Werkkapitaalvereiste in detail

Le vereiste werkkapitaalHet kan worden gedefinieerd als de hoeveelheid geld die het bedrijf nodig heeft om de behoeften te dekken die voortvloeien uit de discrepantie tussen de inkomende en uitgaande kasstromen. Het komt overeen met het bedrag dat een bedrijf moet financieren om de kloof daartussen te overbruggen uitbetalingen en incasso's. Het moet niet worden verward met Werkkapitaal.

Concreet heeft het bedrijf dat zijn leveranciers moet betalen alvorens de betaling van zijn klanten te verkrijgen, behoefte aan werkkapitaal dat moet worden gefinancierd. Hoe groter de voorraden en de doorlooptijden, hoe groter het risico dat het bedrijf een aanzienlijke behoefte aan werkkapitaal.

De omvang van de behoefte aan werkkapitaal hangt af van verschillende parameters: de activiteitensector, de verkoopvoorwaarden, de aankoopvoorwaarden, de rotatietijden van de aandelen en het activiteitenvolume. In dit artikel presenteren we de werkkapitaalbehoefte in detail. Laten we gaan!!

🌿 Wat is de werkkapitaalbehoefte?

De werkkapitaalvereiste is het bedrag dat het bedrijf nodig heeft om al zijn lopende uitgaven te kunnen betalen in afwachting van de ontvangst van de verschuldigde betaling van zijn verschillende klanten. Het beschrijft de financiële autonomie van het bedrijf op korte termijn.

Deze indicator vertegenwoordigt het bedrag dat nodig is om de uitgaven van het bedrijf te financieren zonder dat het tegelijkertijd de schulden van zijn klanten moet innen.

Als u de behoefte aan werkkapitaal van een bedrijf berekent en beseft dat dit zo is groter dan 0, dus de analyse die moet worden uitgevoerd, is dat het zijn leveranciers binnen 30 dagen moet betalen.

De meeste bedrijven hebben tegenwoordig een werkkapitaalvereiste van bijna nul, dus dat betekent dat ze geld moeten vinden om cashflowmismatches op te vangen.

✔️ Specifieke gevallen

In tegenstelling tot bedrijven die geld inzamelen voordat ze worden uitbetaald, zijn het bedrijven die over het algemeen behoefte hebben aan werkkapitaal minder dan 0.

In dit geval spreken we van werkkapitaalmiddelen. We hebben als voorbeeld bedrijven in de detailhandel die over het algemeen in dit geval zijn, omdat hun klanten de goederen contant betalen.

Het belangrijkste voordeel van de werkkapitaalvereiste is de bedrijfscyclus van het bedrijf financieren. Het is een aanvulling op de betekenis van werkkapitaal die voortkomt uit de formule met behulp van permanent kapitaal en vaste activa.

🌿 Hoe de werkkapitaalbehoefte berekenen?

De behoefte aan werkkapitaal wordt doorgaans berekend in aantal dagen omzet. Bij het opzetten of kopen van een bedrijf is het bepalen van de werkkapitaalvereisten een stap die niet mag worden verwaarloosd. Als het vervormd is of slecht wordt uitgevoerd, het zou de belangrijkste reden kunnen zijn voor het verdwijnen van het bedrijf.

Dankzij de behoefte aan werkkapitaal kan de manager van een bedrijf dat wel de levensvatbaarheid van uw bedrijf beoordelen gewoon door de verschillende verkregen resultaten te analyseren.

De berekeningen kunnen wekelijks, maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks zijn, ze moeten worden vergeleken en bestudeerd. Om dit te doen, moet de manager zichzelf de volgende vragen stellen:

• Zijn er wijzigingen ten opzichte van het voorgaande jaar, het voorgaande halfjaar, het voorgaande kwartaal of de voorgaande maand?
• Is het mogelijk deze verandering te verklaren?
• Als die niet gunstig is, hoe kan dan de financiële stabiliteit worden hersteld?
• Als het gunstig is, hoe kan het dan behouden of zelfs verbeterd worden?

✔️ Dienstverlenend bedrijf

Als een bedrijf gespecialiseerd is in het leveren van diensten, dan heeft het geen goederenvoorraad. Desondanks moet hij telkens de lopende tarieven voorschieten om de voordelen en diensten die hij aanbiedt te kunnen factureren.

Deze lopende kosten worden over het algemeen geregistreerd onder de term “ lopende werkzaamheden ". Op dit moment wordt de behoefte aan werkkapitaal berekend door rekening te houden met de volgende gegevens:

• De drukte van een werkdag;
• Alle algemene kosten inbegrepen (inclusief bezoldiging);
• De tijd die nodig is om de door de klant bestelde dienst of dienst te voltooien.

De formule voor het bepalen van de behoefte aan werkkapitaal is in dit geval als volgt:

• BFR = Lopende werkzaamheden + Lopende gemiddelde “ nog te ontvangen bedragen » - Lopende gemiddelde “ deposito's van klanten »
• BFR = Aandelen + Nog te ontvangen bedragen (handelsvorderingen en diverse vorderingen) - schulden (al de schulden die niet financieel zijn).

🌿 Variabelen die de werkkapitaalbehoefte beïnvloeden

Verschillende variabelen zijn van invloed op de berekening van de werkkapitaalbehoefte

✔️ Betalingstermijn (die is overeengekomen met leveranciers) 

Berekening in dagen: (handelsschulden/aankopen inclusief belasting) x 360. Het resultaat is dat we dan verkrijgen dat het overeenkomt met de betalingsvoorwaarden die de leveranciers aan het bedrijf aanbieden. Over het algemeen hanteren wij een betalingstermijn van 30 tot 60 dagen.

✔️Betaaltijd (die het bedrijf aan klanten toekent bij het bestellen) 

Berekening in omzetdagen : (handelsvorderingen/omzet inclusief belasting) x 360. Het verkregen resultaat is gelijk aan de betalingstermijn voor alle producten die uw bedrijf aan zijn klanten verkoopt. Deze variabele is afhankelijk van vele factoren, zoals uw activiteitensector, uw klantenkring, enz.

Net als de betalingstermijn die uw leveranciers u hebben toegekend, is de betalingstermijn tussen de 30 en 60 dagen.

✔️De duur van de voorraadrotatie.

Bereken ook in dagen: (gemiddelde voorraad/fabricage- of productiekosten) x 360. Het resultaat dat u behaalt, bepaalt wanneer de producten worden gekocht en wanneer deze producten worden doorverkocht, dat wil zeggen het aantal dagen dat deze producten op voorraad zijn.

🌿 Analyse van de behoefte aan werkkapitaal

Om geloofwaardig genoeg te zijn, komt de behoefte aan werkkapitaal voort uit de bedrijfscyclus van het bedrijf; het vertegenwoordigt elke behoefte of een bepaald financieringsmiddel dat voortkomt uit de hoofdactiviteit van het bedrijf. De behoefte aan werkkapitaal is dus het verschil tussen banen en bedrijfsmiddelen.

✔️ Wat te doen als banen de middelen te boven gaan?

Wanneer banen groter zijn dan bedrijfsmiddelenmoet het bedrijf zijn kortetermijnbehoeften financieren met zijn werkkapitaal of zijn financiële schulden.

De exploitatiemiddelen zullen het dus mogelijk maken om operationele banen te dekken. Het bedrijf zal geen financiële behoeften hebben. Maar er zal ook geen overschot aan financiering zijn.

✔️ Wat te doen als de middelen groter zijn dan banen?

Als de middelen groter zijn dan de exploitatie gebruikt. Het bedrijf heeft dan geen financiering nodig en het gegenereerde overschot zal zijn netto contanten voeden en om te voorkomen dat er geld wordt opgepot, kan het worden geïnvesteerd.

Werkkapitaal Stelt de onderneming in staat haar behoefte aan werkkapitaal te financieren. Het is het verschil tussen permanente hoofdsteden (eigen vermogen plus langlopende schulden) en investeringen van het bedrijf.

Het vertegenwoordigt dus het kapitaal dat continu in het bedrijf moet blijven om de bedrijfscyclus van het bedrijf te garanderen. Hoe groter de waarde van het werkkapitaal, hoe groter de financiële autonomie van het bedrijf.

🌿Wat te doen na het bepalen van de werkkapitaalbehoefte?

Nadat de behoefte aan werkkapitaal is bepaald en u deze hebt geanalyseerd (of het nu positief, nul of negatief is), moet u hiermee rekening houden bij de voortzetting van uw activiteit en nog meer als uw behoefte aan werkkapitaal positief is. In dit geval, je zult het moeten financieren.

Op dit moment zijn er een aantal opties voor u beschikbaar. Het is dus aan u om degene te kiezen die bij uw doelstellingen past.

• Le rood staan ; u zult voor deze oplossing moeten kiezen als uw financiële behoeften op korte termijn zijn.
• De bijdragen in huidige accounts ; het zijn sommen geld die door de verschillende vennoten aan de vennootschap ter beschikking worden gesteld. U zult deze optie als oplossing moeten nemen wanneer uw financiële behoeften op korte/middellange termijn zijn.
• Overschot aan middelen op lange termijn versus financiële behoeften op de lange termijn als uw behoeften op de lange termijn zijn.

🌿 Waar moeten we op letten voor een goed beheer van onze WCR?

Voor een goed beheer van de werkkapitaalbehoefte (WCR) is het essentieel om de voorraadniveaus zorgvuldig te monitoren om overschotten of tekorten te voorkomen, die de cashflow kunnen beïnvloeden. Daarnaast is er sprake van een effectief beheer van de debiteuren van klanten cruciaal om te verminderen late betalingen en een gezonde cashflow.

Als het om leveranciersschulden gaat, is het belangrijk om gunstige betalingsvoorwaarden te onderhandelen en buitensporige vertragingen te vermijden. Ten slotte kan de optimalisatie van operationele processen, zoals voorraadbeheer en facturering, helpen de WCR te verminderen en de algehele financiële gezondheid van het bedrijf te verbeteren.

Voor een goed beheer van uw werkkapitaalbehoefte is het noodzakelijk om de volgende punten goed in de gaten te houden:

• Uw rekeningen moeten up-to-date zijn (saldo van klantrekeningen);
• Je zorgt voor een goed voorraadbeheer;
• Beheer de klantpositie goed: door betalingstermijnen te beperken (facturen snel verwerken, klanten snel opvolgen en incasseren);
• Beheer de leverancierspositie zorgvuldig (onderhandel over betalingstermijnen om deze langer te maken);
• Kies een goede financieringsmethode voor uw behoeften, zoals rekening-courantkredieten en factoring.

🌿 Sluiting

Kortom, een effectief beheer van de werkkapitaalbehoefte (WCR) is essentieel om te garanderen financiële gezondheid van een bedrijf. Door de voorraadniveaus, betalings- en ophaaltijden en de kredietvoorwaarden van leveranciers nauwlettend in de gaten te houden, kan een bedrijf zijn WCR optimaliseren en zijn cashflow verbeteren.

Veel aandacht voor operationele processen en cashflowprognoses kan ook bijdragen aan een nauwkeuriger WCR-beheer. Uiteindelijk het bestuur proactieve BFR kan een bedrijf helpen voldoende liquiditeit te behouden voor de dagelijkse activiteiten en duurzame groei te stimuleren.

🌿 Veelgestelde vragen

Wat is werkkapitaalvereiste (WCR)?

Het werkkapitaalvereiste (WCR) vertegenwoordigt het verschil tussen de kortetermijnmiddelen van een bedrijf (voorraden, klantenvorderingen) en zijn kortetermijnverplichtingen (leveranciersschulden, overlopende passiva).

Waarom is WCR-management belangrijk voor een bedrijf?

Effectief beheer van WCR is essentieel omdat het een directe invloed heeft op de cashflow en het vermogen van een bedrijf om zijn dagelijkse activiteiten te financieren. Een slecht beheerde WCR kan leiden tot liquiditeitsproblemen en financiële problemen.

Hoe kunnen we de WCR optimaliseren?

WCR-optimalisatie omvat het zorgvuldig monitoren van de voorraadniveaus, het verbeteren van het debiteurenbeheer, het onderhandelen over gunstige betalingsvoorwaarden met leveranciers en het optimaliseren van operationele processen om de betalings- en incassotijden te verkorten.

Welke risico's zijn verbonden aan slecht beheerd WCR?

Een slecht beheerde WCR kan leiden tot cashflowproblemen, betalingsachterstanden, liquiditeitstekorten en zelfs solvabiliteitsproblemen op de lange termijn. Het kan ook van invloed zijn op het vermogen van een bedrijf om groeikansen te grijpen.

We zijn klaar !! Laat je mening achter in de comments. Maar voordat je hier weggaat hoe u uw gezinsbudget moet beheren in vrede.