Szczegółowy wymóg dotyczący kapitału obrotowego

Le zapotrzebowanie na kapitał obrotowyt można zdefiniować jako ilość pieniędzy potrzebną przedsiębiorstwu na pokrycie potrzeb wynikających z niedopasowania wpływów i wypływów środków pieniężnych. Odpowiada kwocie, którą firma musi sfinansować, aby pokryć lukę pomiędzy wypłaty i zbiórki. Nie należy tego mylić z Kapitał obrotowy.

Konkretnie, firma, która musi płacić swoim dostawcom przed otrzymaniem płatności od swoich klientów, potrzebuje finansowania kapitału obrotowego. Im większe zapasy i czasy realizacji, tym bardziej firma ryzykuje posiadanie znaczne zapotrzebowanie na kapitał obrotowy.

Wielkość zapotrzebowania na kapitał obrotowy zależy od kilku parametrów: sektora działalności, warunków sprzedaży, warunków zakupu, czasów rotacji zapasów i wielkości działalności. W artykule szczegółowo przedstawiamy zapotrzebowanie na kapitał obrotowy. Chodźmy!!

🌿 Jakie jest zapotrzebowanie na kapitał obrotowy?

Wymóg kapitału obrotowego to kwota potrzebna firmie, aby była w stanie pokryć wszystkie swoje bieżące wydatki w oczekiwaniu na płatność należną od różnych klientów. Opisuje niezależność finansową przedsiębiorstwa w krótkim okresie.

Wskaźnik ten reprezentuje kwotę potrzebną do sfinansowania wydatków firmy bez konieczności jednoczesnego ściągania należności od klientów.

Jeśli obliczysz zapotrzebowanie na kapitał obrotowy firmy i zdasz sobie sprawę, że tak jest większa niż 0, więc analiza, którą należy przeprowadzić, jest taka, że ​​musi zapłacić swoim dostawcom w ciągu 30 dni.

Większość firm ma obecnie zapotrzebowanie na kapitał obrotowy bliskie zeru, co oznacza, że ​​muszą znaleźć fundusze, aby poradzić sobie z niedopasowaniem przepływów pieniężnych.

✔️Przypadki szczególne

W przeciwieństwie do firm, które zbierają fundusze przed ich wypłatą, są to firmy, które generalnie potrzebują kapitału obrotowego mniej niż 0.

W tym przypadku będziemy mówić o zasobach kapitału obrotowego. Mamy za przykład firmy z sektora detalicznego, które na ogół są w tym przypadku, ponieważ ich klienci płacą za towar gotówką.

Główną zaletą wymogu kapitału obrotowego jest finansować cykl operacyjny firmy. Uzupełnia znaczenie kapitału obrotowego, które wyłania się z formuły wykorzystującej kapitał trwały i środki trwałe.

🌿 Jak obliczyć zapotrzebowanie na kapitał obrotowy?

Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy jest zazwyczaj obliczane w liczbie dni obrotu. Podczas tworzenia lub zakupu firmy określenie zapotrzebowania na kapitał obrotowy jest krokiem, którego nie można zaniedbać. Jeśli jest zniekształcony lub źle wykonany, może to być główny powód zniknięcia firmy.

Dzięki potrzebie kapitału obrotowego menadżer firmy może to zrobić ocenić rentowność Twojej firmy tylko poprzez analizę różnych uzyskanych wyników.

Obliczenia mogą być tygodniowe, miesięczne, kwartalne lub roczne, należy je porównać i przestudiować. Aby to zrobić, menedżer powinien zadać sobie następujące pytania:

• Czy są jakieś zmiany w stosunku do poprzedniego roku, poprzedniego półrocza, poprzedniego kwartału lub poprzedniego miesiąca?
• Czy da się wytłumaczyć tę zmianę?
• Jeśli nie jest ona korzystna, jak przywrócić stabilność finansową?
• Jeśli jest korzystny, to jak go utrzymać, a nawet poprawić?

✔️ Firma świadcząca usługi

Jeśli firma specjalizuje się w świadczeniu usług, to nie ma zapasu towarów. Mimo to musi każdorazowo zaliczkować dotychczasowe opłaty, aby móc fakturować świadczenia i usługi, które oferuje.

Te bieżące opłaty są zazwyczaj rejestrowane pod terminem „ Praca w toku ". W tym momencie zapotrzebowanie na kapitał obrotowy oblicza się biorąc pod uwagę następujące dane:

• Obciążenia dnia roboczego;
• Uwzględniono wszystkie wydatki ogólne (w tym wynagrodzenie);
• Czas potrzebny na wykonanie usługi lub usługi zamówionej przez Klienta.

Wzór na określenie zapotrzebowania na kapitał obrotowy w tym przypadku jest następujący:

• BFR = Praca w toku + Średnia w toku „ należności » - Średnia w toku „ depozyty klientów »
• BFR = Akcje + należności (należności handlowe i należności różne) - długi (wszystkie długi, które nie mają charakteru finansowego).

🌿 Zmienne wpływające na zapotrzebowanie na kapitał obrotowy

Na obliczenie zapotrzebowania na kapitał obrotowy wpływa kilka zmiennych

✔️ Termin płatności (który został wynegocjowany z dostawcami) 

Kalkulacja w dniach: (zobowiązania handlowe/zakupy z podatkiem) x 360. W rezultacie otrzymujemy odpowiadające warunkom płatności, które dostawcy oferują firmie. Ogólnie rzecz biorąc, mamy okres płatności od 30 do 60 dni.

✔️Czas płatności (który firma przyznaje klientom przy składaniu zamówienia) 

Obliczanie w dniach obrotu : (należności handlowe/obrót z podatkiem) x 360. Uzyskany wynik jest równy czasowi płatności za wszystkie produkty, które Twoja firma sprzedaje swoim klientom. Zmienna ta zależy od wielu czynników, takich jak sektor działalności, klientela itp.

Podobnie jak termin płatności przyznany Państwu przez dostawców, termin płatności wynosi od 30 do 60 dni.

✔️ Czas trwania rotacji zapasów.

Oblicz również w dniach: (średnie zapasy/wytwarzanie lub koszt produkcji) x 360. Wynik, który uzyskasz, określi, kiedy produkty zostaną zakupione i kiedy zostaną odsprzedane, tj. ile dni te produkty będą dostępne w magazynie.

🌿Analiza zapotrzebowania na kapitał obrotowy

Aby było wystarczająco wiarygodnie, zapotrzebowanie na kapitał obrotowy pochodzi z cyklu operacyjnego spółki, reprezentuje dowolną potrzebę lub określone źródło finansowania wynikające z podstawowej działalności spółki. Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy stanowi zatem różnicę między miejscami pracy a zasobami operacyjnymi.

✔️ Co zrobić, jeśli miejsca pracy przekraczają zasoby?

Kiedy zadania są większe niż zasoby operacyjne, firma musi finansować swoje krótkoterminowe potrzeby z kapitału obrotowego lub jego długów finansowych.

Zasoby operacyjne umożliwią zatem pokrycie zadań operacyjnych. Spółka nie będzie miała żadnych potrzeb finansowych. Ale nie będzie też dysponować nadwyżką środków finansowych.

✔️ Co zrobić, jeśli zasoby są większe niż miejsca pracy?

Jeśli zasoby są większe niż wykorzystuje eksploatacja. Przedsiębiorstwo nie będzie wtedy potrzebował finansowania a wygenerowana nadwyżka zasili jego gotówkę netto i aby uniknąć gromadzenia funduszy, można ją zainwestować.

Kapitał obrotowy Pozwala firmie na finansowanie potrzeb w zakresie kapitału obrotowego. To jest różnica między stałe stolice (kapitał własny plus zadłużenie długoterminowe) i inwestycje firmy.

Reprezentuje zatem kapitał, który musi stale pozostawać w spółce, aby zapewnić jej cykl operacyjny. Im większa wartość kapitału obrotowego, tym większa autonomia finansowa przedsiębiorstwa.

🌿 Co zrobić po ustaleniu zapotrzebowania na kapitał obrotowy?

Po określeniu zapotrzebowania na kapitał obrotowy i jego analizie (czy jest dodatni, zerowy czy ujemny), musisz wziąć to pod uwagę kontynuując swoją działalność, tym bardziej, jeśli Twoje zapotrzebowanie na kapitał obrotowy jest dodatnie. W tym przypadku, będziesz musiał to sfinansować.

W tym momencie dostępnych jest kilka opcji. Dlatego do Ciebie należy wybór tego, który odpowiada Twoim celom.

• Le przekroczenie konta bankowego ; będziesz musiał zdecydować się na to rozwiązanie, jeśli Twoje potrzeby finansowe są krótkoterminowe.
• Wkłady w obecne konta ; są to sumy pieniędzy udostępniane firmie przez różnych partnerów. Będziesz musiał skorzystać z tej opcji jako rozwiązania, gdy Twoje potrzeby finansowe są krótko/średnioterminowe.
• Nadwyżki zasobów długoterminowych w porównaniu z długoterminowymi potrzebami finansowymi, jeśli Twoje potrzeby są długoterminowe.

🌿 Na co powinniśmy zwrócić uwagę, aby dobrze zarządzać naszym WCR?

Aby dobrze zarządzać zapotrzebowaniem na kapitał obrotowy (WCR), konieczne jest dokładne monitorowanie poziomu zapasów, aby uniknąć nadwyżek lub niedoborów, które mogą mieć wpływ na przepływ środków pieniężnych. Ponadto skuteczne jest zarządzanie należnościami klientów istotne, aby zmniejszyć opóźnionych płatności i utrzymania zdrowego przepływu środków pieniężnych.

W przypadku długów dostawców istotne jest wynegocjowanie korzystnych warunków płatności i unikanie nadmiernych opóźnień. Wreszcie optymalizacja procesów operacyjnych, takich jak zarządzanie zapasami i fakturowanie, może pomóc w zmniejszeniu WCR i poprawie ogólnej kondycji finansowej firmy.

Aby dobrze zarządzać zapotrzebowaniem na kapitał obrotowy, należy dokładnie przyjrzeć się następującym punktom:

• Twoje konta muszą być aktualne (saldo kont klientów);
• Będziesz musiał upewnić się, że masz dobre zarządzanie zapasami;
• Dobrze zarządzaj pozycją klienta: poprzez ograniczenie terminów płatności (szybkie przetwarzanie faktur, szybki kontakt z klientami i odbiór);
• Ostrożnie zarządzaj pozycją dostawcy (negocjuj warunki płatności, aby je wydłużyć);
• Wybierz dobrą dla swoich potrzeb metodę finansowania, taką jak kredyt w rachunku bieżącym i faktoring.

🌿 Zamykam

Podsumowując, konieczne jest zapewnienie skutecznego zarządzania wymogami kapitału obrotowego (WCR). kondycja finansowa z firmy. Ściśle monitorując poziom zapasów, terminy płatności i odbioru, a także warunki kredytu dostawcy, firma może zoptymalizować swój WCR i poprawić przepływ środków pieniężnych.

Zwracanie szczególnej uwagi na procesy operacyjne i prognozy przepływów pieniężnych może również przyczynić się do dokładniejszego zarządzania WCR. W końcu zarządzanie proaktywny BFR może pomóc firmie utrzymać odpowiednią płynność na potrzeby codziennych operacji i zapewnić zrównoważony rozwój.

🌿 Najczęściej zadawane pytania

Co to jest wymóg kapitału obrotowego (WCR)?

Obrotowy wymóg kapitałowy (WCR) reprezentuje różnicę pomiędzy krótkoterminowymi zasobami przedsiębiorstwa (zapasy, należności od klientów) a jego krótkoterminowymi zobowiązaniami (długi od dostawców, naliczone zobowiązania).

Dlaczego zarządzanie WCR jest ważne dla firmy?

Skuteczne zarządzanie WCR jest niezbędne, ponieważ bezpośrednio wpływa na przepływy pieniężne i zdolność firmy do finansowania swojej codziennej działalności. Źle zarządzany WCR może prowadzić do problemów z płynnością i trudności finansowych.

Jak możemy zoptymalizować WCR?

Optymalizacja WCR polega na uważnym monitorowaniu poziomu zapasów, usprawnianiu zarządzania należnościami, negocjowaniu korzystnych warunków płatności z dostawcami oraz optymalizacji procesów operacyjnych w celu skrócenia czasu płatności i windykacji.

Jakie ryzyko wiąże się ze źle zarządzanym WCR?

Źle zarządzane WCR może prowadzić do trudności w przepływie środków pieniężnych, opóźnień w płatnościach, niedoborów płynności, a nawet długoterminowych problemów z wypłacalnością. Może również wpływać na zdolność firmy do wykorzystywania szans rozwoju.

Skończyliśmy !! Proszę zostawić swoje opinie w komentarzach. Ale zanim stąd wyjdziesz jak zarządzać domowym budżetem w pokoju.