Det særegne ved islamske banker

den særtrekk ved islamske banker er mange. Mens det konvensjonelle banksystemet er basert på utlån med renter, er islamske banker basert på svært forskjellige prinsipper diktert av islamsk lov (sharia). Disse prinsippene introduserer mange spesifikke funksjoner i driften og tjenestene som tilbys av denne typen bankinstitusjoner.

Med fremveksten av islamsk finans de siste årene, banker som respekterer islams forskrifter vekke økende interesse, både i muslimske land og i vestlige finanssentre. Deres fremragende i dag overstige 1500 billioner dollar verdensomspennende !

Takket være denne artikkelen, ingen flere hemmeligheter for deg om hva islamske banker er og hvordan de skiller seg fra tradisjonelle bankbedrifter. Du vil vite nøyaktig hvordan de opererer og hvilke spesifikke tjenester de tilbyr til kundene sine.

Klar til å vite alt om hvordan dette alternative banksystemet fungerer? Men før du starter, her er en protokoll som lar deg bygge din første internettbedrift.

🌽 Hva er en islamsk bank?

Islamsk bank er enhver bank som er forpliktet til å anvende sharialovens prinsipper i sine banktransaksjoner.

Det er også definert som en finansinstitusjon hvis hovedoppgave er å tiltrekke seg pengemidler og å bruke dem effektivt for å garantere deres økning iht. sharia regler.

Denne definisjonen nevner de essensielle elementene som islamske banker (IB) er bundet til respekt. Det handler om å følge anerkjente sharia-standarder, enten det gjelder produksjon, distribusjon, forbruk eller spareaktiviteter innenfor et helt økonomisk system.

Derfor kan BI defineres som en bank med spesifikke juridiske egenskaper som tilbyr ulike Sharia-kompatible tjenester til sine kunder. Denne definisjonen fremhever egenskapene til en islamsk bank.

Egenskapene til en islamsk bank

I motsetning til konvensjonelle banker (BC), er islamske bankerbanker som har tillatelse til å drive yrkesaktivitet. De er autorisert til å utføre sin virksomhet på samme måte som sine konvensjonelle ekvivalenter. Uavhengig av gjeldende regelverk i hvert land hvor de er etablert.

De tilbyr tjenester og opprettholder bankforhold med sine kunder i samsvar med Islamske sharia-standarder. BI-er må unngå visse praksiser som slitasje (riba), spekulasjoner og usikkerhet.

Forskjellen ligger i bruken av midler som må være i samsvar med sharia-loven og basert på moderne islamsk rettsvitenskap.

IB-er fungerer som formidlere mellom långivere og personer som ønsker å låne penger. Vi kan derfor si at tjenestene som tilbys av BI-ene er lik de som tilbys av BC-ene i den grad målene er de samme, for å tilfredsstille et klientell.

Hvis i klassisk finans regelen som styrer beslutningene til en økonomisk aktør er maksimering av profitt, lønnsomhet er ikke det eneste målet Islamske operatører. Følgende bilde viser forskjellen mellom en tradisjonell bank og en islamsk bank.

BI favoriserer investeringer i materielle eiendeler, deler overskudd og tap rettferdig med sine partnere og går inn for crowdfunding av prosjekter.

📜 Klassifisering av islamske finansinstitusjoner

Islamske finansinstitusjoner kan klassifiseres etter flere kriterier. Avhengig av deres aktiviteter, deres beliggenhet eller om deres økonomiske aktiviteter er helt islamske eller ikke.

✔️ Klassifisering etter aktivitetens art

Avhengig av deres virksomhet skilles det mellom forsikringsselskaper, Mudharaba, islamske mikrofinansinstitusjoner og islamske banker.

BI-er kan enten være kommersielle eller detaljistbanker, eller investerings- eller forretningsbanker. Innskuddsbanker er de som har som hovedaktivitet å gjennomføre kreditttransaksjoner og motta folio- og tidsinnskudd fra publikum.

Kalles investeringsbanker, de hvis virksomhet består i å gi lån med en varighet på mer enn to år. Handelsbanker er derimot de som har som hovedvirksomhet, i tillegg til å gi lån, erverv og forvaltning av eierandeler.

✔️ Klassifisering etter plassering

Avhengig av deres lokasjoner, skiller vi banker som opererer i land helt " islamisert » og de som opererer i ikke-muslimske land.

I det første tilfellet er bankene styrt av én enkelt forskrift. I det andre tilfellet er de underlagt to økonomiske regler (islamsk og konvensjonell) som er mer eller mindre kompatible.

✔️ Klassifisering i henhold til om deres økonomiske aktiviteter er islamske eller ikke

I henhold til dette kriteriet skilles det mellom fullt islamske banker og de som kun har islamske skranker eller vinduer. Imidlertid er lovligheten av disse islamske vinduene ikke enstemmig anerkjent. Det er en reell risiko for å blande lovlige og ulovlige strømmer (ikke i samsvar med islamsk lov).

???? Risikoen som ligger i aktiviteten til islamske banker

I tillegg til risikoene nevnt ovenfor, er det risikoer som er spesifikke for islamske banker. De er knyttet til aktivitetens og kulturens artIslamske banker.

I tillegg 3P-prinsippet genererer ytterligere risikoer som fordrevne kommersielle risikoer, tillitsrisiko, omdømmerisiko, sammenfiltringsrisiko, juridisk risiko og til og med religiøs risiko.

🔰 Forskjøvet eller forskjøvet kommersiell risiko

Le fortrengt kommersiell risiko, svært viktig, kommer fra deltakende investeringskontoer som krever deling av overskudd og tap mellom banken og innehaverne av disse kontoene.

Denne risikoen skyldes overføring av risiko knyttet til innskudd til bankens aksjonærer. Noen ganger ser aksjonærene seg nødt til å gi fra seg deler av overskuddet for å lønne innskytere. Dette med tanke på å hindre massive uttak forårsaket av lav avkastning.

Hvis fortjenesten i teorien deles i forholdet før avtale og tapene på eiendelene er på kontohavernes ansvar, i praksis er prinsippet om å dele reell fortjeneste med investeringskontoinnehavere langt fra å være vanlig praksis for islamske banker.

Noen ganger finner banken seg ute av stand til å betale en avkastning tilsvarende avkastningen fordelt av andre banker. Dette presser noen ganger innskytere til å ta ut pengene sine og sette dem inn i en annen bank som kan gi dem en betydelig bedre avkastning.

Derfor må BI enten manipulere avkastningen eller redusere andelen av overskuddet som går til aksjonærene.

🔰 Sammenfiltring av kredittrisiko og markedsrisiko

Antall parter involvert i transaksjoner eksponerer samtidig banken for kredittrisiko og markedsrisiko. DE risiko for "forvikling" er knyttet til at mange islamske transaksjoner er tredelte.

Eksempelet på kontrakten murabaha illustrerer godt egenskapen til risikotransformasjon. Faktisk å finansiere en kunde ved murabaha, må BI først anskaffe eiendelen og deretter selge den videre til kunden. Gjør det, hun overfører eierskapet til eiendelen fra banken til kjøperen av eiendelen.

Risikoen banken er eksponert for transformeres fra markedsrisiko etter beholdning av en fysisk eiendel på anskaffelsestidspunktet til kredittrisiko på tidspunktet for videresalg av eiendelen til kunden. Vi snakker da om sammenfiltring av kredittrisiko og markedsrisiko.

🔰 Omdømmerisiko

I logikken med å konkurrere med BC-er har BI-er en tendens til å favorisere produkter som ligner på BC. Vi observerer at BIer oftest bruker salgskontrakter og ikke deltakerkontrakter. DE omdømmerisiko må derfor tas på alvor.

Det kan strekke seg utover selve bankvirksomheten og forstyrre den islamske finansindustrien. Enda verre, bildet av banken ville være ekstremt vanskelig å gjenopprette, selv etter flere år.

Markedstillit er derfor av stor betydning for utviklingen av denne finansieringen som har som mål å være deltakende og " juste '.

🔰 Fidusiær risiko

Når omdømmet er tapt, vil BI-er møte en annen risiko som kalles fidusiær risiko. Dette er risikoen for at kundene mister tilliten til bankens følger manglende overholdelse av bankvirksomhet. Det er dette som skader bankens image og fører til tap av tillit.

🔰 Den juridiske risikoen

Dette er risikoen for søksmål med en medkontrahent på grunn av unøyaktigheter i kontraktsbestemmelsene. Denne risikoen kan også knyttes til juridiske smutthull, uklarheter eller uhensiktsmessighet i lov- og forskriftstekster.

Denne risikoen kan være knyttet til svikt i juridiske tjenester. Forekomsten deres vil sannsynligvis føre til direkte eller indirekte økonomiske tap for BI.

????Islamsk bankrisikostyring

Driftsmåten til deltakende investeringskontoer gjør BIer til de mest utsatte for forfallsrisiko. Har utviklet kommersiell kapasitet for finansiering og investering som lar dem øke løpetiden på eiendelene sine.

Selv om det i hovedsak forblir kortsiktig. Denne prosessen øker modenhetsgap og utgjør alvorlige forvaltningsspørsmål for aktiva og gjeld. Som islamsk bankrisiko har vi fortrengt risiko, tillitsrisiko, omdømmerisiko, religiøs risiko, etc.

🔰 Lfortrengt eller forskjøvet kommersiell risiko

Som vi presenterte ovenfor, er den fordrevne kommersielle risikoen verst på BI. Det skyldes volatiliteten i avkastningen på eiendeler finansiert av midler satt inn på deltakende investeringskontoer.

Denne risikoen viser seg når den reelle avkastningen er lavere enn den avkastningen som forventes av kontohaverne. For å håndtere denne typen risiko utvikler bankene ofte hensiktsmessige styringsmetoder.

Som et resultat kan de engasjere seg i et sett med praksis som jevner ut avkastningen på investeringskontoer for å tilby innehavere av disse kontoene en avkastning som kan sammenlignes med avkastningen i andre banker.

Disse teknikkene for utjevning av avkastning er hovedsakelig basert på overføring av inntekt til fordel for innehavere av investeringskontoer og opprettelse av reserver.

BI kan variere overskuddsdelingsforholdet samt godtgjørelsen som Mudarib. Faktisk bestemmes andelen av overskuddet til banken i utgangspunktet er maksimal andel. Mens andelen som faktisk fordeles varierer fra en periode til en annen avhengig av den reelle avkastningen.

BI kan redusere eller til og med droppe provisjonen for Mudarib under den kontraktsfestede delen. For dette vil den midlertidig tildele små overskudd eller større tap til aksjonærene. Og dette til fordel for eiere av investeringskontoer.

I tillegg kan bankene fortsette med mobilisering av midler fra aksjonærer ved å plassere disse midlene på et betydelig nivå. Dette iht Basel II og III krav.

🔰 Håndtering av omdømmerisiko

Omdømmerisiko er vanskelig å identifisere, fastslå, kvantifisere og derfor redusere. ces risiko er iboende menneskelig atferd og aktivitet. På samme måte er risikoen noen ganger for engangs, noen ganger av religiøs slapphet iboende i menneskelige valg.

BIer vil kun kunne beskytte seg mot dette ved å fremme en grad høy integritet og etikk, falt ned til det mest individuelle nivået. Faktisk lider islamske banker av mangel på fagfolk som har tilstrekkelig erfaring med islamsk finans.

For å redusere denne typen risiko er opplæring av personalet eller omskolering og innovasjon sentrale ledd. Videre IBer må gjennomføre persepsjonsstudier for å kvantifisere denne typen risiko. Gjør BI det samtidig redusere operasjonell og fidusiær risiko som også er knyttet til menneskelig aktivitet.

Islamsk bankstyring

Styringen Islamsk bank har en særegenhet. Lederne av islamske banker er uavhengige og har absolutt frihet til å ta investeringsbeslutninger. For dette formål pådrar CIP-innehavere betydelige risikoer og har begrensede trykkmekanismer.

Det er imidlertid vanskelig å direkte observere bankens oppførsel eller få tilgang til visse opplysninger. For å håndtere dette problemet synes den mest effektive mekanismen å være godtgjørelsen til banken som leder.

Denne godtgjørelsen avhenger direkte av avkastningen på eiendelene finansiert av deltakerinvesteringskontoene. Det finnes også konflikter mellom ledere og c rådgivende styreville gjort. Fordi denne komiteens makt er begrenset.

En slik presisjon i årsrapportene gir en klar idé om maktbalansen som eksisterer mellom det rådgivende utvalget og institusjonens leder.

🌿 Islamske bankstyringsmekanismer

Per definisjon er en mekanisme en sammenstilling av mekaniske deler, hvorav noen kan bevege seg i forhold til andre.

Denne forsamlingen utgjør derfor ikke et solid. En styringsmekanisme er et uavhengig organ hvis rolle er å redusere de perverse effektene av byråforholdet. Bankstyring utmerker seg ved viktigheten av mekanismer, både eksterne og interne.

I islamske banker er en annen komponent, den religiøse komponenten (Shariakomiteen for eksempel), lagt til disse mekanismene.

✔️ Religiøs bankregulering

En av særtrekkene ved islamsk bankstyring ligger på reguleringsnivået. Der bankregulering er den første mekanismen for islamsk bankstyring.

Det er det faktum å overvåke og kontrollere bankvirksomheten, ved å utsette den for overholdelse av de forskjellige standardene. Målet er å kontrollere risikoer og bevare innskyternes sikkerhet og stabiliteten i det finansielle systemet.

I islamske banker kommer regulering fra standardene satt av AAIOIFI og internasjonale forskrifter, Basel-komiteen.

Rollen til regulering i BI er den samme i BC. Til denne rollen kommer imidlertid den religiøse dimensjonen av regulering, som sikrer at operasjoner er i samsvar med islamsk lov. Den søker å sikre at bankene trofast oppfyller betingelsene fastsatt av sharia.

✔️ Styret

Le styret er det øverste organet i islamske banker. Den atypiske karakteren til dette styret er en av særtrekkene ved bankstyring. For å få tilgang til dette styret må kandidater oppfylle visse betingelser.

(a) Vær av muslimsk tro 

Arten av transaksjoner utført i islamske banker krever at styremedlemmer har god kunnskap om islamsk lov. Dermed er disse medlemmene valgt blant muslimer.

Dette gjenspeiler ønsket om å bevare tilliten mellom banken og kundene. Tilstedeværelsen av et ikke-muslimsk medlem ville sette banken i strid med dens prinsipper.

(b) Holde det antall aksjer som kreves i vedtektene

Styremedlemmene må inneha et minimum antall aksjer fastsatt i vedtektene.

Disse aksjene er pålydende, umistelige og tjener til å garantere god ledelse fra styremedlemmets side. Medlemmenes umistlighet opphører når administratoren slutter å inneha vervet.

(c) Ikke å ha falt i en inkompatibilitet

Dette ordning er ikke vanlig til alle islamske banker. Noen banker vedtar denne betingelsen og spesifiserer at styremedlemmet ikke kan inneha en annen stilling i banken bortsett fra stillingen som styreleder (PCA), eller som daglig leder (DG).

✔️Shariakomiteen

Tilstedeværelsen av en sharia-komité er en del av særtrekkene ved islamsk bankstyring. Shariarådet er et uavhengig organ av jurister som spesialiserer seg på islamsk kommersiell rettsvitenskap.

Dette er et kollegialt organ bestående av spesialister av islamsk lov som oppstrøms avgir juridiske uttalelser knyttet til vilkårene for lovligheten av operasjonene og produktene som tilbys av banken og som nedstrøms bekrefter implementeringen av disse uttalelsene.

Den møtes ved slutten av hvert regnskapsår for en religiøs revisjon av bankens finans- og investeringsvirksomhet. Hovedoppdragene bestemmes i fellesskap av AAOIFI og IFSB. Oppdragene til shariarådet er hovedsakelig femdelt:

• Assistere finansinstitusjoner i utviklingen av kontrakter og produkter slik at de er i samsvar med prinsippene i islamsk lov;
•  Sertifisere akseptabiliteten av finansielle instrumenter gjennom fatwaer;
•  Verifier at transaksjonene er i samsvar med fatwaene som er utstedt;
•  Verifier beregningen og avregningen av zakat ;
•  Distribuere ikke-sharia-kompatibel inntekt til veldedighet.

✔️ Utpeking og sammensetning av medlemmer av shariakomiteen

I praksis skjer utpekingen av medlemmene av shariarådene på grunnlag av vedtak i styret eller ved behandling i generalforsamlingen. Regulatoren favoriserer generelt det siste alternativet.

I henhold til standardene foreslått av AAOIFI, er et shariaråd sammensatt av et minimum antall tre (03) medlemmer. Det må ikke inkludere et styremedlem i institusjonen eller en aksjonær med betydelig innflytelse blant disse medlemmene. Størrelsen på dette rådet varierer i henhold til bankene og kan nå syv (07) medlemmer.

✔️ Profilen til medlemmene av shariakomiteen

Sammensetningen av rådene i sharia er en strategisk beslutning. Faktisk kan bruken av en anerkjent juriskonsulent bare styrke beryktet og troverdigheten til banken hos kundene.

Disse juriskonsulentene har generelt fulgt spesialisert opplæring i sharia-regler gitt ved islamske universiteter.

Ved å kombinere mange kunnskaper er ulama- eller sharia-forskere eksperter på islamsk finans. De er autorisert til å utstede sin fatwa på karakteren halal ou haram av en kontrakt, virksomhet eller finansielt produkt. Disse ulamaene må ha teologisk, økonomisk kunnskap og en perfekt mestring av fiqh.

✔️ Virkemåte for sharia-komiteer

I en sharia-komité er det en president og muligens en visepresident. Styret kan delegere deler av sine fullmakter til et forretningsutvalg som sørger for en mer regelmessig tilstedeværelse. Dette shariarådet kan henvise saken til styret ved uenighet på dette punktet. Denne komiteen gjennomgår bankens daglige drift og sikrer overholdelse av sharia.

Til slutt kan vi si at særtrekkene ved islamsk bankstyring ligger i funksjonen til nye organer som Sharia-komiteen.

💰 Islamske investerings- og innskuddskontoer

Når det gjelder innsamling av innskudd, tilbyr islamske banker to kompatible formler:

Mudaraba investeringskontoer

Mudaraba investeringskontoer er en form for islamsk konto som lar investorer dele fortjeneste og tap av et investeringsprosjekt. I denne typen konto gir en investor midlene som trengs for at en gründer skal fullføre et prosjekt, mens gründeren gir sin kompetanse og arbeidskraft.

Overskuddet som genereres av prosjektet deles mellom investor og gründer i henhold til et forhåndsavtalt forhold, mens tapene utelukkende bæres av investoren.

Dette lar investorer delta i investeringsprosjekter i samsvar med prinsippene for islamsk finans, som forbyr ågerrenter. Mudaraba investeringskontoer tilbyr dermed et etisk alternativ som samsvarer med religiøse prinsipper for muslimske investorer.

Musharaka deltakelseskontoer

Disse musharaka deltakelseskontoene er en annen form for islamsk konto som lar flere parter delta økonomisk i et investeringsprosjekt. På denne typen konto gir investorer de nødvendige midlene til prosjektet og deler både fortjeneste og tap i henhold til deres respektive eierandeler.

I motsetning til mudaraba investeringskontoer, har investorer i musharaka deltakelseskontoer også muligheten til å bidra aktivt til styringen av prosjektet. Dette favoriserer åpenhet og ansvarlighet gjensidig mellom de involverte partene.

Musharaka deltakelseskontoer tilbyr muslimske investorer et annet alternativ i samsvar med prinsippene for islamsk finans, med vekt på rettferdig deltakelse og risikodeling.

💳 Egnede bankprodukter og tjenester

For å møte gjeldende bankbehov i samsvar med sharia, tilbyr islamske banker passende produkter:

Brukskontoer og sparekontoer

Sjekkkontoer og sparekontoer er to typer bankkontoer ofte brukt av enkeltpersoner og bedrifter. Disse kontoene brukes hovedsakelig til å utføre daglige transaksjoner, som å betale regninger og gjøre kjøp, mens sparekontoer brukes til å spare penger på lang sikt.

De lar kontoinnehavere sette inn og ta ut penger når som helst, uten begrensninger på frekvens eller beløp. De tilbyr også tjenester som sjekker, debetkort og bankoverføringer for å gjøre transaksjoner enklere.

Sparekontoer er på den annen side laget for å oppmuntre til langsiktig sparing. De tilbyr vanligvis en høyere rente enn brukskontoer, men begrense antall uttak og beløp som kan tas ut.

Sparekontoer kan også inneholde funksjoner som innskuddsbevis og pensjonssparekontoer for å hjelpe kundene med å nå sine langsiktige økonomiske mål.

Bankkort

Kort tilbys med enten inngangsavgift eller fast årlig provisjon som ikke er knyttet til utgifter.

forbrukslån

I islamske banker er forbrukslån strukturert for å respektere prinsippene for islamsk finans, som forbyr ågerrenter (riba) og overdreven spekulasjon. I stedet for å kreve renter på lån, bruker islamske banker finansieringsstrukturer basert på sharia-kompatible kontrakter.

En av strukturene som er vanlig brukt er Murabaha. I dette tilfellet kjøper banken varen kunden ønsker og selger den videre til overpris, med en forhåndsavtalt avbetaling. Dette gjør at kunden kan kjøpe eiendommen uten å måtte betale renter, men heller ved å betale en høyere pris over en bestemt periode.

En annen struktur som brukes er den til Ijara, som er ligner på en utleie med kjøpsopsjon. Banken kjøper eiendommen og leier den ut til kunden for en fast periode, med jevnlige betalinger. På slutten av kontrakten kan kunden kjøpe varen til avtalt pris eller returnere den til banken.

Eiendomslån

Eiendomslån er innvilget lån av banker og finansinstitusjoner for kjøp eller bygging av fast eiendom, for eksempel et hus eller leilighet. Disse lånene gjør det mulig for låntakere å finansiere anskaffelse av fast eiendom samtidig som de betaler tilbake det lånte beløpet med renter over en spesifisert periode.

I sammenheng med islamske banker er eiendomslån strukturert for å respektere prinsippene for islamsk finans. Islamske banker bruker ulike Sharia-kompatible finansieringsstrukturer for å tilby ågerrentefrie (riba) alternativer til låntakere.

En av de ofte brukte strukturene er Murabaha. I dette tilfellet kjøper banken den eiendommen låntakeren ønsker og selger den videre til overpris, med en forhåndsavtalt avdrag. Dette gjør at låntaker kan erverve eiendommen uten å måtte betale renter, men heller ved å betale en høyere pris over en fast periode.

En annen struktur som brukes er den av Ijara, som ligner på en leie med opsjon på kjøp. Banken kjøper eiendommen og leier den ut til låntaker for en fast periode, med jevnlige betalinger. På slutten av kontrakten kan låntaker kjøpe eiendommen til avtalt pris eller returnere den til banken.

Islamsk forsikring (takaful)

Islamsk forsikring, også kjent som navnet til Takaful, er forsikringsprodukter som overholder prinsippene for islamsk finans. I motsetning til konvensjonell forsikring, som er basert på konseptet om å overføre risiko til et forsikringsselskap, er islamsk forsikring basert på prinsipper om gjensidig samarbeid og risikodeling.

I islamsk forsikring deltakere bidra til et felles fond for å dekke risiko samlet. Når en deltaker lider tap eller skade, er de berettiget til økonomisk kompensasjon fra dette fondet.

Så i stedet for å betale forsikringspremier, gir deltakerne bidrag til en pool som brukes til å kompensere krav.

🎓 Konklusjon

Islamske banker er finansinstitusjoner som respekterer prinsippene for islamsk finans, spesielt basert på forbudet mot å samle inn eller betale renter (ribâ). Booming, representerer de nå nesten 2 milliarder kroner dollar av eiendeler over hele verden. Men hva er spesifisitetene til modellen deres sammenlignet med konvensjonell finans?

For det første bruker islamske banker prinsippet om gevinst- og tapsdeling. I stedet for å låne ut penger i bytte mot en fast rente, investerer de direkte i økonomiske prosjekter og deler resultatene, positive eller negative, av disse investeringene med kundene sine.

De fokuserer også på aktiviteter som de anser det som etisk. Sjansespill, salg av alkohol eller våpen, pornografiske nettsteder, blant annet, er forbudt. Tanken er kun å finansiere prosjekter som bidrar til felles beste.

Til slutt betaler islamske banker en del av overskuddet de tjener til veldedige foreninger, i form av juridiske almisser. kalt zakah. Denne skatten som er spesifikk for islam er en del av deres DNA.

Bak disse særegenhetene ligger en økonomi basert på deling, etikk og filantropi. Men hva er de konkrete implikasjonene av denne alternative modellen? Dette er hva vi vil se i resten av denne artikkelen.