်ချေးငွေများကဲ့သို့သော ကာလတိုဘဏ္ဍာရေးအရင်းအမြစ်များ၏ အကူအညီဖြင့်လည်း လုပ်ဆောင်နိုင်သည်။

✔️အကယ်၍ BFR သည် သုညဖြစ်သည်။

ကုမ္ပဏီ၏ လည်ပတ်အသုံးပြုမှုသည် လုပ်ငန်းလည်ပတ်မှုရင်းမြစ်များနှင့် ညီမျှသည်။ လက်ရှိပိုင်ဆိုင်မှုများကို ငွေကြေးထောက်ပံ့ရန် လုံလောက်သောကြောင့် ကုမ္ပဏီသည် လုပ်ငန်းလည်ပတ်ရန် ဘဏ္ဍာငွေပေးရန် မလိုအပ်ပါ။

✔️WCR သည် အနုတ်လက္ခဏာဖြစ်သည်။

ကုမ္ပဏီ၏ လုပ်ငန်းလည်ပတ်မှု အလုပ်အကိုင်သည် ၎င်း၏ လုပ်ငန်းလည်ပတ်မှု အရင်းအမြစ်များထက် နည်းပါးသည်။ ကုမ္ပဏီသည် လုပ်ငန်းလည်ပတ်ရန် ဘဏ္ဍာငွေလိုအပ်ခြင်းမရှိပါ၊ ၎င်း၏လက်ရှိတာဝန်ဝတ္တရားများသည် လုပ်ငန်းလည်ပတ်ပိုင်ဆိုင်မှုအတွက် ဘဏ္ဍာငွေလိုအပ်ချက်ထက် ကျော်လွန်ပါသည်။

ထို့ကြောင့် ဖြစ်နိုင်ချေရှိသော ရေတိုလိုအပ်ချက်များကို ငွေကြေးထောက်ပံ့ရန်အတွက် ၎င်း၏လုပ်ငန်းသုံးအရင်းအနှီးကို အသုံးပြုရန်မလိုအပ်ပါ။

🌽 အသားတင်ငွေ (TN)

TN သည် ကုမ္ပဏီတစ်ခုအတွက် အရေးကြီးသော စာရင်းအင်းနှင့် ဘဏ္ဍာရေးညွှန်ပြချက်တစ်ခုဖြစ်သည်။ သူ၏စိတ်ပိုင်းဖြတ်မှု၊ ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာမှုနှင့် စောင့်ကြည့်မှုသည် ထိရောက်သောစီးပွားရေးစီမံခန့်ခွဲမှုကို လေ့ကျင့်နိုင်စေပါသည်။

TN သည် ရေတိုအတွင်း စုဆောင်းနိုင်သည့် ငွေစုစုပေါင်း (ကျွန်ုပ်တို့သည် မြင်နိုင်သော ရရှိနိုင်မှုကိုလည်း ပြောသည်)။ ဆုံးဖြတ်ရပါမည်-

• ဖန်တီးမှုမတိုင်မီ သို့မဟုတ် လုပ်ငန်းမစတင်မီတွင် လွှမ်းမိုးမှုအဆင့်တွင် ရေစီးကြောင်း

ပရောဂျက်ခေါင်းဆောင်က သူ့လုပ်ငန်းကို ဖန်တီးဖို့ စီစဉ်တဲ့အခါ အသားတင် ငွေကြေးစီးဆင်းမှုကို သေချာပေါက် တွက်ချက်ရပါမယ်။ ယေဘူယျအားဖြင့်၊ ငွေသားစီးဆင်းမှုဘတ်ဂျက်၊ ဘဏ္ဍာရေးခန့်မှန်းချက်ဇယားကို တည်ဆောက်သည့်အခါ ဤတွက်ချက်မှုကို လုပ်ဆောင်သည်။

၎င်း၏သန္နိဋ္ဌာန်သည် ပရောဂျက်သည် အကောင်အထည်ဖော်နိုင်မှုရှိမရှိနှင့် ကုမ္ပဏီ၏ဘဏ္ဍာရေးဖွဲ့စည်းပုံသည် တိကျသေချာသောကြာရှည်ခံမှုကိုသေချာစေကြောင်း အတည်ပြုနိုင်စေသည်။

• ကုမ္ပဏီသက်တမ်းတစ်လျှောက်လုံး

အသားတင်ငွေသည် အရေးကြီးသော လုပ်ငန်းတစ်ခုဖြစ်သည်။ မကြာခဏပြောတတ်တယ်" အာရုံကြော guerre ကုမ္ပဏီ၏လုပ်ဖော်ကိုင်ဖက်များအတွက် ရည်ရွယ်ထားသော အစီရင်ခံစာများနှင့် ငွေကြေးစီးဆင်းမှုအားလုံးကို အုပ်ချုပ်သောကြောင့်ဖြစ်သည်။

နေ့စဉ်၊ အပတ်စဉ်၊ လစဉ်၊ သုံးလပတ် သို့မဟုတ် နှစ်စဉ် စောင့်ကြည့်နိုင်ပါသည်။ ဒက်ရှ်ဘုတ်များရှိ ကြိုတင်ခန့်မှန်းချက်များသို့ ပေါင်းစည်းရပါမည်။ အက္ခရာသင်္ချာအရ၊ ၎င်းကို အောက်ပါနည်းလမ်းများဖြင့် တွက်ချက်သည်-

အသားတင်ငွေ = အလုပ်အရင်းအနှီး - အလုပ်အရင်းအနှီးလိုအပ်ချက်

ဒါမှမဟုတ်

အသားတင်ငွေ = Cash - ကာလတိုငွေကြေးကြွေးမြီ

ငွေသားအရင်းအမြစ်များသည် အချိန်တိုအတွင်း စုဆောင်းနိုင်သည့် ငွေစာရင်းရှင်းတမ်းရှိ ငွေကြေးဆိုင်ရာ ပစ္စည်းအားလုံးကို ကိုယ်စားပြုသည်။ ၎င်းတို့တွင် ဘဏ်များ၊ ငွေသားစာရင်းများနှင့် ရင်းနှီးမြှုပ်နှံမှု Securities (VMP) တို့တွင် ပိုင်ဆိုင်မှုများ ပါဝင်သည်။

✔️Net Cash အဓိပ္ပါယ်ပြန်ဆိုချက်များ

တွက်ချက်မှုအပြီးတွင်၊ အမှုသုံးမျိုးပေါ်ပေါက်နိုင်သည်။

TN >0: အပြုသဘောဆောင်သော အသားတင်ငွေသားစီးဆင်းမှုသည် ကုမ္ပဏီသည် အကြွေးအမြန်ဆပ်နိုင်သည့် လက္ခဏာဖြစ်သည်။ ဒါဟာ ကောင်းမွန်တဲ့ စီမံခန့်ခွဲမှုရဲ့ အပြုသဘောဆောင်တဲ့ လက္ခဏာပါ။. သို့သော် မြင့်မားလွန်းမနေသင့်ပါ။ ဤအခြေအနေမျိုးတွင်၊ ယင်းတို့သည် လုံလောက်စွာအသုံးမပြုဘဲ အထွက်နှုန်းနည်းသော ရန်ပုံငွေများဖြစ်သည်။

lorsque TN<0 : ဦးစားပေး၊ အနုတ်လက္ခဏာ အသားတင် ငွေသားအနေအထားသည် စီမံခန့်ခွဲမှု၏ ဆိုးရွားသော လက္ခဏာတစ်ခုဖြစ်သည်။ သို့သော် သဘောထားမထုတ်ပြန်မီ ဤအခြေအနေအတွက် အကြောင်းရင်းများကို ဆန်းစစ်ရန် အထူးလိုအပ်ပါသည်။

အကယ်၍ ငွေသားစီးဆင်းမှုမှာ အနှုတ်လက္ခဏာဆောင်ပါက WCR (Working Capital Requirement) မြင့်မားလွန်းသောကြောင့်၊ ၎င်းသည် WCR ၏စီမံခန့်ခွဲမှုကို ပိုမိုကောင်းမွန်စွာ အသုံးချရမည်ဖြစ်သည်။ လုပ်ငန်းအရင်းအနှီးမလုံလောက်ခြင်းကြောင့် အနုတ်လက္ခဏာဆောင်ပါက ၎င်းသည် ကုမ္ပဏီ၏ ရင်းနှီးမြှုပ်နှံမှုမူဝါဒကို ပြန်လည်သုံးသပ်ရမည်ဖြစ်သည်။

TN=0- ဤအခြေအနေသည် လက်တွေ့တွင် မရနိုင်ပေ။

လုပ်နည်းကိုလည်း လေ့လာနိုင်ပါတယ်။ အချိုးများကို အသုံးပြု၍ ငွေကြေးဆိုင်ရာ ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာခြင်း။ သင့်အပေါ်မူတည်ပါတယ်

မင်းရဲ့ထင်မြင်ချက်တွေကို မှတ်ချက်မှာ